会计电算化账套练习题用友t3

1、1 系统管理资料(1)操作员及权限编号口令权限501张一1账套主管502刘忻2总账系统全部权限503毛鑫3出纳签字；现金管理(2)账套资料 账套信息账套号：555 ;账套名称：昊天账套；账套路径：默认；启用会计期：2022年1月。 单位信息单位名称：昊天电脑；单位简称：昊天公司；其他信息略。 核算类型本位币代码：RMB ；本位币名称：人民币；企业类型：商业；行业性质：2007 年新会计准那么；账套主管：张一。 根底信息有外币核算；客户、供应商、存货不需要分类。 分类编码方案科目编码方案：4-2-2 ;结算方式编码方案：1-1 ;部门编码方案为1;其他 编码方案使用系统默认值。 数据精度使用系统

2、默认值。 系统启用启用总账子系统，启用时间为 2022年1月1日。2 总账子系统初始化资料(1) 系统参数出纳凭证必须经由出纳签字；可以使用其他系统受控科目；其他选项采用默 认值。(2) 客户资料客户档案客户编号客户名称客户简称01胜达有限责任公司胜达公司02万利有限责任公司万利公司供应商档案供应商编号供应商名称供应商简称01佳盛有限责任公司佳盛公司02腾信有限责任公司腾信公司部门档案部门编码部门名称1总经理办公室2财务部3市场部外币及汇率币符币名2022年1月1日汇率USD美元结算方式结算方式编码结算方式名称1支票11现金支票12转账支票会计科目需要增加或修改的会计科目科目编码科目名称属性设

3、置1001库存现金现金总账科目；现金流量科目1002银行存款银行总账科目科目编码科目名称属性设置100201工行存款现金流量科目100202中行存款美元核算，现金流量科目1122应收账款客户往来140501台式机14050101戴尔台式机数量核算，单位“台14050102联想台式机数量核算，单位“台140502笔记本14050201戴尔笔记本数量核算，单位“台14050202联想笔记本数量核算，单位“台2202应付账款供应商往来221101工资221102社会保险费221103住房公积金222101应交增值税22210101进项税额22210102转出未交增值税22210103进项税额转出22

4、210104销项税额222102应交企业所得税222103未交增值税222104代扣代缴个人所得税410401提取法定盈余公积410402分配利润410403未分配利润600101台式机60010101戴尔台式机数量核算，单位“台60010102联想台式机数量核算，单位“台600102笔记本科目编码科目名称属性设置60010201戴尔笔记本数量核算，单位“台60010202联想笔记本数量核算，单位“台640101台式机64010101戴尔台式机数量核算，单位“台64010102联想台式机数量核算，单位“台640102笔记本64010201戴尔笔记本数量核算，单位“台64010202联想笔记本数

5、量核算，单位“台6602管理费用部门核算，工程核算671101固定资产报废损失671102赞助支出凭证类型凭证类型限制类型限制科目收款凭证借方必有1001,1002付款凭证贷方必有1001,1002转账凭证凭证必无1001,1002 工程档案工程大类工程大类名称工程类型工程级次管理费用普通工程1工程分类分类编码分类名称1职工薪酬2其他工程目录工程编号工程名称是否结算所属分类01工资102社会保险费1工程编号工程名称是否结算所属分类03住房公积金104折旧费205报刊杂志费206业务招待费2(3) 总账系统期初余额账户余额会计科目余额方向期初余额库存现金借100 000银行存款/工行存款借1 0

6、00 000银行存款/中行姐100 000 美元 650 000应收账款借200 000固定资产借5 000 000累计折旧贷650 000应付账款贷200 000实收资本贷5 000 000利润分配/未分配利润贷1 100 000辅助账余额应收账款日期凭证号客户摘要方向余额2022-12-20转-120胜达公司销售应收款借100 0002022-12-30转-150万利公司销售应收款借100 000应付账款日期凭证号供应商摘要方向余额2022-12-15转-100佳盛公司购货欠款贷100 0002022-12-25转-135腾信公司购货欠款贷100 0003 交易和事项(增值税一般纳税人，增

7、值税税率17%)第 1 笔：1 日，从银行借入短期借款 100 000 元并存入工行账户，利率 6%， 按月付息，到期归还本金。收款凭证 日期： 2022 年 1 月 1日 摘要：取得短期借款借：银行存款 /工行存款 100 000 现金流量工程编号 18 贷：短期借款 100 000第 2 笔： 1日，采购戴尔台式机 50 台，不含税单价 3 500 元，价税合计 204 750 元，款项已通过工行转账支票支付，票号 zz001 ，取得增值税专用发票，货 物已验收入库。付款凭证 日期： 2022 年 1 月 1日 摘要：采购戴尔台式机借：库存商品 /台式机/戴尔台式机 50 台 3 500

8、元 175 000 贷：银行存款 /工行存款 转账支票， zz001 204 750现金流量工程编号 04第 3 笔： 2日，采购联想台式机 50 台，不含税单价 3 600 元，价税合计 210 600 元，款项已通过工行转账支票支付，票号 zz002 ，取得增值税专用发票，货 物已验收入库。付款凭证 日期： 2022 年 1 月 2日 摘要：采购联想台式机借：库存商品 /台式机/联想台式机 50 台 3 600 元180 000 应交税费/应交增值税 /进项税额 30 600 贷：银行存款 /工行存款 转账支票， zz002 210 600 现金流量工程编号 04第 4笔：3日，胜达公司用

9、转账支票归还欠款 100 000 元，票号 zz003 ，款 项已存入工行。收款凭证 日期： 2022 年1月 3日 摘要：收回应收账款借：银行存款 /工行存款转账支票， zz003 100 000现金流量工程编号 01贷：应收账款 胜达公司 100 000第5笔：5日，向胜达公司销售戴尔台式机 45 台，不含税单价 5 380 元，价 款合计 283 257 元，尚未收取，已开具增值税专用发票。转账凭证 日期： 2022 年1月 5日 摘要：销售商品借：应收账款 胜达公司 283 257贷：主营业务收入 /台式机/戴尔台式机 45 台 5 380 元 242 100 应交税费 /应交增值税

10、/销项税额 41 157第 6 笔： 10 日，向万利公司销售联想台式机 45 台，不含税单价 5 450 元， 价税合计 286 942.5 元，款项已通过工行转账支票收取，票号 zz004 ，已开具增 值税专用发票。收款凭证 日期： 2022 年1月 10日 摘要：销售商品借：银行存款 /工行存款转账支票， zz004现金流量工程编号 01贷：主营业务收入 /台式机/联想台式机 45 台 5 450 元 245 250第 7 笔：12 日，用工行转账支票归还腾信公司欠款 100 000 元，票号 zz005付款凭证 日期： 2022 年1月 12日 摘要：归还欠款借：应付账款 腾信公司 1

11、00 000贷：银行存款 /工行存款转账支票， zz005 100 000现金流量工程编号 04第 8 笔： 15 日，从腾信公司分别购进戴尔笔记本和联想笔记本各 50 台，不 含税单价分别为 4 800 元和 8 100 元，价税合计 754 650 元，用工行转账支票支 付 50%价税款，票号 zz006 ，取得增值税专用发票，货物已验收入库。付款凭证 日期： 2022 年1月 15日 摘要：采购商品借：库存商品 /笔记本/戴尔笔记本50 台4 800 元 240 000 库存商品/笔记本/联想笔记本50 台8 100 元 405 000 应交税费/应交增值税 /进项税额 109 650

12、贷：银行存款 /工行存款转账支票， zz006 377 325现金流量工程编码 04应付账款 腾信公司 377 325第 9 笔：18 日，由于质量问题，胜达公司退回戴尔台式机 1 台，不含税单价 5 380 元，价税合计 6 294.6 元，开具红字增值税专用发票。转账支票 日期： 2022 年1月 18日 摘要：销售退回借：应收账款 胜达公司 贷：主营业务收入 /台式机/戴尔台式机-1 台5 380 元 -5 380第 10 笔： 18 日，销售戴尔笔记本 40 台，不含税单价 7 999 元，价税合 374 353.2 元，已通过工行转账支票收取，票号 zz007 。收款凭证 日期： 2

13、022 年1月 18日 摘要：销售戴尔笔记本借：银行存款 /工行存款转账支票， zz007 现金流量工程编号 01贷：主营业务收入 /笔记本/戴尔笔记本40台7 999 元 319 960第 11 笔：20 日，用工行转账支票支付广告费 10 000 元，票号 zz008 。付款凭证 日期： 2022 年1月 20日 摘要：支付广告费借：销售费用 10 000贷：银行存款 /工行存款转账支票， zz008 10 000现金流量工程编号 07第 12 笔：28 日，从工行提取现金 2 000 元，现金支票 xj003 。付款凭证 日期： 2022 年1月 28日 摘要：提取现金借：库存现金 2

14、000贷：银行存款 /工行存款 现金支票， xj003 2 000第 13 笔： 30 日，总经理办公室订购某月刊杂志一份，价款 100 元，已通过 现金支付。付款凭证 日期： 2022 年 1 月 30 日 摘要：订购杂志借：管理费用 总经理办公室 / 报刊杂志费 100贷：库存现金 100 现金流量工程编号 07第 14 笔： 30 日，向万利公司销售联想笔记本 40 台，不含税单价 13 500 元， 价税合计 631 800 元，已通过工行转账支票收取 60%价税款，票号 zz009 。收款凭证 日期： 2022 年 1 月 30 日 摘要：销售联想笔记本借：银行存款 /工行存款转账支

15、票， zz009 379 080 现金流量工程编号 01应收账款 万利公司 252 720贷：主营业务收入 /笔记本/联想笔记本 40 台 13 500 元 540 000 应交税费 /应交增值税 /销项税额 91 800第 15 笔： 30 日，分配工资费用，其中总经理办公室 50 000 元，财务部人员 50 000 元，市场部人职工资 50 000 元。转账凭证 日期： 2022 年 1 月 30 日 摘要：分配工资借：管理费用 总经理办公室 /工资 50 000管理费用 财务部/工资 50 000销售费用 50 000贷：应付职工薪酬 /工资 150 000第 16 笔： 30 日，计

16、提职工社会保险费和住房公积金，计提比例分别为工资总额的 15%和 10%。转账凭证 日期： 2022 年1月 30日 摘要：计提保险费和住房公积金借：管理费用 总经理办公室 /社会保险费 7 500管理费用财务部/社会保险费 7 500销售费用 12 500管理费用总经理办公室 /住房公积金 5 000管理费用财务部/住房公积金 5 000贷：应付职工薪酬 /社会保险费 22 500应付职工薪酬 /住房公积金 15 000第 17 笔： 30 日，计提本期折旧，其中总经理办公室 6 000 元，财务部 4 000元。转账凭证 日期： 2022 年1月 30日 摘要：计提折旧借：管理费用 总经理

17、办公室 /折旧 6 000管理费用 财务部/折旧 4 000贷：累计折旧 10 000第 18 笔： 30 日，报废一项固定资产，该资产原值 100 000 元，已计提折旧40 833 元。转账凭证 日期： 2022 年1月 30日 摘要：固定资产报废借：累计折旧 40 833固定资产清理 59 167贷：固定资产 100 000付款凭证 日期： 2022 年1月 30日 摘要：固定资产清理费用借：固定资产清理 1 000贷：库存现金 1 000 现金流量工程编号 10收款凭证 日期： 2022 年1月30日 摘要：残值收入借：库存现金 5 000 现金流量工程编号 10贷：固定资产清理 5

18、000转账凭证 日期： 2022 年1月30日 摘要：固定资产报废净损失借：营业外支出 /固定资产报废净损失 55 167贷：固定资产清理 55 167第 19 笔： 30 日，市场部用 1 台戴尔笔记本赞助某市大学生电脑竞赛，本钱价 4 800 元，市场不含税售价 7 999 元。转账凭证 日期： 2022 年1月 30日 摘要：赞助支出贷：库存商品 /笔记本/戴尔笔记本1台4 800 元 4 800第 20 笔：30 日，总经理报销招待客户餐饮费 10 000 元，用现金支付。付款凭证 日期： 2022 年1月 30日 摘要：业务招待费 借：管理费用 总经理办公室 /业务招待费 10 000贷：库存现金 10 000 现金流量工程编号 07第 21 笔： 31 日，以工行存款支付本期借款利息 500 元。付款凭证 日期： 2022