银行转贴现业务操作规程

1、XXX商业银行转贴现业务操作规程 （初稿 ）1目的和范围32定义、缩写和分类33职责与权限43.1 XXX财富中心4.财富中心交易岗5财富中心复核岗5财富中心清算岗5财富中心合规审查岗.5.财富中心档案管理岗 .5.财富中心总经理53.2XXX支行3.3XXX财富中心分管行长3.4总行行长3.5不相容岗位4基本规定65操作流程65.1 买票操作流程 75.2 卖票操作流程1.25.3委托收款操作流程161.8186 检查监督187内外部规章制度索引 187.1外部法律法规7.2原有制度7.3相关内控体系文件188附录189 记录181目的和范围为加强XXX商业商业银行（以下简称本行）转贴现业务

2、的操作管 理，根据XXX商业银行转贴现业务管理办法等有关办法，对本行转贴 现业务进行规范管理，制定本文件。本文件适用于本行与其他金融机构间转贴现业务的处理，具体包括 银行承兑汇票转贴现业务和商业承兑汇票转贴现业务。2定义、缩写和分类（1）商业汇票转贴现：是指金融机构持未到期的已贴现商业汇票向其他 金融机构进行转让或回购以融通资金的票据行为。（2）转入贴现：其他金融机构将其持有的未到期票据向本行办理转贴现，由本行付出资金。包括买断、买入返售两种方式。转贴现买断：是指我行作为票据转贴现买入方买入其他金融机构（卖出方）已办理合法贴现（含转贴现）手续、尚未到期的商业 汇票的票据行为。商业汇票转贴现买断

3、后，该票据的权利人由卖 出方变更为买入方。买入返售（也称逆回购）：是指我行作为票据转贴现买入方买入 其他金融机构（卖出方）已合规办理贴现（或转贴现）手续、尚 未到期的商业汇票，并由卖出方按约定的日期以货币资金形式按 票面金额无条件赎回票据的票据行为。办理买入返售业务后，票 据权利人不发生变化。（3）转出贴现：为本行将所持有未到期票据向其他金融机构办理转贴现，本行取得资金。包括卖断、卖出回购两种方式。转贴现卖断：是指我行作为票据卖出方持已办理合法贴现（含转贴现）手续、尚未到期的商业汇票，经背书转让给其他金融机构 （买入方）的票据行为。商业汇票转贴现买出后，票据的权利人 由卖出方变更为买入方。卖出

4、回购（也称正回购）：是指我行作为票据卖出方持已办理合 规贴现（含转贴现）手续、尚未到期的商业汇票，转让给其他金 融机构（买入方），我行于约定日期以货币资金形式按票面金额 赎回票据的票据行为。办理卖出回购业务后，票据权利人不发生 变化。（4）商业汇票再贴现指金融机构为取得资金，将未到期的已贴现商业汇 票再以贴现方式向中国人民银行转让的票据行为，是中央银行的一 种货币政策工具。3职责与权限3.1 XXX财富中心（以下简称 财富中心”）（1）负责转贴现业务的营销和组织签订转贴现业务的有关合同；（2）负责商业汇票的真实性和跟单资料的完整性、有效性和合法性；财富中心交易岗负责对票据及跟单资料的审查，并组

5、织与交易对手签署合同；财富中心复核岗负责票据交易清单相关要素和利息计算复查；财富中心清算岗负责票据买卖的资金汇划和清算以及登记台帐；财富中心合规审查岗负责票据业务操作流程和分级审批权限合规性审查；财富中心档案管理岗负责票据档案资料排序、装订和保管；财富中心总经理负责初步对本项业务审核签批，超出签批权限则进入到总行分管行长 审批。3.2 XXX支行负责对本业务的资金汇划和清算。3.3财富中心分管副行长负责对本项业务在权限范围内审批，超出签批权限则进入到总行行长审批。3.4总行行长负责对本项业务审批。3.5不相容岗位交易岗与复核岗。4基本规定(1) 转贴现业务由总行统一负责办理，各支行未经授权不得

6、办理；(2) 转贴现业务的投向和规模根据总行信贷政策进行实时动态调整；(3) 转贴现利率按照人民银行有关规定，由交易双方自行商定；(4) 转贴现业务的商业汇票必须已经办理贴现，转贴现期限自转贴现日 起至汇票到期日止(算头不算尾)，最长不超过12个月，承兑行在异 地的买断期限应加计3天在途时间，转贴现采用回购方式的可不加计； 若商业汇票到期日为国家法定假日，则计息天数顺延至下一工作日。5操作流程转贴现业务操作规程包括：买票操作流程、卖票操作流程、委托收款操 作流程5.1买票操作流程节点岗位任务名称操作要点操作风险提示IA1财富中心交易岗联系交易对手票据交易员根据市场利率和头寸 的管理，在票据市场

7、联系交易对 手确定交易价格和数量；IA2财富中心交易岗审查交易对手资质票据交易员审查交易对手资质（如双方属第一次建立业务关 系，则应相互提供经年检的营业 执照、金融业务许可证、机构代 码证、法人代表身份证复印件（加盖公章）、法人代表授权 委托书（附件三）和经办人身 份证复印件。）；IA3财富中心交易岗审查实物票据、跟单资料票据交易员审查实物票据真伪、 跟单资料的真实性和完整性（可 根据实际情况决定跟单资料是否 由对手方代为保管）；风险点1 :没有 审核出不合规的 票据或假票 事件类型：产 品、业务活动事 件节点岗位任务名称操作要点操作风险提示风险级别：高风 险控制目标：审查 彻底、全面控制措施

8、：严格 按照XXX商业银 行转贴现业务管 理办法的要求进 行双人调查。控制岗位：票据 交易岗、票据复 核岗I B3财富中心复核岗复核正确性票据复核员对商业汇票跟单资料 完整性、电子清单要素和利息计 算逐笔进行复查，确保其正确无 误；nA1财富中心交易岗填制审批表票据交易员在票据复核员对交易 相关资料复审无误后，填制XXX 商业银行转贴现申请审批表（附件四），节点岗位任务名称操作要点操作风险提示n B1财富中心复核岗复核审批表对经票据经办员签字确认的审批表进行审查，并交合规审查岗；风险点2:审批 签字不完整或超 权限审批事件类型：业务 活动事件风险级别：中等 风险控制目标：签字 人员必须齐备、

9、完整。控制措施：严格 按照XXX商业银 行转贴现业务管 理办法和行内分 级授权的要求进 行签批。控制岗位：票据 交易岗、票据复 核岗n F2财富中心总签批签批。节点岗位任务名称操作要点操作风险提示经理n F3财富中心总经理是否同意就此项业务签署是否同意意见， 不同意，该业务结束；同意进行 下一步权限判断。判断此项业务是否超出权限，没n F4财富中心总是否权限有超出权限，进行流程合规审经理内查；超出权限则进入到下一级审批。n G4财富中心分管行长签批签批。n G5财富中心分管行长是否同意不同意，业务结束；同意进行下 一步权限判断。判断此项业务是否超出权限，没n G6财富中心分是否权限有超出权限，

10、进行流程合规审管行长内查；超出权限则进入到下一级审批。n H6总行行长签批签批。n H7总行行长是否同意不同意，业务结束；同意进行流 程合规审查。nA7财富中心交结束结束。节点岗位任务名称操作要点操作风险提示易岗n C8财富中心合规审查岗流程合规审查审查操作流程和分级审批权限的合 规性。IHA1财富中心交易岗签订合同与对手方银行签订转贴现合同， 接收实物票据，并通知资金清算 员划款。IVD1财富中心资金清算岗填制划款单资金清算员根据转贴现合同填制 划款凭证交XXX支行及时划付资 金给对手方批定帐户。根据交易 清单与会计人员办理票据移交和 入库手续。IV H1XXX支行汇划资金根据资金清算员划款

11、单划款。VA1财富中心交易岗整理并移交档案整理交易相关资料，并定期与档案管理员办理移交手续。V E1财富中心档案管理岗保管资料档案管理员以票据交易员移交的票据档案进行整理、装订和保 管。5.2卖票操作流程节点岗位任务名称操作要点操作风险提示I A1财富中心交易岗联系交易对手票据交易员根据市场利率和头寸 的管理，在票据市场联系交易对 手确定交易价格和数量；I A2财富中心交易岗审查交易对手资质票据交易员审查交易对手资质（如双方属第一次建立业务关 系，则应相互提供经年检的营业 执照、金融业务许可证、机构代 码证、法人代表身份证复印件（加盖公章）、法人代表授权 委托书（附件三）和经办人身 份证复印件

12、。）；ID2财富中心资金清算岗形成卖出票据清单根据拟卖出票据数量对库存清单 合并形成商业汇票转贴现卖断（回购）清单，并交票据交易员I A3财富中心交易岗填制审批表票据交易员审根据拟卖出票据清 单填制转贴现审批表。n B1财富中心复复核正确票据复核员对拟卖出票据清单和风险点1:审批节点岗位任务名称操作要点操作风险提示核岗性审批表进行逐步审核，并交合规审查岗。签字不完整或超权限审批事件类型：业务 活动事件风险级别：中等 风险控制目标：签字 人员必须齐备、 完整。控制措施：严格 按照XXX商业银 行转贴现业务管 理办法和行内分 级授权的要求进 行签批。控制岗位：票据 交易岗、票据复 核岗n F2财富

13、中心总经理签批不同意，业务结束；同意在权限范围内办理业务，超过权限进行节点岗位任务名称操作要点操作风险提示下一步判断。nG4财富中心分管行长签批不同意，业务结束；同意在权限 范围内办理业务，超过权限进行 下一步判断。nH4行长签批不同意，业务结束；同意进行流程合规审查nc8财富中心合规审查岗流程合规审查审查操作流程和分级审批权限的 合规性。nA8财富中心交易岗通知出库实物票据根据同意的审批表，通知资金清 算员出库实物票据。川D1财富中心资金清算岗出库实物票据根据卖出清单与会计人贝办理实 物票据接收手续。川B1财富中心复核岗复核清点票据根据卖出清单与资金清算员办理 实物票据清点和接收手续。IVA

14、1财富中心交易岗签合同与对手方签订转贴现合同，并完 善相关要素填列。IVA1财富中心交易岗通知收款在转贴现合同签订完合同后，并 向对手方移交完实物票据后，通 知资金清算员监控收款进度。V财富中心资催款及时监控系统来帐并通知XXX支风险点1:在规节点岗位任务名称操作要点操作风险提示D1金清算员行收款入帐。定时间内未收妥 资金。事件类型：业务 活动事件风险级别：中等 风险控制目标：及时 收妥款项。控制措施：及时 通知票据交易员 与对手方联系， 并报告部门负责 人。控制岗位：票据 交易岗、资金清 算岗IVI1XXX支行收款入帐大额系统或同业来帐收妥后，及 时记入相关帐户。VA1财富中心交易岗整理资料

15、整理卖出票据相关资料，交档案 保管员归档。节点岗位任务名称操作要点操作风险提示V E1财富中心档案保管岗装订档案对票据交易员移交资料进行整理、装订和归档管理。5.3委托收款操作流程节点岗位任务名称操作要点操作风险提示IA1XXX支行托收准备XXX支行会计人员将10个工作日内到期的票据进行核对、检查IA2XXX支行发出托收办理出库并向承兑行发出票据委 托收款。IA3XXX支行查收资金实时查收资金到帐情况，收妥资 金，则出具XXX商业银行商业汇 票托收到帐明细清单（付件 八），转IB4,通知资金清算员登记 台帐。若资金未及时到帐，转n B1。I B4财富中心资金清算登记台帐根据XXX商业银行商业汇

16、票托收 到帐明细清单，及时登记台帐。节点岗位任务名称操作要点操作风险提示岗IIB2财富中心资金清算岗催收资金清算岗应会同会计人员联系 承兑行，及时进行催收并报告部 门负责人风险点1：在规 定时间内未收妥 资金。事件类型：业务 活动事件风险级别：中等 风险控制目标：及时 收妥款项。控制措施：及时 通知票据交易员 与对手方联系， 并报告部门负责 人。控制岗位：XXX 支行、资金清算 岗6 检查监督总行审计部对总行资金营运部的转贴现业务操作进行审计监督。7内外部规章制度索引7.1外部法律法规(1) 中国人民银行对国有独资商业银行总行开办再贴现业务暂行办法 (银发199781号)(2) 中华人民共和国票据法(2004年8月28 日)(3) 最高人民法院关于审理票据纠纷案件若干问题的规定(法释200032 号)(4) 支付结算办法(银发1997393号)(5) 票据管理实施办法仲国人民银行令1997第2号)(6) 商业汇票办法(1993年5月21日中国人民银行发布)(7) 中国人民银行关于切实加强商业汇票承兑贴现和再贴现业务管理 的通知银发2001236号)(8) 商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法(银