综合实务记账凭证21

1、业务57付26购伊兰特轿车固定资产160380.00     银行存款 160380.00 业务57收9收利息银行存款3451.68     财务费用利息 3451.68 业务58付27付安装费在建工程设备安装工程30000.00     银行存款 30000.00 业务59付28付轿车保险费预付账款保险公司4800.00     银行存

2、款 4800.00 业务60转30领普通胶合板试产在建工程设备安装工程2000.00     原材料普通胶合板 2000.00 业务62收10售永裕会议桌椅银行存款34200.00     主营业务收入棕色会议桌 14529.91    主营业务收入高档办公椅 14700.85    应交税费应交增值税（销项税额） 4969.24 业务6

3、3付29交电话费管理费用办公费3641.20     银行存款 3641.20 业务64收11收保险赔款银行存款80000.00     其他应收款平安保险 80000.00 业务65收12收永安华兴退货款银行存款24000.00     应付账款福建永安华兴木材厂 24000.00 业务66转31售张氏家私会议桌椅应收账款厦门张氏家私有限公司432600  

4、0;  长期应收款厦门张氏家私有限公司1009400     主营业务收入棕色会议桌 600000.00    主营业务收入高档办公椅 400000.00    应交税费应交增值税（销项税额） 209521.36    未实现融资收益 232478.64 业务67转32领油漆生产成本基本生产成本（白色办公桌）16800.00   

5、;  生产成本基本生产成本（黑色办公桌）12800.00     生产成本基本生产成本（棕色会议桌）10500.00     生产成本基本生产成本（普通办公椅）9600.00     生产成本基本生产成本（高档办公椅）3200.00     原材料白色油漆 16800.00    原材料黑色油漆 25600.00

6、60;   原材料棕色油漆 10500.00 业务68付30付水费制造费用水电费（木工车间）4905.66     制造费用水电费（油漆车间）9811.32     制造费用水电费（装配车间）4905.66     生产成本辅助生产成本（制造费用）4905.66     管理费用水电费14716.98    

7、 应交税费应交增值税（进项税额）2354.72     银行存款 41600.00 业务69付31付电费制造费用水电费（木工车间）19230.77     制造费用水电费（油漆车间）3846.15     制造费用水电费（装配车间）7692.31     生产成本辅助生产成本（制造费用）11538.46     管理费

8、用水电费15384.62     应交税费应交增值税（进项税额）9807.69     银行存款 67500.00业务70收租金银行存款15000其他业务收入租金收入15000业务71购印花税票管理费用其他150.40库存现金150.40业务72销售退回银行存款17100主营业务收入棕色会议桌7264.96主营业务收入高档办公椅7350.43应交税费应交增值税（销项税额）2484.61业务73罚款业务库存现金200营业外收入罚金收入200业务74收到货款银行存款433461.54财务费

9、用-利息费7538.46应收账款厦门湖里441000业务75购CRM无形资产CRM10000其他应收款许飞10000业务76收到代销清单，确认收入应收账款华美家具346560销售费用手续费18240主营业务收入黑色办公桌225641.03-普通办公椅86153.85应交税费应交增值税（销项税额）53005.12业务77收到银行汇票结余款银行存款200000其他货币资金银行汇票存款200000业务78报销审计费用管理费用审计诉讼费5000银行存款5000业务80预付进口高档板材款预付账款-深圳龙兴贸易公司400000银行存款400000业务81购买福利用品应付职工薪酬职工福利4650银行存款46

10、50业务82盘亏工具一把待处理财产损溢待处理流动资产损益175.5周转材料低值易耗品-工具150应交税费应交增值税（进项税额转出）25.5业务83收到陈棋个人赔偿库存现金175.5待处理财产损溢待处理流动资产损益175.584计提职工工资管理费用工资及福利费58550销售费用工资及福利费14300生产成本辅助生产成本机修直接人工5800制造费用木工车间工资及福利费3200制造费用油漆车间工资及福利费3050制造费用装配车间工资及福利费2550生产成本基本生产成本白色会议桌2639.71生产成本基本生产成本黑色会议桌4184.42生产成本基本生产成本棕色会议桌4787.44生产成本基本生产成本普

11、通办公椅1936.15生产成本基本生产成本高档办公椅1502.28应付职工薪酬工资102500业务85计提福利费管理费用工资及福利费8197销售费用工资及福利费2002生产成本辅助生产成本机修直接人工812制造费用木工车间工资及福利费448制造费用油漆车间工资及福利费427制造费用装配车间工资及福利费357生产成本基本生产成本白色会议桌369.58生产成本基本生产成本黑色会议桌585.85生产成本基本生产成本棕色会议桌670.27生产成本基本生产成本普通办公椅271.07生产成本基本生产成本高档办公椅210.23应付职工薪酬福利费14350计提工会经费管理费用工会经费1171销售费用工会经费2

12、86生产成本辅助生产成本机修其他116制造费用木工车间-其他64制造费用油漆车间其他61制造费用装配车间其他51生产成本基本生产成本白色会议桌52.79生产成本基本生产成本黑色会议桌83.69生产成本基本生产成本棕色会议桌95.75生产成本基本生产成本普通办公椅38.72生产成本基本生产成本高档办公椅30.05应付职工薪酬工会经费2050业务86计提社保费管理费用社会保险费15105.9销售费用社会保险费3689.4生产成本辅助生产成本机修其他1496.4制造费用木工车间-其他825.6制造费用油漆车间其他786.9制造费用装配车间其他657.9生产成本基本生产成本白色会议桌681.05生产成

13、本基本生产成本黑色会议桌1079.58生产成本基本生产成本棕色会议桌1235.16生产成本基本生产成本普通办公椅499.53生产成本基本生产成本高档办公椅387.58应付职工薪酬社会保险费26445业务87分摊材料成本差异生产成本基本生产成本白色会议桌18672.28生产成本基本生产成本黑色会议桌18275.94生产成本基本生产成本棕色会议桌21799.01生产成本基本生产成本普通办公椅11538.06生产成本基本生产成本高档办公椅12837.19在建工程110.10制造费用装配车间27.52生产成本辅助生产成本机修13.76销售费用包装费289材料成本差异83562.86业务88木工设备安装

14、调试完成固定资产701678.63在建工程木工设备安装工程701678.63业务89摊销轿车保险费管理费用其他400预付账款400摊销租赁费管理费用租赁费150000预付账款-厦门兴山物业有限公司150000业务90摊销无形资产管理费用-无形资产摊销277.78累计摊销277.78业务91计提本月折旧管理费用折旧费3245.83销售费用折旧费263.89其他业务成本263.89生产成本辅助生产成本1187.50制造费用木工车间17020.84制造费用油漆车间1583.33制造费用装配车间5937.50累计折旧29502.78业务92分配辅助生产成本费用管理费用其他2629.97制造费用木工车间

15、15779.87制造费用油漆车间2629.98制造费用装配车间5259.96生产成本辅助生产成本26299.78业务93分配木工车间制造费用生产成本基本生产成本白色会议桌47752.78生产成本基本生产成本黑色会议桌33426.95生产成本基本生产成本棕色会议桌47752.78生产成本基本生产成本普通办公椅23876.39生产成本基本生产成本高档办公椅14325.84制造费用木工车间167134.74分配油漆车间制造费用生产成本基本生产成本白色会议桌18789.93生产成本基本生产成本黑色会议桌11273.96生产成本基本生产成本棕色会议桌30063.88生产成本基本生产成本普通办公椅7515.97生产成本基本生产成本高档办公椅15031.94制造费用油漆车间82675.68分配装配车间制造费用生产成本基本生产成本白色会议桌26489.66生产成本基本生产成本黑色会议桌14716.48生产成本基本生产成本棕色会议桌29432.95生产成本基本生产成本普通办公椅11773.18生产成本基本生产成本高档办公椅5886.58制造费用装配车间88298.85业务94结转完工白色办公桌成本库存商品