固定资产购置管理制度

1、固定资产购置管理制度为对企业固定资产的购置进行有效管理， 降低购置本钱， 特制定 本制度，本制度适用于企业所需机械设备的购置以及购建工程等。 固 定资产采购的流程要遵循方案与预算T采购T验收T移交T结算付 款T安装T记账的原那么。一、固定资产采购方案与预算。 1每年度公司根据实际需要，编制公司的固定资产年度采购计 划，填制?固定资产新增方案表? 以及部门的?固定资产购置预算表? 。 在经由部门负责人审核批准后，报财务部汇总。2资产管理人员对各上报的?固定资产新增方案表?和?固定 资产购置预算表?进行审核汇总，并据此编制企业的?固定资产购置 预算表?，报财务部批准备案。3固定资产管理员审核内容包

2、括以下几个方面。1购置的原因。2拟购入时间。3拟购入数量。4对于是由于现有固定资产折旧年限已到需新增的， 应审核其 相应的购入时间和实际折旧年限。4?固定资产新增方案表?和?固定资产购置预算表?在经由总 经理审核签字后，交财务部。5财务部审阅并核对下一年度的固定资产采购方案，由财务负 责人签字确认后，上交董事会审批，形成正式的下一年度?固定资产 购置预算表?和?固定资产新增方案表? ，并在财务部归档保存。假 设属方案外采购，还需递交?方案外固定资产购置说明? ，对方案外 购置的原因进行详细说明。二、采购。1 采购人员根据批准的固定资产采购申请表进行采购，根据申 请受理时间，对采购申请单连续编号

3、。2 采购过程中应注意以下 6 点。1固定资产购置应坚持多方询价不少于三方的原那么，保证 资产购置价格的合理性。2单批购置固定资产金额到达xx万元以上采用公开招标采购， 招标文件和成交合同交财务部备案。 3对不宜招投标的， 应当进行市场调查和多渠道询价， 然后确 定供货商。 4 采购人员在进行供货商的选择时， 应着重考虑供货商的资质、 能力、信誉以及质量保证体系；同时，根据供货厂商的报价函及其他 书面资料填写?固定资产供货商综合评估表? ，书面记录选择过程， 并根据价格、品质、交货期、付款条件、厂商信誉以及历史使用情况 等选择出最优者。 5 在确定供货商或者承包商后， 由采购人员或有关负责人在

4、授 权的范围内与之签订合同。6合同应该明确规定购置固定资产的型号、性能、价格、质量要求、交货期限、结算方式等，或者土建工程的结构、面积、工期、 造价、质量标准等。三、验收。采购部门接到供应商发来的机械设备， 或者承包商发来的 “竣工 验收通知单后，通知资产管理人员组织验收。1 使用部门一起对购置的机械设备等固定资产进行验收，并开 具验收报告和验收单。2大型设备的验收。1成立验收委员会，验收委员会由企业工程部、质检部门、使 用部门、财务部组成，并邀请银行、城建、环保、土管、消防等机关 参加，必要时可以聘请中介机构和相关专家参与。2检查验收符合质量标准者， 填制验收合格的书面文件和 “付 款通知书

5、，通知财务部门结算价款。四、移交。1固定资产验收合格后，由资产管理人员移交使用部门投入使 用。2资产管理人员开具一式三联的固定资产调拨单，经资产管理 人员和使用部门双方签字后， 一联由资产管理人员留存， 一联交使用 单位作为填制固定资产登记卡的依据， 第三联交财务部门办理入账手 续。五、结算付款。财务部门审查验收合格文件、付款通知书、供货或承包合同、账单、发票，审查无误后，由固定资产会计开具付款凭证，出纳与供应 商或承包商办理结算付款。六、安装。1需要安装的固定资产，由固定资产使用部门填制固定资产领 用单，经总经理批准后领出。2 购置合同中规定供应商负责安装的，工程部协助供应商进行 安装；供应商不负责安装的，由资产管理人员负责安装、调试，安装 调试合格后投入使用。同时将设备“领用单送财务部门记账。七、记账。1固定资产会计应当核对原始凭证与记账凭证是否相符，根据 原始凭证和记账凭证及时登记固定资产明细账、 固定资产登记簿和开 设固定资产登记卡。2登记完毕后应在记账凭证上签名或盖章，并与原始凭证一并 转交总账会计登记总分类账。3 总