新上任财务总监的工作清单

1、1 / 12新上任财务总监工作清单面对刻不容缓的繁重工作， 新上任的财务总监往往会感到不 负重荷， 不知从何着手。 而工作清单对财务总监的工作优先次序 有一定的指导意义。最首要的工作是建立并完善的现金预测体系， 这要求财务总 监掌握应付账款、应收账款、债务偿还、签订合同、资本费用等 领域广博而精深的知识。 现金是企业赖以生存的基础， 新上任的 财务总监必须紧密掌控企业现金状况， 并以此作为其他工作展开 的先决条件。紧随其后的工作是批阅所有的当期合同。 财务总监应亲自批 阅合同， 查实合同中是否存在不利于企业的法律责任条款， 或合 同条款对企业利润率是否有重大不良阻碍。接下来的工作是建立评估体系

2、。财务总监可借助评估体系， 了解经营过程中可能存在的问题，并据此调整日后的工作安排。对财务总监领导下的工作小组的工作能力、工作安排、培训2 / 12要求等情况进行全面审查。 经验不足的财务总监往往会给予此项 工作最高的工作优先度，然而，职员进展打算是企业的长期战略，并不需要在短期内给予优先考虑。另外，在财务总监的工作中，职员进展打算的实施无法对短期经营状况起到立竿见影的效果，相反，以上涉及的工作却必须在短期内完成。 由此， 财务总监可 清晰地分辨各项工作的轻重缓急。依照企业的不同经营状况，财务总监可对职员进展打算的实 施优先次序进行适当调整。 然而，我们推举财务总监执行职员进 展打算中的相关工

3、作顺序， 因为，如此可能有助于满足企业短期 进展需求。优先次序工作内容工作描述1现金预测在企业缺乏资金的情况下，其他 的任何工作差不多上没有任何 意义的。因此，财务总监应尽快 对企业的现金状况做出预测。 上 任初期，应每周对现金预测结果 进行检验。为提高现金预测的准 确性，应不断修正现金预测模3 / 12型。2每天与银行进行对账假如银行余额数据不准确，那么 现金预测就无法做到准确。因 此，有必要建立猎取每日银行余 额的网络信息渠道，保证企业与 银行之间进行每日对账工作。3应付账款亲自审查债务安排，核实债务的 到期日、追加利息率、催交条款 等。这将有效幸免发生涉及现金 预测体系的意外事件。4应收

4、账款与收账小组 起，审查所有的当 期应收账款。即使当期没有应收 账款余额，也应对要紧客户的信 用状况进行审核。应收账款对现 金预测中的现金流人量有重要 阻碍。5审查债务安排不但要审查所有的当期应付账 款，还必须与付账小组一起，审 杳企业对每个债权人的全年欠 款状况。了解每笔应付账款的性4 / 12质、数额、时刻安排，这有助于提高现金预测的准确性。6审查资本支出编制现金预算最后一个优先考虑的项目是资本支出，因为这是 一项典型的非连续性的支出，因 此排列在现金预算的最后一项。财务总监应该意识到如此的支 出是不可递延的、重要的短期项 目，将潜在性地转移到以后的经 营中去。7批阅合同财务总监和法律咨询

5、顾问应详 细查阅所有当期合同的复印件， 确保合同中不存在不利于企业的或有事项，如或有负债、或有 诉讼等。专门多情况下都存在或 有事项，值得财务总监在上任初 期就对此加以关注。8建立评估标准建立基于月度趋势曲线的内部 评估标准，衡量企业在各方面的 经营业绩。 评估项目应包括： 应 收账款、应付账款、存货、总收5 / 12人、边际利润、损益平衡、借款 条款要求的有关评估项目等。企 业实际采纳的评估项目按每个 行业的性质而定。评估结果可使 财务总监能初步了解企业的经 营情况。9制作销售报告财务总监必须了解当月的预期 销售情况和存货的变动情况。而 该信息应包含在每周的销售报 告中，以便财务总监与治理层

6、及 时查阅。10制定临时报告在临时报告中，应记录时期性的 销售成绩，并列示出对财务年度 销售情况的总体预期。临时报告 是销售报告的种，应每周定期 制定，并提交财务总监与治理 层。完成以上10 项工作后，财 务总监差不多能够掌握公司有 关现金流量、合同问题、短期财 务业绩的大致情况。6 / 1211了解职员情况在讨论兀短期经营问题后，我们 接着关注企业的要紧长期资 产一企业职员。财务总监的工 作包括：直接或间接地了解职员 履历，与职员进行面对面的交 谈， 开展座谈活动等。通过以上 形式，财务总监能够清晰地了解 每个职员的能力、志向、培训要 求和个人缺陷。12审查各部门工作效率建立向财务总监负责的

7、汇报机 制，找出最需进行效率改进的经 营环节。基于最初对职员情况的 了解，制定渐进式的效率改进方 案，并加以实施。13制定培训打算基于对职员情况的了解和部门效率改进打算，为每个职员制定 培训打算，使每个岗位的人员设 置都符合财务总监的总体战略 安排，提高各部门的工作效率。14工作授权依照以上三项工作所提供的信 息，财务总监应考虑有选择地将7 / 12部分职责授权给自己的下属，腾 出时刻完成优先度较低的工作。 假如没有合适的人选同意授权， 那么能够考虑更换有关人员，提 高职员的整体素养。将基础的职 员治理工作授权给下属后，财务 总监就能够将更多的精力转移 到风险识不和风险规避等工作 上。15批阅

8、审计小组治理建议书外部审计小组向企业治理层出 具书面报告，列示出有待改进的 审计项目和存在的问题。这是新 上任的财务总监迅速对企业潜 在的运作薄弱环节进行信息收 集的最佳途径。16内部审计报告内部审计报告与外部审计小组 出具的治理建议书相似，能够提 供风险运作的有关信息。专门多 企业没有内部审计小组，即使有 也只负责小范围内的审计工作， 然而，假如财务总监能够获得内8 / 12部审计报告，应认真阅读。17审查内部操纵状况基于治理建议书和内部审计报 告，财务总监应对财务操纵状况 进行全面的了解，并对要紧会计 处理与融资过程进行检杳。如此 有助于财务总监识不并解决内 部操纵缺陷。18批阅保险合同财务总监应要求法律咨询顾问 批阅所有的有效保险合冋，评估 附加险要求的或有债务责任。财 务总监在此专业领域可能无法 胜任，因