日化股份有限公司全面预算编制手册

1、九鑫日化股份有限公司全面预算编制手册目录第一部分 年度预算的编制 .1.第一章战略目标确定 .1.第一条范围 .1.第二条流程说明 . 1.第三条控制目标 . 5.第四条主要控制点 .5.第二章预算启动 .6.第一节范围 .6.第二节流程说明 . 6.第三节控制目标 . 9.第四节主要控制点 .9.第三章各部门预算的编制 .1.0第一节范围1.0.第二节流程说明1.0第三节控制目标4.2第四节主要控制点 .4.2第四章 财务预算的平衡、审批、下达流程 . 4. 4第一节范围4.4.第二节流程说明4.4第三节控制目标4.8第四节主要控制点 .4.8第二部分 月度全面预算的编制 .4.9第一节范围

2、4.9.第二节流程说明4.9第三节控制目标5.9第四节主要控制点 .5.9附表一、“战略目标确定流程”时间列表 .6.1附表二、“预算启动流程”时间列表 .6.3附表三、“各部门预算编制流程”时间列表 .6.5附表四、“财务预算表的平衡、审批和下达流程”时间列表 .69附表五、“月度全面预算编制流程”时间列表 . 7. 0第一部分年度预算的编制第一章 战略目标确定第一条范围适用于每年 7 7 月初一 9 9 月底总裁办公会根据董事会下达的制定战略发展规划的通知，并基于各预算编制部门业务分析预测报告对年度战略目标、备选方案进行分析、明晰、判断和决策的工作过程。第二条流程说明步骤活动内容流程说明1

3、 1董事会下达 编制战略发 展规划的通 知每年 7 7 月 1 1 日之前，董事会下达编制战略发展规划的通知，布 置本年度战略发展方向、业务选择、业务收入规模、资本性投 资、重大费用支出项目等规划的工作内容和时间要求。2 2总裁办公会 讨论确定战 略发展规划 的框架每年 7 7 月 5 5 日之前，事业部总裁根据董事会下达的编制战略发 展规划的要求，确定事业部下年度的发展方向，向总裁办公会 通报。7 7 月 1010 日之前，总裁办公会根据事业部总裁提出的发展 方向讨论确定战略发展规划的框架和各部门的职责分工。3 3总裁办公会 召开战略发 展规划编制 会议每年 7 7 月 1515 日之前，总

4、裁办公会召集各部门召开战略发展规划 编制会议，布置事业部下年度发展方向，下达开始编制战略发 展规划的要求，下达战略发展规划的框架、战略发展规划的时 间安排、并明确各部门的分工。4 4市场部提交 行业和市场 分析报告7 7 月 3030 日之前，市场部通过市场调研等方法提交行业和市场分 析报告，重点关注：行业发展背景；行业供给状况分析；行业 需求状况分析；渠道分析；行业竞争格局分析；行业市场发展 趋势；行业的盈利性、成长性和困难分析；事业部的发展策略 分析。报告递交总裁秘书，总裁秘书备案并移交南北中国销售 部和重点客户部、广告部，为销售部门的业务收入预测提供依据，同时递交总裁办公会，做为总裁办公

5、会讨论制定事业部战 略发展规划的依据。5 5南/ /北中国销售部会同重 点客户部提 交销售收入 和成本预测报告7 7 月 3030 日之前，南/ /北中国销售部与重点客户部接到总裁秘书移 送的行业和市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下年 度发展方向和战略发展规划框架，结合以前年度经营数据，对 下年度事业部的业务收入及与收入相应的成本费用状况进行预 测， 完成销售收入和成本预测报告，预测报告的主要内容包括 预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工 作计划等内容。8 8 月 1515 日之前，提交给总裁秘书，总裁秘书备 案并与其他报告汇总，递交总裁办公会，做为总裁办公会讨论 制

6、定事业部战略发展规划的依据。6 6广告部提交 广告策略和 广告费用预 测报告7 7 月 3030 日之前，广告部总监接到总裁秘书移交的、市场部提供 的行业和市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下年度 发展方向和战略发展规划框架，结合以前年度经营数据、广告 行业整体市场情况对本年度事业部的广告费用状况进行预测， 提交广告策略和广告费用预测报告，预测报告的主要内容包括 预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工 作计划等内容，重点关注：下年度广告策略；广告制作和投放 方案；广告费用初步预测。8 8 月 1515 日之前，广告部总监将报告 提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与其他部门提交

7、报告一同汇 总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业 部战略发展规划的依据。7 7计划物流部 提交物流策 略和报告7 7 月 3030 日之前，计划物流部总监接到总裁秘书移交的、市场部 提供的行业和市场分析报告，根据总裁办公会下达的事业部下 年度发展方向和战略发展规划框架，结合以前年度经营数据、 对本年度事业部的物流费用状况进行预测，提交物流策略和物 流费用预测报告，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值 与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，重 点关注：下年度物流策略；物流资源分析；广告费用初步预测。8 8 月 1515 日之前， 计划物流部总监将报告提交给总裁秘

8、书， 总裁 秘书备案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁 办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。8 8生产管理部 提交生产能 力分析预测 报告生产管理部根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战 略发展规划框架，结合以前年度经营数据，提交生产能力分析 预测报告，分析预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与 历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，重点 关注：自有生产能力分析；外协生产能力分析；生产能力优劣 势分析；生产成本初步分析。 8 8月1 15 5日之前，生产管理部总监将生产能力分析预测报告提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与 其他部门提交报告一同汇总

9、处理，并递交给总裁办公会，做为 总裁办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。9 9财务部提交财务资源分析预测报告财务部根据总裁办公会下达的事业部下年度发展方向和战略发 展规划框架，结合上年度的经营状况和资金使用、需求状况， 提交财务资源分析预测报告，报告的主要内容包括预测依据、 预测值与历史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内 容， 重点关注： 财务内外部资源分析；财务管理优劣势分析；财务成本初步分析。8 8 月 1515 日之前财务总监将财务资源分析预 测报告提交给总裁秘书，总裁秘书备案，与其他部门提交报告 一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制 定事业部战略发展规划的

10、依据。1010人力资源部 提交人力资 源分析预测 报告人力资源部总监根据总裁办公会下达的事业部战略发展规划框 架，向总裁秘书提交事业部人力资源分析预测报告，预测报告 的主要内容包括预测依据、预测值与历史值的比较、差异分析 和本年度初步工作计划等内容，重点关注：组织结构分析；人 力资源供需分析；薪酬与考核分析；人力资源管理优劣势分析；人力资源成本初步分析。8 8 月 1515 日之前，人力资源部总监将人 力资源分析预测报告提交给总裁秘书， 总裁秘书备案，与其他 部门提交报告一同汇总处理，并递交给总裁办公会，做为总裁 办公会讨论制定事业部战略发展规划的依据。1111行政事务部 提交行政事 务费用预

11、测 报告行政事务部总监根据总裁办公会下达的事业部战略发展规划框 架，结合以前年度行政事务发生情况，提交事业部行政事务费 用预测报告，预测报告的主要内容包括预测依据、预测值与历 史值的比较、差异分析和本年度初步工作计划等内容，重点关 注：差旅、办公、会议成本初步费用分析预测。8 8 月 1515 日之前，行政事务部总监向总裁秘书提交事业部行政事务费用预测报 告，总裁秘书备案，与其他部门提交报告一同汇总处理，并递 交给总裁办公会，做为总裁办公会讨论制定事业部战略发展规 划的依据。1212总裁秘书整理好分析预测报告8 8 月 2020 日之前，总裁秘书收集并整理好各部门提交的分析预测 报告，递交总裁

12、办公会。1313总裁办公会 提出战略发 展规划的备 选万案8 8 月 2525 日之前，总裁办公会根据各部门提交的相关分析预测报 告，召开会议讨论并提出事业部发展战略发展规划的备选方案。1414总裁秘书整 理形成事业 部发展战略 报告初稿8 8 月 3131 日之前，总裁秘书根据总裁办公会的讨论以及各部门提 交的相关分析预测报告整理形成事业部发展战略报告初稿。战 略发展规划报告初稿包括：内外部环境分析；总体战略；战略 目标体系；组织结构调整目标； 总体财务及经营目标 （包括下 年度总体销售收入目标和利润目标）等内容。1515总裁办公会审核战略发展规划初稿总裁办公会审核总裁秘书整理的战略发展规划初稿，如果不通 过，提出修改意见，并由总裁秘书修改，则进入步骤1313;或者要求各相关部门重新修订提交的报告，则分别进入步骤 4 4、5 5、6 6、7 7、8 8、9 9、1010。总裁办公会审核发展战略发展规划通过之后，在9 9 月 1010 日之前递交董事会审批。1616董事会审批发展战略发展规划董事会根据 7 7 月初下达的制定战略发展规划的通知审批事业部 上报的战略发展规划，审批不通过，董事会提出修改意见，由 总裁组织总裁办公会修订，修订后重新报董事会审批；审批通 过则形成事业部战略发展规划，于9 9 月 2020 日之前正式