货币资金与应收账款核算细化执行与模板

1、WORD格式货币资金与应收账款核算细化执行与模板第一节货币资金核算流程与工作执行一、货币资金核算流程与工作细化一货币资金核算流程专业资料整理WORD格式工作目标知识准备1熟悉相关法律、法规1加强会2熟练掌计核算工握最新会作的标准计准那么化管理3了解企2提高会业货币资计核算工金的内容关键点控制细化执行1编制货币资金管理制度财务部门根据国家的相"货币资关规定，编制企业内部货币资金 管 理 制金管理制度，并经财务总监、度"总经理审批通过后执行2收付款并填制原始凭证21办理企业日常现金收支业务，出纳人员应根据企业货相关原始币资金管理制度的要求及时凭证填制原始凭证， 作为现金收付款的

2、书面证明和核算的依据流程图1编制货币资金管理制度2收付款并填制原始凭证3原始凭证审核4填制记账凭证5记账并核算6汇总报表7会计报表分析专业资料整理WORD格式22办理银行存款业务，出作的准确和管理要纳人员应根据不同的结算方相关结算度求式，填制或取得银行印发的收凭证4掌握货款或付款结算凭证币资金的3原始凭证审核核算方法财务部门为确保会计资相关原始料真实、合理、合法，必须对凭证原始凭证进展审核，审核内容8会计凭证装订成册并存档专业资料整理WORD格式包括原始凭证内容及填制是专业资料整理WORD格式否符合要求、 原始凭证反映的经济内容是否合法等4填制记账凭证财务人员根据审核过的记账凭证原始凭证， 按

3、照标准会计科目的要求填制记账凭证5记账并核算专业资料整理WORD格式51货币资金的总分类核算专业资料整理WORD格式由会计人员根据反映货币资"现金总金收付业务的记账凭证或根账"据其他会计核算形式所规定"银行存的登记总账的依据登记总账，款总账"以提供企业货币资金增减变动的总括性核算指标专业资料整理WORD格式52现金的序时核算由出纳专业资料整理WORD格式人员依据反映货币资金收付款业务的记账凭证，按照经济业务发生的先后顺序逐日逐笔登记日记账， 以提供企业货币资金增减变动的序时指标6汇总报表财务人员定期对货币资金核算产生的各类报表进展汇总7会计报表分析财务人

4、员按照相关部门的不同需求， 通过对财务报表的分析形成不同的分析报告"现金日记账""银行存款日记账"专业资料整理WORD格式8会计凭证装订成册并存档财务人员定期将会计凭证装订成册，妥善保管，以备稽核专业资料整理WORD格式二、货币资金核算执行工具与模板一现金收支日报表专业资料整理WORD格式本日收入本日支出专业资料整理WORD格式昨日库存今日库存专业资料整理WORD格式收款金额银行提现付款支出解交银行专业资料整理WORD格式收款凭证从第号到第号付款凭证从第号到第号备注出纳员专业资料整理WORD格式二银行存款日报表专业资料整理WORD格式年月日单位：元专业资

5、料整理WORD格式银行别昨日结存本日收入本日支出本日结存备注专业资料整理WORD格式三货币资金日报表专业资料整理WORD格式年月日单位：元专业资料整理WORD格式货币资金类别昨日余额本日收入本日支出本日余额专业资料整理WORD格式合计专业资料整理WORD格式四库存现金清查表清查时库存现金账面金额清查现金实有数加：已收未入减：已付未入其他：调整后账面余额清查时间年月日清查人员：处理意见：专业资料整理WORD格式五货币资金明细表开户银行及分行名其中：期限在 33 个月账户货币原币账面人民个月期限在活 期年利率备称 /保存现金单位3 个%种类金额币余额以内含以上的定期存注名称月的定期存款款存款货币资

6、金合计一、银行存款小计其他银行存款请另外分列明细二、现金小计其他现金三、其他货币资金小计1外阜存款2银行汇票存款3银行本票存款4信用卡存款5信用证存款6存出投资款7委托投资款8其他专业资料整理WORD格式六现金盘点报告表面值数量金额盘点异常及建议事项现金及周转零用金专业资料整理WORD格式小计其他工程：未核销费用员工借支总计账面数盘盈盘亏工程X数核准：金额复核：盘点数盘盈亏盘点结果及要点报告左列款项及票据于年 月日时盘点时本人在场并如数归还无误。保管人：盘点人：盘点人：专业资料整理WORD格式七货币资金变动表专业资料整理WORD格式年月日单位：万元专业资料整理WORD格式银行存款账号专业资料整

7、理WORD格式工程现金合计备注专业资料整理WORD格式××××××专业资料整理WORD格式期初账面金额本期增加金额营业收入融资收入投资收回其他收入本期减少金额营业支出归还贷款投资支出其他支出本期账面金额未记账增加未记账减少本期实际余额专业资料整理WORD格式八银行存款余额调节表专业资料整理WORD格式账号：年月日专业资料整理WORD格式项目金额项目金额专业资料整理WORD格式银行存款日记账余额银行存款对账单余额专业资料整理WORD格式调节后余额调节后余额专业资料整理WORD格式九总分类账户余额试算表专业资料整理WORD格式年月日单位：

8、元专业资料整理WORD格式会计科目借方余额贷方余额专业资料整理WORD格式合计专业资料整理WORD格式第二节应收账款核算流程与工作执行二、应收账款核算执行工具与模板一应收账款登记表年度专业资料整理WORD格式日期厂商冲转日期采购单进库单专业资料整理WORD格式科目摘要金额备注专业资料整理WORD格式月日名称月日号码号码专业资料整理WORD格式二应收账款明细表专业资料整理WORD格式编制单位：年月日单位：元旬表专业资料整理WORD格式项目户数金额占全部应收款% 备注专业资料整理WORD格式××元以上1A 公司2B 公司_元以上1A 公司2B 公司_元以下1A 公司2B 公司合

9、 计专业资料整理WORD格式三应收账款日报表专业资料整理WORD格式年月日专业资料整理WORD格式应收账款应收票据专业资料整理WORD格式销货日期客户订单号金额收单日期客户名称银行名称金额专业资料整理WORD格式合计合计专业资料整理WORD格式四应收账款月报表专业资料整理WORD格式年月日单位：元专业资料整理WORD格式序号客户名称月初余额本月增加本月减少月末余额账款类别专业资料整理WORD格式123合计专业资料整理WORD格式五应收账款分析表专业资料整理WORD格式累计销未收应收累计未贴现兑现累计退票坏账专业资料整理WORD格式月份销售额专业资料整理WORD格式售额账款票据票据金额金额金额金

10、额金额专业资料整理WORD格式一月二月专业资料整理WORD格式十二月分析对策专业资料整理WORD格式六应收账款变动表年月日专业资料整理WORD格式客户上期余本期增加本期减少本期余额备专业资料整理WORD格式名称额 A销货额销货税额合计 (B)收款折让退货合计 CA+B-C 注专业资料整理WORD格式核准：主管：制表：专业资料整理WORD格式七问题账款报告书客户名称公司地址电话工厂地址电话根本资料栏负责人联系人开场往来时间交易工程平均每月交易额授信额度问题账金额问题账形成原因处理意见附件明细核准：复核：制表：专业资料整理WORD格式八应收账款控制表专业资料整理WORD格式年月日专业资料整理WORD格式本月出本月减项专业资料整理WORD格式客户名称上月应收账款本月底应收账款专业资料整理WORD格式资回款退款折让合计专业资料整理WORD格式合计总经理：主管：制表：专业资料整理WORD格式九应收账款账龄分析表专业资料整理WORD格式年月日单位：元专业资料整理WORD格式账龄A 公司B 公司C 公司合计专业资料整理WORD格式折扣期内金额比重 %金额比重%金额比重 %金额比重 %专业资料整理WORD格式过折扣期但未到期过期130天过