研发财务会计后勤流程模板

1、2003 Allpku业务流程-研发研发目录目录2003 Allpku结束流程终点流程终点 - - (来自客户的付款单据)开始流程开端流程开端 - - (一个客户致电客户服务中心)决策点决策点决策点 - - (客户是否满足获得30%扣率的要求)流程步骤流程步骤流程步骤 - - (会计部门检查客户相应状况)信息文档信息文档信息文档 - - (企业年度经营目标)A流程迁移流程迁移 - - (转向流程的另一个部分)业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完业务流程是按先后排列或并行的一整套活动或任务，它们基于指令完成特定的工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果成特定的

2、工作。这些工作将输入的指令转变为一个或多个输出的结果，从而达到共同的目的。，从而达到共同的目的。业务流程图例业务流程图例流程说明流程说明2003 Allpku流程系列研发规划流程流程系列研发规划流程 (1.1)(1.1)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入研发项目的组合战略和产品周期计划产品策划和概念产品策划和概念设计设计审批通过的研发项目产品管理中心研发部确保产品是否能够满足客户和市场的需求保证产品研发需要达到的产品质量、成本、性能正确传达到设计部门对研发分阶段审批和投资选择风险低，成功率高的方案对所需资源进行估算公司经营战略研发项目的组合研发项目的组合管理和产品周期管理和产品周期计划计

3、划研发项目的组合战略产品经理把公司的经营战略转化为具体的产品组合和计划对外部环境的变化和竞争对手的活动作出反应根据公司的研发资源情况，安排具体的研发周期计划产品的概念设计产品开发设计项目目标详细的产品描述说明产品详细设计和产品详细设计和验证验证正式发布的工程设计图纸产品管理中心研发部进行三轮设计和验证确保产品的详细设计满足所有的项目目标保证设计的产品在制造上是可行的验证产品设计和生产工艺设计具有高可靠性运用并行工程进行开发正式发布的产品工程设计生产准备生产准备可以满负荷运行的生产线产品管理中心技协部保证工程设计到批量生产的顺利过渡验证产品的详细设计满足质量和工艺可靠性要求验证生产线的满负荷生产

4、能力（包括供应商）验证供应链系统2003 Allpku流程名称：研发项目的组合管理和产品周期计划流程名称：研发项目的组合管理和产品周期计划流程编号：流程编号：1.1.11.1.1流程拥有者：产品经理流程拥有者：产品经理时间产品经理开始公司决策层企业发展战略规划对本公司当前产品进行竞争性定位评估今后外部环境变化对本公司产品的影响评估竞争对手活动对本公司产品的影响基于前面的评估，对本公司的产品进行SWOT分析企划部明确公司的战略意图，收集相关细分市场的环境信息A12345产品管理中心研发部/技协部2003 Allpku流程名称：研发项目的组合管理和产品周期计划（续上页）流程名称：研发项目的组合管理

5、和产品周期计划（续上页）流程编号：流程编号：1.1.11.1.1流程拥有者：产品经理流程拥有者：产品经理时间公司决策层描述支持产品战略设想所需的产品计划评估各个产品计划对本公司收益的影响,排出优先级了解新产品计划所需要的全部技术是否可得根据获取技术的难度对于产品计划作出调整,并根据研发资源排出周期计划产品经理产品管理中心研发部/技协部企划部审核通过根据SWOT分析，初步拟定产品的战略性设想A结束是否6789101211对事业部上报的产品周期计划进行汇总和分析2003 Allpku流程名称：研发项目的组合管理和产品周期计划流程说明流程名称：研发项目的组合管理和产品周期计划流程说明流程编号：流程编

6、号：1.1.1 1.1.1 流程拥有者：产品经理流程拥有者：产品经理流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.根据集团指定的发展战略，明确需要竞争的细分市场，收集细分市场的数据，包括市场大小，成长率，竞争对手产品的情况，以及外部政治、法规等各种信息集团发展战略2.根据竞争定位标准（包括市场方面、财务方面、产品方面等），对于本公司当前每一个产品与竞争对手的产品进行比较，进行竞争性定位评估竞争性定位评估竞争性定位评估3.考虑外部环境的变化对于公司产品的影响，包括国家政策的变化、法律法规的变化、进口关税的变化等外部环境变化的调研4.考虑竞

7、争对手将来可能发布的产品和时间表，考虑本公司产品应该采取什么样的对策以及对策风险的大小竞争对手活动调研5.根据前面的评估，对于本公司的产品进行SWOT分析（优势、劣势，机会、威胁）本公司产品SWOT分析本公司产品SWOT分析6.产品经理和研发部门一起，根据分析作出战略性构想，列出可能的反应行动计划反应行动计划7.根据行动计划列出产品计划产品计划8.产品经理对行动计划进行收益评估，列出产品计划的优先级9.研发部门调研以确定的产品计划所需的全部技术是否可得10.产品经理根据技术的可得性对于产品计划作出进一步的调整，根据公司的研发资源情况，排出产品研发的周期计划修改的产品周期计划11.确定的产品计划

8、送交公司决策层审批审批后的产品周期计划产品组合策略和产品周期计划2003 Allpku流程名称：产品的策划和概念设计流程名称：产品的策划和概念设计流程编号：流程编号：1.1.21.1.2流程拥有者：产品经理流程拥有者：产品经理时间产品管理中心研发部/技协部开始公司决策层研发项目组合战略和产品计划对产品细分市场进行具体的市场调研根据市场调研的结果细化产品和市场定义初步估计每种方案的的成本和效益初步制定出23个备选技术方案任命项目经理，成立项目调研小组12345采购部/技协部财务部初步确定主要供应商确定首选技术方案，完成详细的产品定义，确定生产地点和所有供应商对首选方案完成详细的成本和效益分析审核

9、通过A否是678910审核通过是否产品经理2003 Allpku流程名称：产品的策划和概念设计（续上页）流程名称：产品的策划和概念设计（续上页）流程编号：流程编号：1.1.21.1.2流程拥有者：产品经理流程拥有者：产品经理时间产品经理公司决策层产品的详细设计启动确认产品的单位成本、产品质量、性能目标，下达研发任务A13产品管理中心研发部/技协部采购部/技协部财务部批准项目投资，拨给研发所需的人员设备等资源结束11122003 Allpku流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.根据产品组合策略和产品计划的规划，任命项目经理并成立

10、项目的调研小组（包含市场、研发、财务的人员），为研发项目的审批和正式启动作准备产品组合策略和产品计划研发项目调研小组2.为需要研发的产品进行具体的市场调研，了解今后相关政策法规的变化，竞争对手产品的质量、成本、性能以及今后可能推出的新技术，了解顾客和市场对产品的具体需求市场调研结果和分析报告市场调研结果和分析报告3.根据市场调研的结果，开始产品的概念设计，初步制定产品所需要具备的功能、成本、性能、质量等目标，列出产品所需的所有特征清单产品的概念设计产品特征清单4.评估紫光和供应商的现有技术，提出23个产品的技术备选方案和产品外型设计方案初选的技术方案5.初步确定主要的供应商伙伴，确定生产基地，

11、了解公司和供应商伙伴的生产能力是否需要扩充，将供应链的信息反馈给产品规划的部门供应商列表，生产基地和产能计划供应商列表，生产基地和产能计划6.根据产品产品管理中心研发部初步制定的技术方案粗略估算产品的单位成本和生产所需要的投资，估算市场投放需要的成本和供应链的成本，估算研发具体展开所需要的费用对技术方案的初步财务分析7.对初选的23个方案进行评估，选择一个首选的技术方案，并进行细化，确定产品的功能特征，并确定性能、质量、成本等研发目标，确定主要竞争对手的比照产品，初步制定市场投放计划和各地的逐年销量目标首选技术方案，研发目标8.就产品的主要供应商伙伴、生产基地、生产和供应链投资等达成一致确定的

12、主要供应商等流程名称：产品的策划和概念设计流程说明流程名称：产品的策划和概念设计流程说明流程编号：流程编号：1.1.21.1.2流程拥有者：产品经理流程拥有者：产品经理2003 Allpku流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单9.完成投资收益分析，根据项目小组的方案和计划细化财务分析，估算产品的单位成本、研发费用、生产投资、市场投放成本、供应链成本，为决策层进行评审作准备产品的初步设计，初步制定的生产和采购来源，研发计划，市场投放计划等研发项目的财务分析研发项目的财务分析10.公司决策层对研发调研小组提交的分析报告进行评估，决定是

13、否研发详细设计是否正式开始11.如果评估通过，批准详细设计所需要需要经费，并划拨所需要的研发资源12.下达研发详细设计任务，交付产品的详细描述，把需要研发达成的目标（产品的功能、性能、质量、单位成本、研发周期）落实成文并与研发项目经理达成一致。研发目标书将成为研发经理的考核标准研发目标任务书13.研发项目经理制定详细的项目计划，研发资源到位，研发项目正式启动流程名称：产品的策划和概念设计流程说明（续上页）流程名称：产品的策划和概念设计流程说明（续上页）流程编号：流程编号：1.1.21.1.2流程拥有者：产品经理流程拥有者：产品经理2003 Allpku流程名称：产品的详细设计流程名称：产品的详

14、细设计流程编号：流程编号：1.1.31.1.3流程拥有者：研发项目经理流程拥有者：研发项目经理时间OEM制造商/研发设计小组开始公司决策层研发项目目标书进行初始的详细设计和样品制作测试根据测试的结果进行改进设计和进行样品制作制定详细的研发计划，进行项目管理1245产品管理中心采购部财务部测试下发提前期长的工装模具的采购订单审核通过A否是678OEM制造商/研发项目经理持续控制成本3B2003 Allpku流程名称：产品的详细设计（续上页）流程名称：产品的详细设计（续上页）流程编号：流程编号：1.1.31.1.3流程拥有者：研发项目经理流程拥有者：研发项目经理时间OEM制造商/研发设计小组公司决

15、策层产品管理中心采购部A改进设计并制作产品验证样品测试陆续下达工装模具的采购订单设计生产工艺产品管理中心技协部发布工程图纸审核通过否是成立生产投产小组，准备试生产结束9101112131415BOEM制造商/研发项目经理2003 Allpku流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.产品的详细设计正式开始，项目经理将设计任务分解并制定详细的工作计划；对项目进行持续监控，包括调控资源，解决冲突，控制进度等研发项目的目标产品的详细描述研发项目的详细计划研发项目的详细计划2.开始进行初始的详细设计，绘制第一轮零件图并制作第一轮样品3.财务

16、部持续地对产品的研发进行成本控制4.对初始的设计样品进行测试，估计并验证产品的性能和可靠性测试结果5.根据测试的结果修改工程设计，制作第二轮样品6.测试，修正对产品性能的预测和对耐久性、质量和可靠性的预测，对产品的设计建立足够的信心测试结果7.下达周期长的工装模具的采购订单（需要设计部门确认相关零部件设计不再有设计变动）8.对产品的设计进行评审。如果通过则开始设计生产工艺，陆续下达工装模具的采购订单9.将评审中提出的意见反应到产品设计中，制作产品验证样品10.陆续下达工装模具的采购订单，对由供应商提供的采用实际的生产模具生产零部件进行检验11.进行生产工艺的设计12.测试，测试的结果用来决定是

17、否发布设计图纸测试结果产品测试报告13,成立生产投产准备小组，准备进行试生产。对生产线进行调试准备，对生产人员进行培训流程名称：产品的详细设计流程说明流程名称：产品的详细设计流程说明流程编号：流程编号：1.1.31.1.3流程拥有者：研发项目经理流程拥有者：研发项目经理2003 Allpku流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单14.评审，如果通过则可以正式发布产品的工程设计图纸；列出对项目研发目标的最新预测；评审结果和项目目标的最新预测15.产品管理中心研发部正式发布设计图纸。不再因为设计部门的原因进行设计变动正式发布的工程图纸正

18、式发布的工程图纸流程名称：产品的详细设计流程说明（续上页）流程名称：产品的详细设计流程说明（续上页）流程编号：流程编号：1.1.31.1.3流程拥有者：研发项目经理流程拥有者：研发项目经理2003 Allpku试生产，验证满负荷状态下零部件的质量流程名称：生产准备流程名称：生产准备流程编号：流程编号：1.1.41.1.4流程拥有者：产品管理中心技协部流程拥有者：产品管理中心技协部时间产品管理中心技协部开始公司决策层采购零部件测试根据测试的结果作设计变更对生产线进行安装调试1346工厂采购部工艺审核通过A否是5OEM制造商/研发设计小组制造生产线工艺验证样品2根据测试的结果调整工艺和生产线8采购

19、零部件B根据测试的结果作设计变更根据测试的结果调整工艺和生产线7911122003 Allpku流程名称：生产准备（续上页）流程名称：生产准备（续上页）流程编号：流程编号：1.1.41.1.4流程拥有者：产品管理中心技协部流程拥有者：产品管理中心技协部时间产品管理中心技协部公司决策层批量生产1016工厂采购部OEM厂商/研发设计小组试生产，验证满负荷状态下产品的质量13A零部件试生产审核通过产品试生产审核通过结束18采购零部件根据测试的结果作设计变更根据测试的结果调整工艺和生产线B否是141517否是2003 Allpku流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要

20、输出重要输出相关表单相关表单1.生产用工装模具陆续到位，进行生产线的安装调试，确认内部和外部供应商处的设备和工艺都已经具备投产的能力2.从供应商处采购其使用实际生产工艺制造的零部件3.使用实际生产工艺制造产品样品，验证生产线设备和工艺已经具备投产的能力4.测试，验证生产出的样品是否达到设计要求5.进行生产线的工艺审核完成最终的设计签收生产工艺评审表6.针对测试的结果，按照工艺的要求调整设计并进行设计变更7.针对测试的结果，对生产设备和工艺进行调整8.在满负荷条件下进行零部件的试生产，验证其质量9.向供应商采购零部件，验证其在满负荷条件下生产出的零部件的质量10.审核零部件的满负荷生产条件下的质

21、量11.针对测试的结果，按照工艺的要求调整设计并进行设计变更12,针对测试的结果，对生产设备和工艺进行调整13.满负荷试生产，验证此条件下的产品的性能、质量等是否达到设计要求满负荷情况下的生产工艺评审结果生产工艺评审表14. 从供应商处采购零件，保证试生产的需要流程名称：生产准备流程说明流程名称：生产准备流程说明流程编号：流程编号：1.1.41.1.4流程拥有者：产品管理中心技协部流程拥有者：产品管理中心技协部2003 Allpku流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单15.对试生产进行审核试生产产品的质量评审结果生产工艺评审表16

22、.针对测试的结果，按照工艺的要求调整设计并进行设计变更17.针对测试的结果，对生产设备和工艺进行调整18.试生产审核通过，则可以进入正式的批量生产。逐步提高产能，直到到达设计的产能流程名称：生产准备流程说明（续上页）流程名称：生产准备流程说明（续上页）流程编号：流程编号：1.1.41.1.4流程拥有者：产品管理中心技协部流程拥有者：产品管理中心技协部2003 Allpku流程名称：获取外部技术流程名称：获取外部技术流程编号：流程编号：1.1.51.1.5流程拥有者：产品管理中心研发部流程拥有者：产品管理中心研发部时间产品管理中心采购部开始公司决策层收集外部环境技术趋势信息1产品管理中心研发部收

23、集竞争对手技术趋势信息2访谈客户和外部专家，了解用户需求分析技术的发展趋势，评估自行开发还是外部获得自行研发？否研发新技术商业谈判结束结束是3457市场调研62003 Allpku流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.收集外部的技术发展趋势，评估新的技术对本公司产品和业务的影响2.收集竞争对手的技术发展的趋势，评估竞争对手的新技术对本公司产品和业务的影响3.对用户和行业专家进行访谈调研，了解其对本公司产品和服务关于技术的需求4.根据新技术研发带来的效益和需要的成本，以及其重要程度，决定自行开发还是外部获得技术研发成本效益评估新技

24、术成本效益评估报告5.如果决定自行开发，则进行新技术开发6.如果外部获得，则进行市场调研，了解从哪些途径可以得到该新技术市场调研结果市场调研报告7.进行商业谈判，获得新技术流程名称：获取外部技术流程说明流程名称：获取外部技术流程说明流程编号：流程编号：1.1.51.1.5流程拥有者：产品管理中心研发部流程拥有者：产品管理中心研发部2003 Allpku管理流程-财务管理财务管理目录目录2003 Allpku流程系列财务管理流程流程系列财务管理流程 (2.2)(2.2)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入预算管理预算管理 历史数据 各部门预算执行情况 各部门年度预算 滚动预算调整 财务部 预

25、算规划应按历史数据计算的 预算是可以根据实际情况进行调整的财务分析财务分析 业务绩效目标 会计数据 成本分析 财务分析报告 财务部 提供决策支持信息成本管理成本管理 生产成本实际 销售/管理成本实际 对资金计划的调整 财务部 资金使用与实际成本的一致资金计划管理资金计划管理 各部门用款申请 资金管理,调度 财务部 资金使用与预算的一致2003 Allpku流程系列预算管理流程流程系列预算管理流程 (2.2.1)(2.2.1)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入预算启动预算启动 历史数据 各部门年度工作计划 财务部 制定年度工作计划预算编制和审批预算编制和审批 财务部 编制预算和企业绩效目标

26、进行比较预算执行和调整预算执行和调整 预算执行情况分析 滚动调整的总预算 财务部 使对未来的预算更符合实际 部门年度工作计划 总预算初稿 各部门预算 资产负债表预算 损益表预算 现金流量表预算2003 Allpku流程名称：预算启动流程流程名称：预算启动流程流程编号：流程编号： (2.2.1.1)(2.2.1.1)流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间各部门根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算财务部公司决策层开始年度销售目标，销售计划和预算编制的制定年度销售目标,销售计划审批汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门预算执行情况通过

27、不通过1 12 23 34 45 5结束2003 Allpku流程名称：预算启动流程说明流程名称：预算启动流程说明流程编号：流程编号： (2.2.1.1) (2.2.1.1) 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.财务部汇总本年度到目前为止各部门预算执行情况各部门预算执行情况2.在11月中旬制定年度销售目标,销售计划年度销售目标,销售计划3.财务部根据公司年度经营计划,制定/修改预算指导原则预算指导原则4.由公司决策层审批预算指导原则审批结果5.各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门

28、财务预算预算制定指导原则经营目标部门财务预算2003 Allpku流程名称：预算编制和审批流程流程名称：预算编制和审批流程流程编号：流程编号： (2.2.1.2) (2.2.1.2) 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间每年11月中旬各部门召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算审批通过？否根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算汇总调整后的各部门预算汇总结合目标和平衡结果，调整/修改本部门财务预算财务部公司决策层是1 12 23 34 45 56 6最终确定各部门年度预算,并通知各部门7 7结束2003 Allpku

29、流程名称：预算编制和审批流程说明流程名称：预算编制和审批流程说明流程编号：流程编号： (2.2.1.2) (2.2.1.2) 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.各部门根据预算制定指导原则和经营目标,制定本部门财务预算预算制定指导原则经营目标部门财务预算2.财务部根据指导原则和公司经营目标，平衡各部门财务预算，制定公司预算草案预算制定指导原则经营目标部门财务预算公司预算草案3.财务部召开各部门预算规划会议,讨论/平衡预算公司预算草案平衡后的公司预算草案4.各部门结合目标和平衡结果，调整/修改

30、本部门财务预算5.汇总调整后的各部门预算汇总各部门预算汇总6.公司决策层审批各部门预算审批后的各部门预算10.7.财务部将最终的确定各部门年度预算通知各部门确定各部门年度预算2003 Allpku流程名称：预算执行和调整流程流程名称：预算执行和调整流程流程编号：流程编号： (2.2.1.3) (2.2.1.3) 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新根据需要提出预算计划更改需求批准？是结束否每月实际执行与预算对比各部门财务部公司决策层预算执行预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算通知相关部门执行原预算1 12 23 34 45 56 67 72003

31、Allpku流程名称：预算执行和调整流程说明流程名称：预算执行和调整流程说明流程编号：流程编号： (2.2.1.3) (2.2.1.3) 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.各部门预算执行2.财务部将每月实际执行与预算对比对比报告3.各部门根据需要提出预算计划更改需求更改需求4.财务部审核、平衡、批准/驳回每月预算计划更新更改需求5.更改需求由最高决策层审批经审批的预算更改6.财务部预算更改,并通知相关部门执行更改后的预算7.对于不获审批的预算更改通知相关部门执行原预算2003 Allpku

32、流程系列成本管理流程系列成本管理 (2.2.2)(2.2.2)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入成本管理成本管理 生产成本实际 销售/管理成本实际 对资金计划的调整 财务部 资金使用与实际成本的一致2003 Allpku流程名称：成本管理流程流程名称：成本管理流程流程编号：流程编号： 2.2.22.2.2流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间每月末财务部开始制造成本分析表按原材料采购成本入帐定期编制制造成本分析表资金成本分析表管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告收集数据，定期编制管理费用分析表、资金成本分析表编制管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告管理费用分析表销售费用分析表销

33、售费用实际与计划差异分析报告收集数据，定期编制销售费用分析表编制销售费用实际与计划差异分析报告年度/季/月/周资金计划预算编制流程年度销售目标，销售计划和预算编制的制定上报给财务副总与公司决策层对季.月.周资金计划提出修改意见公司决策层结束1 12 24 45 56 67 78 89 91010制造成本实际与计划差异分析报告定期编制制造成本实际与计划差异分析报告3 32003 Allpku流程名称：成本管理流程说明流程名称：成本管理流程说明流程编号：流程编号： 2.2.22.2.2流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重

34、要输出相关表单相关表单1.财务部按采购成本入帐财务帐2.财务部定期编制制造成本分析表财务帐制造成本分析表制造成本分析表3.财务部编制制造成本实际与计划差异分析报告财务帐制造成本分析表制造成本实际与计划差异分析报告4.财务部制定年度/季/月/周资金计划年度/季/月/周资金计划5.财务部收集数据，定期编制管理费用分析表、资金成本分析表财务帐管理费用分析表、资金成本分析表管理费用分析表、资金成本分析表6.财务部编制管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告财务帐管理费用分析表、资金成本分析表管理费用/资金成本实际与计划差异分析报告7.收集数据，定期编制销售费用分析表财务帐销售费用分析表销售费用分析表8

35、.编制销售费用实际与计划差异分析报告销售费用分析表销售费用实际与计划差异分析报告9.上报给财务副总与公司决策层10.决策层对季.月.周资金计划提出修改意见2003 Allpku流程系列资金计划管理流程系列资金计划管理 (2.2.3)(2.2.3)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入资金计划管理资金计划管理 各部门用款申请 资金管理,调度 财务部 资金使用与预算的一致2003 Allpku流程名称：资金计划管理流程流程名称：资金计划管理流程流程编号：流程编号：2.2.3 2.2.3 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部部门根据需要各部门部门经理审核实际的资金使用需求是否在预算计划内？是各部门

36、按实际需求编制的用款申请财务部决策层开始否预算规划流程年度/季度/月资金预算规划部门经理对需求进行审核通过不通过部门总监根据权限的要求进行审批根据权限的要求进行审批通过不通过通过不通过申请对超计划的特批或修改预算审核批准手续,票据是否齐全,审核预算资金划拨管理银行与公司间帐户关系根据公司资金状况，分析筹资、投资机会对某些筹资、投资机会进行可行性分析接受资金/管理资金并平衡/调拨资金制作资金管理报表,报公司决策层结束1 12 23 34 45 56 67 78 89 9101011111212131314142003 Allpku流程名称：资金计划管理流程说明流程名称：资金计划管理流程说明流程编

37、号：流程编号：2.2.32.2.3流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.各部门按实际需求编制用款申请用款申请2.部门经理对需求进行审核3.财务部制定年度/季度/月资金预算规划年度/季度/月资金预算规划4.部门经理审核实际的资金使用需求是否在预算计划内？审核结果5.申请对超计划的特批或修改预算计划特批或预算6.部门总监根据权限的要求进行审批资金使用申请审批结果7.决策层根据权限的要求进行审批资金使用申请审批结果8.财务部审核批准手续,票据是否齐全,审核预算批准手续票据9.财务部资金划拨10.财务

38、部接受资金/管理资金并平衡/调拨资金2003 Allpku流程名称：资金计划管理流程说明流程名称：资金计划管理流程说明( (续上页续上页) )流程编号：流程编号：2.2.3 2.2.3 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单11.财务部每天管理银行与公司间帐户关系12.财务部根据公司资金状况，分析筹资、投资机会资金状况筹资、投资机会筹资、投资机会分析13.财务部对某些筹资、投资机会进行可行性分析筹资、投资机会筹资、投资可行性分析14.财务部制作资金管理报表,报公司决策层资金管理报表2003 All

39、pku流程系列财务分析流程系列财务分析 (2.2.4)(2.2.4)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入财务分析财务分析 业务绩效目标 会计数据 成本分析 财务分析报告 财务部 提供决策支持信息2003 Allpku流程名称：财务分析流程流程名称：财务分析流程流程编号：流程编号： 2.2.42.2.4流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部开始业务绩效目标是否能够获得所需信息会计关帐成本分析研究和评估分析所需的信息确定所需信息的存贮方式确定分析所用的工具和方法确定定期分析报告的格式制定临时分析报告的申请程序编制报告分析结果向各部门通报分析结果财务部是否1 12 23 34 45 56 67 7

40、8 82003 Allpku流程名称：财务分析流程说明流程名称：财务分析流程说明流程编号：流程编号： 2.2.42.2.4流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.根据业务绩效目标,会计关帐,成本分析等流程内容及其结果研究和评估进行企业财务分析所需的信息和资料。业务绩效目标会计关帐成本分析2.因为信息是由各个部门提供并且会被各个不同的部门和目的使用,因此分析所用的信息需要确定合理的存贮方式,比如使用数据仓库和在线联机分析,以充分满足不同的分析需求。3.进行财务分析需要使用特定的工具和方法，比如常用

41、的财务比率和多因素分析法。需要根据企业具体情况确定并获取所需的分析工具和方法。4.财务部需要定期发布财务分析报告，因此需要确定一个固定的定期财务分析报告格式。5.除去定期财务分析报告，各个部门会提出特定的或者临时的财务分析要求，因此需要制定临时分析报告的申请程序6.定期编制报告7.对报告的结果进行分析，并提出合理的解释和建议8.向各部门通报分析结果2003 Allpku目录目录管理流程-会计会计2003 Allpku流程系列会计流程系列会计 (2.3)(2.3)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入 采购合同 入库单 发票 付款申请处理应付帐款处理应付帐款付款管理付款管理 货款支付计划 财务

42、部 由财务部整体负责付款的单据匹配工作处理应收帐款处理应收帐款收款管理收款管理 付款申请书 支付凭证 财务部 合同 出库单 银行进帐单 收款凭证 银行对帐单 财务部 出库单 销售合同 应收帐款 客户付款 财务部 由财务部负责应付帐款的跟踪 销售部负责催款 由财务部整体负责付款的单据匹配工作 由财务部负责应付帐款的跟踪 销售部负责催款 固定资产新增/折旧/报废需求 固定资产新增/折旧/报废财务处理 财务部 固定资产管理的基本原则固定资产管理固定资产管理2003 Allpku流程系列会计流程系列会计 (2.3)(2.3)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入备用金付出备用金付出 备用金申请单 审

43、批的申请单 财务部 会计操作规范 采购合同 入库单 发票 付款申请员工报销员工报销 货款支付计划 财务部 会计操作规范2003 Allpku流程名称：处理应付帐款流程流程名称：处理应付帐款流程流程编号：流程编号：2.3.12.3.1流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部财务会计采购执行部门财务部副总开始2143及时通知相应部门入帐是否通过5是否867否是发票入库单付款申请/预付款申请采购订单/合同单据匹配是否匹配审核采购资金计划是否计划内审核否是A储运部供应商采购部门设备验收单2入库单确认入库单222003 Allpku流程名称：处理应付帐款流程流程名称：处理应付帐款流程( (续上页续上页) )

44、流程编号：流程编号：2.3.1 2.3.1 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部商务部财务会计相关领导(根据权限)A与供应商对帐付款帐务处理货款支付计划定期编制供应商余额结算表供应商余额结算表根据采购合同条款编制货款支付计划14111015结束审批审批付款时间资金中心91213否是否是2003 Allpku流程名称：处理应付帐款流程说明流程名称：处理应付帐款流程说明流程编号：流程编号：2.3.1 2.3.1 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.采购部将采购合同与付款申请提交财务部或者向储运部

45、提交入库单采购合同付款申请2.储运部将入库单提交财务部 (对于设备则需要机动部的设备验收单)入库单设备验收单3.供应商将发票提交财务部发票4.财务部进行单据匹配采购合同付款申请入库单发票匹配结果5.审核是否在采购资金计划内采购资金计划判断结果6.登记入应付帐款应付帐款7.由财务副总进行审核不再资金计划内的是否登入应付帐款8.财务会计将不符合条件登入应付帐款的项目及时通知各相关部门9.财务会计定期编制供应商余额结算表供应商余额结算表10.财务会计定期与供应商对帐供应商余额结算表对帐结果2003 Allpku流程名称：处理应付帐款流程说明流程名称：处理应付帐款流程说明( (续上页续上页) )流程编

46、号：流程编号：2.3.1 2.3.1 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单11.财务部根据采购合同条款编制货款支付计划货款支付计划12.部门领导根据权限审批货款支付计划货款支付计划审批意见13.资金中心审批货款支付计划的时间安排货款支付计划审批意见14.财务部根据计划安排付款15.帐务处理会计帐2003 Allpku流程名称：付款管理流程流程名称：付款管理流程流程编号：流程编号： 2.3.22.3.2流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部财务部汇票付款等支票付款承兑付款、以货抵账付款经批准的付款申

47、请审批单应收应付会计/费用会计制证交出纳进行付款操作应收应付会计办理付款手续出纳登记支票领用本并开具支票出纳填写相应凭证和票据加盖印鉴经办人在支票领用本上签字后领用支票出纳付款汇款会计主管核对支付凭证及相关单据更新财务帐123456789结束支付凭证支票领用本已盖章支票2003 Allpku流程名称：付款管理流程说明流程名称：付款管理流程说明流程编号：流程编号：2.3.22.3.2流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.应收应付会计/费用会计收到经批准的付款申请审批单后，编制凭证交出纳进行付款操

48、作：承兑付款/以货抵账付款、支票付款、汇票付款等经批准的付款申请审批单2.承兑付款/以货抵账付款:应收应付会计办理付款手续承兑付款、以货抵账付款3.支票付款:出纳登记支票领用本并开具支票支票付款4.汇票付款:出纳填写相应凭证和票据汇票付款等5.加盖公司财务章和总经理人名章已盖章支票6.经办人在支票领用本上签字后领用支票已盖章支票支票领用本7.出纳付款汇款8.会计主管核对支付凭证及相关单据支付凭证9.更新财务帐2003 Allpku流程名称：处理应收帐款流程流程名称：处理应收帐款流程流程编号：流程编号：2.3.3 2.3.3 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部财务会计储运部客户开始记业务应收帐

49、款销售款入帐业务应收帐龄分析销售员催款,并作为销售考核的依据业务应收帐龄分析表备货发货流程执行后的出库单事业部商务1 12 23 34 45 56 67 7执行后的发货单客户签收的随货通行单制作销售发票8 8记财务应收款9 9客户在指定时间内是否付款财务部应手人员催帐客户在指定时间内是否付款法务部人员开始法律诉讼财务应收法务部否是否是2003 Allpku流程名称：处理应收帐款流程说明流程名称：处理应收帐款流程说明流程编号：流程编号：2.3.32.3.3流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.储

50、运部将发货后的出库单,发货单及客户签署的随货通行单交给财务部执行后的出库单,发货单,随货通行单随货通行单2.事业部商务登记预提出库预提出库记录3.事业部商务定期进行业务应收帐款帐龄分析报表业务应收帐款业务应收帐款帐龄分析报表4.销售人员进行催款,并作为考核依据应收款帐龄分析报表应收帐款帐龄分析报表5.若客户同意按时付款,财务部准备发票销售发票6.开出发票未收到款时财务部登记财务应收帐款财务应收帐7.财务部收到货款后入销售收入款帐财务销售收入帐8.客户逾期不付款转交财务部应收帐款部门催款9.对于仍不付款的客户交法务部进行法律诉讼2003 Allpku流程名称：收款管理流程流程名称：收款管理流程流

51、程编号：流程编号： 2.3.42.3.4流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部发票合同出库单合同订单银行进帐单预收款现销赊销银行进帐单银行进帐单是否有异常否是出纳判断收款类型应收应付会计出具收款凭证登记财务帐每月月底资金中心依据银行对帐单编制银行调节表财务主管审阅银行调节表责成相关会计改正返回资金税务会计存档1 12 24 45 56 67 78 83 3收款凭证银行调节表产成品出库流程财务部2003 Allpku流程名称：收款管理流程说明流程名称：收款管理流程说明流程编号：流程编号：2.3.4 2.3.4 流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关

52、表单相关表单1.出纳判断收款类型:预收款,现销,赊销银行进帐单2.预收款:应收应付会计出具收款凭证收款凭证3.现销:按产成品出库流程出货,财务部开出发票发票4.登记财务帐合同出库单银行进帐单收款凭证5.每月月底资金税务会计依据银行对帐单编制银行调节表银行调节表6.财务主管审阅银行调节表7.财务主管如果发现银行调节表有任何异常,责成相关会计改正8.将银行调节表返回资金税务会计存档2003 Allpku流程名称：固定资产管理流程流程名称：固定资产管理流程流程编号：流程编号：2.3.5 2.3.5 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间根据固定资产新增需要采购部开始采购计划储运部采购合同财务部固定

53、资产入库单供应商将发票提供给财务部发票采购合同收货入库，更新库存帐固定资产入库单核对单据A1 12 23 34 4设备验收单机动部2003 Allpku流程名称：固定资产管理流程（续上页）流程名称：固定资产管理流程（续上页）流程编号：流程编号：2.3.52.3.5流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间财务副总财务部A应付帐款维护固定资产帐务维护固定资产折旧计算更新折旧试算登记簿折旧试算报表折旧是否正确？折旧修改否是折旧转帐更新折旧登记簿折旧报表B凭证根据固定资产折旧需要6 67 78 89 910101111121213132003 Allpku流程名称：固定资产管理流程（续上页）流程名称：

54、固定资产管理流程（续上页）流程编号：流程编号：2.3.52.3.5流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间总经理机动部储运部财务部更新库存帐B填写报废申请单部门经理审核财务副总固定资产报废凭证结束根据固定资产报废需要141415151616171720201919审批审批审批1818是否是否是否地方税务审批是否21212003 Allpku流程名称：固定资产管理流程说明流程名称：固定资产管理流程说明流程编号：流程编号：2.3.5 2.3.5 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.采购部将经过审

55、批的采购合同提交财务部采购合同2.储运部将设备入库单提交财务部设备入库单设备入库单3.供应商将发票提供给财务部发票4.机动部将设备验收单提交给财务部设备验收单5.财务部验收所有单据是否齐全采购合同设备入库单发票设备验收单单据匹配结果6.财务部进行标准应付帐款维护7.财务部进行固定资产帐务维护8.财务部进行固定资产折旧计算9.财务部更新折旧试算登记簿,制定折旧试算报表10.财务副总审核折旧是否正确2003 Allpku流程名称：固定资产管理流程说明流程名称：固定资产管理流程说明( (续上页续上页) )流程编号：流程编号：2.3.5 2.3.5 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤

56、工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单11.财务部进行折旧修改12.财务部进行折旧转帐13.财务部更新折旧登记簿,产生折旧报表折旧报表14.机动部填写报废申请单报废申请单15.部门经理审批报废申请单审批结果16.财务部审批报废申请单审批结果17.财务副总审批报废申请单审批结果18.总经理审批报废申请单审批结果19.地方税务审批报废申请单审批结果20.储运部登记库存帐簿报废申请单审批结果库存帐21.财务部登记固定资产报废帐务报废申请单审批结果财务帐2003 Allpku流程名称：员工报销流程流程名称：员工报销流程流程编号：流程编号：2.3.6 2.3

57、.6 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间每月开始结束员工部门经理/财务经理/总经理财务部/现金出纳/总帐人员 收入现金 付出现金 借：费用 贷：其他应收款- 备用金 现金 借：现金 费用 贷：其他应收款- 备用金 借：费用 贷: 现金填写报销单及其它支持文件报销单 付出现金凭 证凭 证凭 证根据权限审批报销申请员工是否已申请备用金报销额是否大于等于备用金标准会计帐务维护标准会计帐务维护标准会计帐务维护否是否是否是1 12 23 34 45 56 67 78 89 910102003 Allpku流程名称：员工报销流程说明流程名称：员工报销流程说明流程编号：流程编号：2.3.6 2.3.6

58、 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.员工填写报销单及其它支持文件报销单其它支持文件2.部门经理/财务经理/总经理根据权限审批报销申请报销单其它支持文件审批意见3.财务部查询员工是否已申请备用金4.财务部查询员工申领的备用金是否超过报销金额5. 对于没有申领备用金的员工,付出现金6.总帐人员进行标准会计帐务维护 借：费用,贷: 现金财务帐务7. 对于备用金少于报销金额的员工,付出现金8.总帐人员进行标准会计帐务维护,借：费用,贷：其他应收款-备用金,现金财务帐务9. 对于备用金大于报销金额的

59、员工,收取现金10.总帐人员进行标准会计帐务维护,借：现金费用,贷：其他应收款- 备用金财务帐务2003 Allpku流程名称：备用金流程名称：备用金- -付出流程付出流程流程编号：流程编号：2.3.7 2.3.7 流程拥有者：财务部流程拥有者：财务部时间每天开始财务部/总帐人员结束员工部门经理/财务经理/总经理财务部/现金出纳 借：其他应收款-备用金 贷：现金填写备用金申请单付现金凭 证备用金申请单根据权限审批借款申请标准会计帐务维护否是1 12 23 34 42003 Allpku流程名称：备用金流程名称：备用金- -付出流程说明付出流程说明流程编号：流程编号：2.3.7 2.3.7 流程

60、拥有者：财务部流程拥有者：财务部流程步骤流程步骤工作内容的简要描述工作内容的简要描述重要输入重要输入重要输出重要输出相关表单相关表单1.员工填写备用金申请单备用金申请单2.部门经理/财务经理/总经理根据权限审批借款申请备用金申请单审批结果3.现金出纳支付现金4.总帐人员进行标准会计帐务维护,借：其他应收款-备用金, 贷：现金财务帐务2003 Allpku管理流程-人力资源人力资源目录目录2003 Allpku流程系列人力资源规划流程流程系列人力资源规划流程 (2.4.1)(2.4.1)流程输出流程设计出发点流程负责人流程输入公司营业目标人员技能的评估部门职责与岗位描述年度人力资源需年度人力资源