黑龙江省及下辖各市（地区）经济财政实力与债务研究（2021）

1、黑龙江省及下辖各市（地区）经济财政实力与债务研究（2021）经济实力：黑龙江省是我国重要的石油和粮食产地，以能源、装备、石化和食品为主导的传统工业体系受资源枯竭、产业结构问题突出等因素影响，使得工业经济增长乏力，以致近年来其经济发展与东中部省份之间的差距进一步拉大，经济总量持续处于全国中下游水平。现阶段，黑龙江省仍处于经济转型期和体制机制改革的深化期，新旧动能转化滞后以及消费投资拉动作用减弱，加之省内人口流失和老龄化加剧等原因，黑龙江省经济下行压力较大。2020 年叠加新冠疫情冲击后，黑龙江省经济增速仅为 1.0%，较上年下降 3.0 个百分点，低于全国平均水平 1.3 个百分点，同时经济规模

2、在全国 31 个省市排名中较 2019 年继续下滑1 位至第 25 位，当年全省地区生产总值为 1.37 万亿元。同年，黑龙江省人均生产总值1为 4.30 万元，亦低于全国平均水平（7.24 万元）。2020 年，全省第一产业增加值为 3438.3 亿元，同比增长 2.9%，绝对规模即将赶上第二产业增加值； 同年第二产业增加值为 3483.5 亿元，占全省GDP比重较上年下降 1.5 个百分点至25.4%，同比增速为 2.6%，较上年下滑 0.1 个百分点；第三产业增加值为 6776.7亿元，同比下降 1.0%，增速较上年下降 6.9 个百分点，低于全国平均水平 3.1 个百分点，但仍是区域经

3、济的最主要构成。2021 年前三季度，黑龙江省实现地区生产总值 9747.6 亿元，同比增长 8.0%，增速处于较高水平，但剔除疫情等相关因素影响后，两年平均增长 2.9%，全省经济活动仍是低位运行状态。从下辖地级市（地区）（简称“地市”）情况看，黑龙江省各地市经济结构中农业占比显著高于全国平均水平（2020 年全国第一产业增加值占比为 7.7%），由于工业经济近年来面临持续的下行压力，服务业和农业已成为大部分地市经济的主要构成。2020 年，黑龙江省各地市经济格局较 2019 年变动不大，哈尔滨市作为黑龙江省省会，其经济规模占全省比重达 37.8%，经济首位度依然显著；而作为原省内第一大工业

4、城市的大庆市仍是全省第二大城市，但当年其第二产业增加值规模首次居于哈尔滨市之后。除哈、大二市外，齐齐哈尔和绥化 2 市是黑龙江省唯二GDP规模过千亿的城市，牡丹江和佳木斯2 市经济总量在820 亿元上下， 与前部地区的差距小幅缩小。其余地市经济体量仍较小，且鸡西、双鸭山、七台河、伊春等资源型地市，产业结构单一，受资源枯竭、环保等因素影响，经济基础较为薄弱。从GDP增速看，2020 年全省 13 个地市均呈下滑态势，其中七台河和伊春 2 市降幅分别达到 6.3 个和 5.3 个百分点，其余地市下降 0.8-3.8 个百分点不等，全省各地市经济下行压力依然较大。1 2020 年黑龙江省人均地区生产

5、总值=2020 年地区生产总值/黑龙江省第七次人口普查的常住人口数从目前可获取的 9 个地市经济数据来看2，2021 年上半年度，黑龙江省各地市经济总量均呈增长态势。从经济规模上看，哈尔滨市仍领先于其他地市，当期GDP为 2271.2 亿元。同期，未剔除疫情等相关因素影响的情况下，大部分地市经济体量以两位数的增速水平增长，其中增速最高的为鸡西、大兴安岭和伊春 3地市，分别为 12.5%、12.1%和 12.0%。财政实力：黑龙江省财政实力在全国各省市中相对偏弱，2020 年主要受疫情冲击、减税降费政策持续推进及原油量价齐跌等因素综合影响，全省一般公共预算收入继续下滑，当年实现收入 1152.5

6、 亿元，同比下降 8.7%；同年，全省一般公共预算支出为 5449.4 亿元，同比增长 8.7%，主要支出集中在社会保障和就业、农林水、教育和城乡社区等领域，其中当年社会保障和就业支出同比增长21.3%，单项支出占比持续 3 年在 21%以上。2020 年，黑龙江省一般公共预算自给率较上年下降 4.05 个百分点至 21.15%，全省财政收支缺口对上级补助和政府债务收入的依赖进一步加重。政府性基金预算收入对黑龙江省财力贡献较小， 2020 年全省实现政府性基金预算收入 449.4 亿元，同比增长 18.9%；同年，主要因政府专项债券、抗疫特别国债转移支付等大幅增加相应安排的支出增多，全省政府性

7、基金预算支出同比增长 82.3%至 1048.0 亿元。随着政府性基金预算支出持续扩张，政府性基金预算自给率由 2017 年的 101.21%降至 2020 年的 42.88%， 为近年来最低水平。得益于中央振兴东北战略的深入实施，2017 年以来黑龙江省获得的中央税收返还和转移性支付规模稳定在 3000 亿元以上，在全国各省市中处于前列，持续稳定且规模逐年增长的中央补助收入大幅增强了黑龙江省的财政保障能力，较大规模的上级补助收入是地方财力的稳定有力支撑。主要受上年同期指标表现较差影响，2021 年上半年度，黑龙江省财政主要指标整体表现较好，当期完成一般公共预算收入 664.2 亿元，较上年同

8、期增长25.6%，其中税收收入为 441.0 亿元，较上年同期增长 15.8%。同期，全省一般公共预算支出为 2477.2 亿元，较上年同期增长 0.4%，财政收支矛盾仍较突出。此外，主要因国有土地使用权出让收入较上年同期下降 12.3%至 125.5 亿元，2021年上半年度，全省政府性基金预算收入较上年同期下降 6.8%至 149.3 亿元；同时受国家下达专项债券较同期滞后影响，当期政府性基金预算支出完成 191.1 亿元， 较上年同期下降 48.8%。从下辖地市情况看，2020 年黑龙江省各地市一般公共预算收入规模与地区经济发展水平次序大致相当，哈尔滨市一般公共预算收入规模仍领先于省内其

9、他地市，除此之外仅有大庆市收入过百亿，牡绥齐 3 市超过 50 亿，其余各地市收入规模偏小，大兴安岭不足 10 亿元仍居于全省末位。一般公共预算收入增速方2 未能收集到大庆、绥化、双鸭山、鹤岗 4 市 2021 年上半年度 GDP 及增速等数据。面，2020 年哈尔滨、大庆、牡丹江、七台河、双鸭山、伊春、大兴安岭 7 个地市出现不同程度负增长，其中七台河和伊春 2 市同比分别下降 36.7%和 21.2%。而随着减税降费政策持续推行、疫情冲击等，2020 年全省 9 个地市一般公共预算收入增速出现了不同程度的下行，其中七台河、伊春、大庆 3 市下行幅度最大，分别为 47.4 个、29.4 个和

10、 15.7 个百分点。从收入质量上看，2020 年哈尔滨和大庆 2 市税收比率位居前列，除黑河市税收比率低于 50%外，其余地市均处于 55%-65%区间内，一般公共预算收入质量尚可。省内各地市一般公共预算自给能力普遍偏弱，主要地市一般公共预算平衡对上级补助的依赖程度高，2020 年仅大庆市（45.4%）一般公共预算自给率超过 45%，省会哈尔滨市为 29.2%，其余 11 地市一般公共预算自给率均低于 20%， 伊春市一般公共预算自给率最低，仅为 7.7%。政府性基金预算方面，哈尔滨市占黑龙江省政府性基金预算收入的比重过半，2020 年政府性基金预算收入为 303.7 亿元，同比增长 30.

11、6%，带动全省政府性基金预算收入同比增长 18.9%；占全省的比重为 67.6%，占比较上年提高 6.0 个百分点；其他地市中仅有绥化、齐齐哈尔、大庆、牡丹江、佳木斯 5 市政府性基金预算收入规模超过 10 亿元。从政府性基金预算收入增速看，2020 年全省呈现“九升四降”态势，其中绥化、黑河和大兴安岭 3 地市政府性基金预算收入同比分别增长 248.4%、77.8%和 74.2%，鸡西和大庆 2 市同比分别下降 56.7%和26.4%，其余地市由于收入规模较小，政府性基金预算收入年度间波动较大。由于区域土地市场景气度低迷，除哈尔滨市外，省内各地市政府性基金预算收入普遍较为薄弱，相应的各地市地

12、方财力对政府性基金预算收入的依赖程度相对偏低。从目前可获取的 7 个地市情况看3，2021 年上半年度，黑龙江省各地市一般公共预算收入均呈增长态势。从收入规模上看，哈尔滨市仍领先于其他地市，当期一般公共预算收入为 190.2 亿元。从增速看，各地市收入增速均在 25%以上， 其中七台河市增速达到 65.4%。支出方面，2021 年上半年度，除佳木斯市（2.9%） 外，黑龙江省其余各市一般公共预算支出均呈负增长状态，除哈尔滨市（-3.5%） 下滑相对较小外，其余地市较上年同期降幅均在 10%以上，其中七台河市同比下降 26.4%。债务状况：黑龙江省政府债务规模在全国各省市中处于中下游，2020

13、年末， 全省地方政府债务余额为 5684.52 亿元，较 2019 年末增加 935.91 亿元，仍控制在财政部核定的政府债务限额 5899.61 亿元以内；位于全国 31 个省市降序排列3 未能收集到大庆、绥化、伊春、双鸭山、鹤岗和大兴安岭 6 个地市 2021 年上半年度一般公共预算收支及增速等数据。第 24 位，绝对规模处于中下游水平。但由于自身财力偏弱，政府债务负担相对较重，以年末地方政府债务余额与当年一般公共预算收入规模相对比，2020 年末黑龙江省地方政府债务余额是其当年一般公共预算收入的 4.93 倍，位列全国31 个省市降序排列第 3 位，且排位较上年上升 3 位，债务负担进一

14、步加重。2021年前三季度，黑龙江省地方政府债券发行达 1367 亿元，位列各省市第 20 位，其中一般债券发行 770 亿元、专项债券发行 596 亿元。截至 2021 年 9 月末，黑龙江省存续期内政府债券余额 6422 亿元，位于各省市第 24 位。从下辖地市情况看，2020 年末哈尔滨市政府债务余额在黑龙江省内各地市中规模仍最大，达 2485.8 亿元，占年末全省政府债务规模的比重近半；2020 年全省主要地市的债务规模出现大幅增长，其中 6 个地市当年末债务余额较 2019 年末增长超过 25%，13 个地市平均增速为 24.4%，债务规模增长快，受此影响各地市债务偿付压力进一步加重

15、。2020 年末，各地市政府债务余额与当年一般公共预算收入比值的中位数由 2019 年末的 4.2 倍上升到 5.7 倍，其中债务余额超过一般公共预算收入 5 倍及以上的地市有 8 个（2019 年末为 2 个），为哈尔滨、伊春、七台河、双鸭山、牡丹江、佳木斯、鹤岗和绥化 8 市，伊春市已高达 10.4倍；大庆市偿债压力相对较轻，比值仅为 1.8 倍。黑龙江省城投平台债券余额在全国各省市规模中相对较小，截至 2021 年 9月末，七台河、鹤岗、伊春、佳木斯、黑河和大兴安岭 6 地市无存续城投债。同期末全省城投企业债券余额合计 334.7 亿元，在全国 31 个省市规模降序排列中居于第 26 位

16、，排名较上年无变动；绝对值较 2020 年末减少 8.5%。从省内各地市存续城投债规模看，大庆市以 123.6 亿元的城投债余额位居首位，占全省城投债余额的 36.9%；哈尔滨、牡丹江、双鸭山和齐齐哈尔 4 市城投债余额规模相对较大，分别占全省城投债余额的 26.5%、20.4%、7.2%和 3.5%；其余地市城投债余额均未超 6 亿元，合计占比为 2.6%。以存续期内城投债余额与一般公共预算收入的比值来看，牡丹江、双鸭山和大庆 3 市该比率分别为 1.25 倍、0.94 倍和0.81 倍，存在一定偿付压力，其余各地市城投债偿付压力较轻。存续期发债城投平台的带息债务方面4，黑龙江省城投企业带息

17、债务主要分布于哈尔滨、齐齐哈尔、大庆和牡丹江，上述 4 市城投企业 2020 年末带息债务占比分别为 33.5%、16.0%、12.6%和 9.9%，其余各地市合计占比为 13.0%；此外省本级城投企业 2020 年末带息债务余额占比为 15.1%。由于哈尔滨和大庆 2 市以外地市的财力普遍偏弱，除绥化市外，其余各地市城投企业有息债务负担相对较重，特别是齐齐哈尔、鸡西和双鸭山 3 市，2020 年末城投带息债务余额与当年一般公共预算收入的比值已在 4.0 倍上下。4 本报告在分析城投企业有息债务时，仅包括截至 2021 年 9 月末有存续债券的城投企业。一、黑龙江省经济与财政实力分析（一）黑龙

18、江省经济实力分析现阶段，黑龙江省仍处于去产能、调结构的经济转型期、体制机制改革的深化期，加之省内人才流失、新旧动能转化滞后以及消费投资带动作用减弱等因素影响，近年来黑龙江省经济下行压力较大，2020 年爆发的新冠疫情更是加重这一形势，当年全省 GDP 增速仅为 1%，仍低于全国平均水平。黑龙江省粮食产量持续多年位居全国首位，是我国粮食安全的重要支点，农业对地区经济的贡献高于全国平均水平，而受工业经济增长乏力影响，服务业已成为区域经济增长的首要拉动力。作为“一带一路”倡议中向北开发的重要沿边窗口、我国最北端的自由贸易试验区，在国家东北振兴战略及十四五方案实施助力下， 黑龙江有望打造成为对俄罗斯和

19、东北亚经贸合作的重要枢纽，地区发展持续面临较好的政策机遇。建国初期，国家通过集中投资，在东北地区建设了以原材料、能源、装备制 造为主的工业基地，东北地区形成了以资源型产业以及制造业为主的产业体系， 成为新中国工业的摇篮。近年来，因资源衰竭、产业结构问题突出、人口老龄化 以及人才流失等原因，东北经济呈现衰退态势，其经济发展与东中部省份之间的 差距逐步拉大。黑龙江省作为我国重要的能源和粮食产地，受传统产业持续衰退、新兴替代产发展滞后以及体制机制改革有待深化等因素影响，经济下行压力较大。2020 年，黑龙江省实现地区生产总值 1.37 万亿元，经济规模位居全国各省市第25 位，排名较上年下滑 1 位

20、；按可比价格计算，同比增长 1.0%，增速较上年下降 3.0 个百分点，低于全国平均增速 1.3 个百分点。图表 1. 2001 年以来黑龙江省地区生产总值及增速情况数据来源：黑龙江省统计局公开数据，新世纪评级整理图表 2. 2020 年黑龙江省与全国各省市地区生产总值规模及增速对比数据来源：Wind，新世纪评级整理黑龙江省已呈现收缩型社会的特征，2015 年全省自然人口增长率出现断崖式下跌，而老年人口占比自 2011 年起持续较快提高，2014 年超过全国平均水平，且幅度持续走阔。根据 2020 年黑龙江省第七次全国人口普查数据公报，截至 2020年 11 月 1 日，黑龙江省常住人口为 3

21、185.0 万人，与 2010 年第六次全国人口普查的 3831.4 万人相比，减少 646.4 万人，下降 16.9%，年平均增长率为-1.8%。从年龄结构看，劳动力年龄人口（1564 岁）占比较第六次全国人口普查下降 5.7 个百分点至 74.1%，65 岁及以上人口占全省总人口的比重为 15.6%，较第六次全国人口普查上升 7.1 个百分点。目前，人口流失以及人口老龄化加速已对黑龙江省劳动力供给、消费需求释放形成不利影响，且加重了地方政府在养老、社会保障等非生产性支出的财政负担，一定程度上制约着地区经济发展后劲。图表 3. 黑龙江省与全国自然人口增长率和老年人口占比的对比5数据来源：国家

22、统计局、黑龙江省统计年鉴及统计公报，新世纪评级整理作为世界四大黑土带之一，黑龙江省粮食产量持续多年位居全国首位，是我国粮食安全的重要支点，农业对地区经济的贡献高于全国平均水平。2020 年，5 2020 年末相关人口数据源自第七次全国人口普查结果公报，其中人口自然增长率为此次普查与 2010 年第六次全国人口普查相比的年平均增长率。黑龙江省完成第一产业增加值 3438.3 亿元，同比增长 2.9%；同年，全省粮食总产量达到 7540.8 万吨，连续 10 年位列全国第一。同年，第一产业占比达 25.1%， 显著高于全国平均水平（2020 年为 7.7%）。工业方面，依托自然资源禀赋以及计划经济

23、时期国家集中投资等地缘政治历史原因，黑龙江省形成了以能源、装备、石化、食品四大产业为主导的工业体系， 长期以来第二产业是拉动地区经济增长的主要推力。但随着我国进入经济结构深度调整期，钢铁、石油石化、煤炭等传统行业产能过剩，以资源型和重工业为主的黑龙江省工业经济承压，工业对经济的贡献度持续下降。2020 年，第二产业增加值为 3483.5 亿元，占全年 GDP 比重为 25.4%，较上年下降 1.5 个百分点； 同比增长 2.6%，增速较上年下滑 0.1 个百分点，与全国平均水平持平。同年，全省规模以上工业增加值同比增长 3.3%，仍处于低位运行状态。从重点行业看， 2020 年全省装备工业和石

24、化工业同比分别增长 13.5%和 10.5%，是全省工业经济增长的重要支持。近年来，受工业经济增长乏力影响，服务业逐步成为黑龙江省经济发展的主要动力，但主要受新冠疫情冲击影响，2020 年全省第三产业增加值同比下降 1.0%，增速较上年下降 6.9 个百分点，低于全国平均水平 3.1 个百分点；当年第三产业增加值为 6776.7 亿元，占全省 GDP 的比重为 49.5%，第三产业已成为区域经济的主要构成。图表 4. 2001 年以来黑龙江省三次产业结构比例情况数据来源：财汇资讯、黑龙江省统计年鉴及统计公报，新世纪评级整理图表 5. 黑龙江省第二、三产业同比增速与 GDP 增速比较数据来源：财

25、汇资讯、黑龙江省统计年鉴及统计公报，新世纪评级整理从需求端看，2020 年黑龙江省消费和进出口均呈负增长态势，投资增速亦有所放缓。其中，全省固定资产投资同比增长 3.6%，增速较上年下降 2.7 个百分点，主要因第二产业投资同比下降 0.8%，加之第三产业同比增速仅为 1.7%，当年全省固定资产投资增速有所回落。此外，2020 年全省房地产开发投资完成 982.9亿元，同比增长 2.6%，房地产销售市场景气度持续下滑，当年商品房销售面积同比下降 11.3%。短期内黑龙江省仍将处于去产能、调结构的经济转型期，固定资产投资仍将是全省稳增长的重要手段。消费方面，主要受新冠疫情冲击影响， 2020 年

26、全省社会消费品零售总额同比下降 9.1%，增速较上年下降 15.3 个百分点。同时从人均可支配收入看，2020 年黑龙江省城镇、农村常住居民人均可支配收入分别为 3.11 万元和 1.62 万元，同比分别增长 0.5%和 7.9%，均低于全国平均水平（4.38 万元和 1.71 万元），居民收入水平相对滞后，以及人口流出和老龄化的加剧，或将成为制约区域消费潜力释放的重要因素。对外贸易方面，2020 年黑龙江省完成进出口总额 1537.0 亿元，同比下降 17.7%，其中进口总额为 1176.1 亿元，同比下降 22.5%，主要系原油、锯材等大宗商品量价齐跌导致；出口总额为 360.9 亿元，同

27、比增长 3.2%。图表 6. 黑龙江省投资、消费和进出口增速情况数据来源：财汇资讯、黑龙江省统计年鉴及统计公报，新世纪评级整理图表 7. 黑龙江省进出口情况对比数据来源：财汇资讯、黑龙江省统计年鉴及统计公报，新世纪评级整理2020 年受新冠疫情影响，黑龙江省经济活动受到冲击，前三季度主要经济指标均处于较低水平。受此影响，2021 年前三季度，黑龙江省实现地区生产总值 9747.6 亿元，同比增长 8.0%，增速相对较高。若剔除相关因素影响，2020 年、2021 年两年前三季度平均增长 2.9%，增速仍处于较低水平。其中第一、第二、第三产业增加值分别为 1086.1 亿元、3093.7 亿元和

28、 5567.9 亿元，同比分别增长8.1%、7.7%和 8.1%，两年平均分别增长 5.5%、3.0%和 2.4%。从三大需求看， 固定资产投资较上年同期增长 8.2%；实现社会消费品零售总额 3842.6 亿元，同比增长 16.6%；对外贸易方面，同期全省进出口总额为 1455.5 亿元，同比增长23.5%，仍以进口为主，当期实现进口总额 1144.9 亿元，同比增长 25.8%。东北振兴是一项长期复杂艰巨的历史性工程，中共中央、国务院自 2003 年作出实施东北地区等老工业基地振兴战略的重大决策以来，对东北地区采取一系列支持、帮助、推动振兴发展的专门措施。但是由于体制机制的深层次问题进一步

29、显现，东北地区经济增长新动力不足和旧动力减弱的结构性矛盾突出，发展面临新的困难和挑战。总体来说，虽然黑龙江省等东北地区经济重新焕发活力仍尚待时日，但长期以来受益于东北振兴战略的实施，黑龙江省持续获得中央各项政策扶持，且近年来随着“一带一路”倡议的提出以及中国黑龙江自由贸易试验区的设立，黑龙江省有望更为积极参与“中蒙俄经济走廊”建设，将把自身打造为东北亚经贸合作的中心枢纽，同时 2021 年 9 月国务院已批复东北全面振兴“十四五”实施方案，地区发展持续面临较好的政策机遇。（二）黑龙江省财政实力分析黑龙江省财政实力在全国各省市中相对偏弱，2020 年主要受疫情冲击、减税降费政策持续推进等影响，全

30、省一般公共预算收入继续下滑，但民生保障领域的刚性支出仍持续扩张，全省财政收支缺口对上级补助和政府债务收入的依赖进一步加重。政府性基金预算收入对黑龙江省财力贡献较小，但近年来随着专项债券额度的下达，政府性基金预算支出逐年攀升，政府性基金预算自给率大幅下降，2020 年该比率主要因当年全省政府专项债券、抗疫特别国债转移支付等大幅增加相应安排的支出增多已降至 45%以下。但得益于中央振兴东北战略的深入实施以及推进全国均衡性发展背景下，持续稳定且规模逐年增长的中央补助收入大幅增强了黑龙江省的财政保障能力，较大规模的上级补助收入是地方财力的稳定有力支撑。黑龙江省地方财力对上级补助收入依赖较大，2015

31、年以来随着地方政府债券发行规模上升，债务收入成为地方收支缺口的重要补充；而相对于一般公共预算收入，政府性基金预算收入对黑龙江省财力贡献较小。2018-2020 年，黑龙江省财政收入合计6分别为 6738.0 亿元、6761.6 亿元和 7981.8 亿元，其中上级补助收入（含一般公共预算和政府性基金上级补助收入）占全省财政收入合计的比重分别为 45.9%、49.2%和 52.0%，占比处于较高水平且持续提升。随着东北振兴战略的推进以及黑龙江自贸区的建设等，2017 年以来黑龙江省获得的中央税收返还和转移性支付规模稳定在 3000 亿元以上，在全国各省市中处于前列，中央财政支持力度大且稳定性较强

32、，能够对地方财力形成有力支撑。6 本报告中，财政收入合计指一般公共预算收入总计、政府性基金预算收入总计、国有资本经营预算收入总计三项合计。图表 8. 2018-2020 年黑龙江省财政收收入合计构成情况上级补助收2018年入债务收入11.4%5.3%一般公共预45.9%算收入19.0%政府性基金18.4%预算收入其他2019年13.2%5.6%49.2%18.7%13.4%2020年11.0%5.6%14.4%52.0%17.0%数据来源：黑龙江省财政决算表，新世纪评级整理图表 9. 2019-2020 年中央对地方税收返还和转移性支付情况（单位：亿元）7数据来源：全国财政决算报告，新世纪评级

33、整理一般公共预算方面，主要受疫情冲击、减税降费及原油量价齐跌等因素综合影响，2020 年黑龙江省实现一般公共预算收入 1152.5 亿元，同比下降 8.7%；从规模看，在全国 31 省市中排名第 25 位，排位与 2019 年持平。其中，税收收入811.9 亿元，同比下降 12.2%；同年全省税收比率为 70.4%，较上年下降 2.8 个百分点，在全国 31 省市中排名第 16 位，排位较 2019 年下降 4 位。7 下图中带*的省份表示不包括辖区内计划单列市收到的中央税收返还和转移性支付。图表 10. 2019-2020 年全国各省市一般公共预算收入及税收占比情况数据来源：Wind，新世纪

34、评级整理2020 年，黑龙江省一般公共预算支出为 5449.4 亿元，同比增长 8.7%，主要支出集中在社会保障和就业、农林水、教育和城乡社区等领域，上述四项支出分别为 1350.9 亿元、914.5 亿元、562.4 亿元和 444.8 亿元。其中，社会保障和就业支出同比增长 21.3%，单项支出占比持续 3 年在 21%以上。全省一般公共预算收支矛盾突出，一般公共预算自给率持续处于较低水平。2015 年受地方政府债券资金安排支出增加等因素影响，一般公共预算自给率下滑至 30%以下，2020 年进一步下降至 21.15%，公共财政支出对上级补助收入、债务收入等依赖较大。图表 11. 2013

35、 年以来黑龙江省一般公共预算自给率情况数据来源：黑龙江省财政决算表，新世纪评级整理政府性基金收入对黑龙江省财政收入的贡献程度较小，2020 年全省实现政府性基金预算收入 449.4 亿元，同比增长 18.9%，占当年财政收入合计的比重为5.6%，其中国有土地使用权出让收入为 395.9 亿元，同比增长 38.0%。由于政府性基金收入主要来自国有土地使用权出让收入，土地供应计划和土地市场行情对其产生重要影响。从平衡情况看，近年来随着政府性基金预算支出持续扩张，尤其 2020 年因全省政府专项债券、抗疫特别国债转移支付等大幅增加相应安排的支出增多，当年政府性基金预算支出同比大幅增长 82.3%至

36、1048.0 亿元，受此影响，政府性基金预算自给率由 2017 年的 101.21%降至 2020 年的 42.88%，为近年来最低水平。图表 12. 黑龙江省政府性基金预算收入和自给率情况（单位：亿元）数据来源：黑龙江省财政决算表，新世纪评级整理主要受上年同期指标表现较差影响，2021 年上半年度8，黑龙江省财政主要指标整体表现较好，当期实现一般公共预算收入 664.2 亿元，较上年同期增长25.6%，其中税收收入为 441.0 亿元，较上年同期增长 15.8%。同期，全省一般公共预算支出 2477.2 亿元，较上年同期增长 0.4%，财政收支矛盾仍较突出。此外，主要因国有土地使用权出让收入

37、较上年同期下降 12.3%至 125.5 亿元，2021 年上半年度，全省政府性基金预算收入较上年同期下降 6.8%至 149.3 亿元；同时受国家下达专项债券较同期滞后影响，当期政府性基金预算支出完成 191.1 亿元， 较上年同期下降 48.8%。二、下辖各市（地区）经济与财政实力分析黑龙江省下辖哈尔滨、大庆、齐齐哈尔、牡丹江、绥化、佳木斯、鸡西、鹤岗、双鸭山、伊春、七台河和黑河 12 个地级市以及大兴安岭 1 个地区行署。从省内区域经济发展看，黑龙江省各地市经济发展水平分化较为明显，区域经济大致可分为三个梯队：第一梯队是由哈尔滨、大庆构成的首位经济区域，上述两地产业基础相对良好，经济发展

38、水平亦相对较高；第二梯队由齐齐哈尔、牡丹江、绥化、佳木斯组成，该区域经济在全省处于中等水平；第三梯队则包括鸡西、鹤岗、双鸭山、伊春、七台河、黑河和大兴安岭地区，受制于区位因素以及资源枯竭9，经济发展水平相对落后。根据“十四五”规划，黑龙江省围绕实现全面振兴全方位振兴取得新突破的总目标，确立了十个方面重点突破的具体目标，提出了经济发展、创新驱动、民生福祉、安全保障五个方面 24 个核心量化指标，并8 黑龙江省 2021 年上半年度财政收入及增速均来自 2021 年上半年预算执行情况报告。9 在国务院先后确定的 69 个资源枯竭城市（县、区）中，黑龙江省的伊春、大兴安岭、七台河、五大连池、鹤岗、双

39、鸭山 6 个城市均在其列。在各项重点任务中明确了一批具体细分的量化指标，其中为促进城乡区域协调发展，规划中要求加快推进哈尔滨大庆绥化一体化，构建哈尔滨现代化都市圈，并加快推进百年油田（城）建设以及“四煤城”和大小兴安岭林区高质量转型等。图表 13. 黑龙江省行政区划图资料来源：黑龙江省政府网站（一）下辖各市（地区）经济实力分析2020 年黑龙江省各地市经济格局较上年变动不大，各地市经济增速均处于低水平，其中哈尔滨市作为黑龙江省会，其经济首位度依然显著；而作为原省内第一大工业城市的大庆市仍是全省第二大城市，但当年其第二产业增加值规模首次居于哈尔滨市之后。除哈、大二市外，齐齐哈尔和绥化 2 市是黑

40、龙江省唯二 GDP 规模过千亿的城市，牡丹江和佳木斯 2 市经济总量在 820 亿元上下， 与前部地区的差距小幅缩小。其余地市经济体量仍较小，且鸡西、双鸭山、七台河、伊春等资源型地市，产业结构单一，受资源枯竭、环保等因素影响，经济基础较为薄弱。从 GDP 增速看，2020 年全省 13 个地市均呈下滑态势，其中七台河和伊春 2 市降幅分别达到 6.3 个和 5.3 个百分点，其余地市下降 0.8-3.8 个百分点不等，全省各地市经济下行压力依然较大。黑龙江省下辖各地市经济分化格局明显，作为省会城市的哈尔滨市，其经济首位度显著，2020 年 GDP 达 5183.8 亿元，占全省 GDP 的比重

41、为 37.8%；油城大庆市规模次之，当年 GDP 为 2301.1 亿元，同比增长 0.7%；除上述 2 市外，齐齐哈尔和绥化是黑龙江省唯二 GDP 规模过千亿元的城市，分别为 1200.4 亿元和1150.2 亿元；牡丹江和佳木斯 2 市 GDP 规模则分别为 831.7 亿元和 811.8 亿元。四大煤城鸡西、双鸭山、鹤岗、七台河，以及伊春、黑河、大兴安岭等 7 地市由于面临资源枯竭、接续替代产业发展乏力、生态环境保护等问题，经济发展受到一定限制，经济规模均在 650 亿元以下，其中鹤岗、伊春、七台河、大兴安岭 4地市经济规模不足 350 亿元，在全省各地市中排名垫底。从经济增速看，202

42、0 年黑龙江省各地市经济增速仍处于低位，其中齐齐哈尔和黑河 2 市均为 3.5%，并列全省首位，其余地市经济增速均在 3.0%以下，哈尔滨、大庆、牡丹江、鹤岗、伊春和七台河 6 市增速均低于全省平均水平（1.0%），其中七台河市以-2.5%的增速位居全省末位，同时也成为当年全省唯一负增长的地区。从经济增速变动情况看，2020 年黑龙江省 13 个地市全部出现不同程度下滑，其中七台河和伊春降幅分别达 6.3 个和 5.3 个百分点，其余地市下降 0.8-3.8 个百分点不等，全省各地市经济下行压力依然较大。图表 14. 黑龙江省各地市地区生产总值规模及增速情况10数据来源：黑龙江省统计年鉴及各地

43、市统计公报等公开资料，新世纪评级整理图表 15. 2019-2020 年地区生产总值增速较上年变动情况（单位：百分点）数据来源：黑龙江省各地市统计公报等公开资料，新世纪评级整理农业在黑龙江省经济结构中占据了重要地位，2019 年黑龙江省各地市中 710 其中，2019 年地区生产总值系以第四次经济普查修订后的 2018 年地区生产总值（GDP）核算数据为基数进行统一核算的结果。个城市的第一产业增加值占比超过 35%，其中佳木斯、绥化、黑河和双鸭山市第一产业增加值比重在 40%以上，农、林业系地市经济的重要支柱。由于全省工业体系具有明显重化工和资源依赖型特征，近年来受去产能、调结构和环保政策收紧

44、等影响，工业经济持续承压，第二产业对传统工业城市经济增长的贡献长期处于下行通道，相应地，地区经济结构中第二产业增加值占比持续处于相对不高水平。作为原省内第一大工业城市，2020 年大庆市第二产业增加值占比较 2019 年下降 5.89 个百分点至 46.7%，但仍为全省第二产业增加值占比最高的地市，但其绝对值规模首次降至全省第二位，居于哈尔滨市之后。同年除七台河达到 38.4% 以外，其余地市第二产业增加值占比均在 30%以下。而第三产业方面，2020 年哈尔滨市以 66.0%的第三产业增加值占比位居第一，其次为牡丹江市，占比为54.9%，其余省内各地市第三产业增加值占比均在 35%-50%的

45、区间内，总体看随着工业增长承压，第一、第三产业已成为地市经济的主要构成。图表 16. 2020 年黑龙江省各地市三次产业结构情况对比数据来源：黑龙江省各地市统计公报等公开资料，新世纪评级整理从固定资产投资增速看，除伊春市（-8.4%）外，2020 年黑龙江省其余 12 个地市固定资产投资均保持增长态势但增速分化较为明显，其中七台河市增速达37.2%；绥化市次之，为 21.0%；鹤岗和佳木斯 2 市则分别为 12.1%和 11.0%；剩余地市增速均在 8%以下，其中黑河和大兴安岭两地市增速不足 1.0%。从增速变动情况来看，全省各地市投资增速呈“五升八降”，大部分地市增速相较上年出现了不同程度的

46、下滑，其中因工业投资同比下降 24.0%，伊春市固定资产投资增速较上年下滑 15.5 个百分点至-8.4%，成为当年省内投资唯一负增长的城市。图表 17. 2019-2020 年黑龙江省各地市投资增速情况数据来源：黑龙江省统计年鉴、各地市统计公报和其他公开资料，新世纪评级整理外贸方面11，从 2019 年对外贸易体量看，大庆、哈尔滨、牡丹江在全省各地市处于前三位，分别为 975.2 亿元、376.0 亿元和 209.7 亿元，占全省进出口总额的比重分别为 55.6%、18.3%和 13.5%，占比合计 87.4%；其余地市进出口总额均低于 60 亿元。2020 年，主要因原油、锯材等大宗商品量

47、价齐跌导致进口总额同比下降 22.5%，黑龙江省进出口总额同比下降 17.7%至 1537.0 亿元，其中牡丹江市进出口总额为 261.0 亿元，同比下降 23.5%，占全省的 17.0%，其中因木材等大宗商品价格下跌导致进口总额同比下降 31.0%至 178.9 亿元；哈尔滨市进出口总额为 255.9 亿元，同比增长 1.5%，绝对值占全省进出口总额的 16.6%，占比较上年提高 3.1 个百分点，其中进口总额为 119.0 亿元，同比下降 9.9%，主要系对俄罗斯原油进口总值等下降导致；出口总额为 136.9 亿元，同比增长 14.1%， 系黑龙江省主要的商品出口源地。总体看，由于受国际贸

48、易环境趋紧、出口比较优势不足以及持续的原油进口等因素影响，黑龙江省对外贸易活动仍将集中在少部分地市，且贸易逆差仍持续较大。消费方面，主要受新冠疫情影响，除牡丹江（0.4%）和鸡西（0.1%）2 市外， 2020 年黑龙江省其余 11 个地市社会消费品零售总额均呈负增长态势，平均增速为-9.1%，其中黑河市为-17.8%，增速居于全省最末位。从居民人均可支配收入看，黑龙江省各地市城镇居民人均可支配收入处于较低水平，2020 年各地市城镇居民人均可支配收入均低于全国平均水平（4.33 万元），其中大庆市和哈尔滨市分别为 4.29 万元和 3.98 万元，其余地市城镇居民人均可支配收入均低于 3.5

49、万元，鹤岗市最低，为 2.45 万元；农村居民人均可支配收入方面，各地市农村居民人均可支配收入与全国平均水平（1.71 万元）相近，其中牡丹江和鸡西 2市相对较高，分别为 2.17 万元和 2.12 万元。总体看，黑龙江省居民人均可支配收入相对偏低，一定程度上制约了居民消费增长。11 未能收集到大庆、黑河、鸡西 3 市 2020 年进出口总额及增速等数据。图表 18. 2019-2020 年黑龙江省各地市社零增速情况数据来源：黑龙江省各地市统计公报等公开资料，新世纪评级整理图表 19. 2020 年黑龙江省各地市居民人均可支配收入情况数据来源：黑龙江省各地市统计公报等公开资料，新世纪评级整理从

50、目前可获取的 9 个地市经济数据来看，2021 年上半年度，黑龙江省各地市经济总量均呈增长态势。从规模上看，哈尔滨市仍领先于其他地市，当期 GDP 为 2271.2 亿元。同期，未剔除疫情等相关因素影响的情况下，大部分地市经济体量以两位数的增速水平增长，其中增速最高的为鸡西、大兴安岭和伊春 3 地市， 分别为 12.5%、12.1%和 12.0%。（二）下辖各市（地区）财政实力分析121. 下辖各市（地区）一般公共预算分析因疫情冲击及减税降费政策持续推进等，2020 年哈尔滨、大庆、牡丹江、七台河、双鸭山、伊春、大兴安岭 7 个地市一般公共预算收入出现负增长，其余地市收入呈增长态势，各地市一般

51、公共预算收入规模与地区经济发展水平次序大致相同。哈尔滨市一般公共预算收入规模依旧领先于省内其他地市，除此之外仅有大庆市收入过百亿，牡绥齐 3 市超过 50 亿，其余各地市收入规模偏小，12 本报告中，财政收入增速是以当年数与上年数绝对值计算而得，不考虑核算口径调整等因素，下同。大兴安岭仍居于全省末位。从收入质量上看，2020 年哈尔滨和大庆 2 市税收比率位居前列，除黑河市税收比率低于 50%外，其余地市处于 55%-65%区间内， 一般公共预算收入质量尚可；但各地市一般公共预算自给能力普遍偏低，除大庆市外均在 30%以下，对上级补助的依赖程度高。黑龙江省各地市一般公共预算收入规模与地区经济发

52、展水平次序大致相同，2020 年哈尔滨市一般公共预算收入规模领先其他地市，为 339.6 亿元；依托于雄厚的油化工业基础，大庆以 152.9 亿元居全省各地市第二位；其余各地市均低于80 亿元，其中齐齐哈尔、绥化、牡丹江 3 市一般公共预算收入规模在 50-80 亿元之间；七台河、伊春、大兴安岭 3 地市均未超过 20 亿元，大兴安岭则以 9.3 亿元位于全省末位。从一般公共预算收入增速看，2020 年哈尔滨、大庆、牡丹江、七台河、双鸭山、伊春、大兴安岭 7 个地市出现不同程度负增长，其中七台河和伊春 2 市同比分别下降 36.7%和 21.2%。在增长的地市中，黑河和佳木斯 2 市位居前列，

53、分别为 9.6%和 8.3%，其中黑河市一般公共预算收入已维持 4 年较快增长态势。从增速变动趋势看，因疫情冲击、减税降费政策推行等，2020 年全省 9个地市出现了不同程度的增速下行，其中七台河、伊春、大庆 3 市下行幅度最大，分别为 47.4 个、29.4 个和 15.7 个百分点；而在收入增速回升的地市中，鹤岗市收入增速转正，较上年回升 12.3 个百分点。从一般公共预算收入构成看，2020 年哈尔滨市税收比率为 83.0%，一般公共预算收入质量较好，除黑河市税收比率为 48.9%外，其余地市在 55%-70%之间； 受疫情冲击、减税降费政策推行等因素综合影响，2020 年全省 9 个地

54、市税收收入出现不同程度的下滑，其中伊春和七台河 2 市税收收入同比下降 30.2%和26.4%，降幅最大。图表 20. 2020 年黑龙江省各地市一般公共预算收入情况数据来源：黑龙江省各地市财政预决算报告等公开资料，新世纪评级整理图表 21. 近两年黑龙江省各地市一般公共预算收入增速情况数据来源：黑龙江省各地市财政预决算报告等公开资料，新世纪评级整理从一般公共预算自给能力看，黑龙江省各地市一般公共预算收入对一般公共预算支出的覆盖程度整体处于较低水平。2020 年，仅大庆市（45.4%）一般公共预算自给率超过 45%，哈尔滨市为 29.2%，其余 11 地市一般公共预算自给率均低于 20%，当年

55、伊春市一般公共预算自给率最低，仅为 7.7%。黑龙江省主要地市一般预算财政收支平衡对上级补助收入依赖大，且因新冠疫情冲击、减税降费政策推行等，各地公共预算收入增长放缓，加之民生、保障领域支出的持续扩张， 2020 年黑龙江省各地市一般公共预算自给率均出现不同程度的下滑，其中七台河和大庆 2 市一般公共预算自给率较 2019 年分别下降 6.9 个和 6.6 个百分点，地方政府的收支压力持续扩大。图表 22. 2020 年黑龙江省各地市一般公共预算自给率情况数据来源：黑龙江省各地市财政预决算报告等公开资料，新世纪评级整理从目前可获取的 7 个地市情况看，2021 年上半年度，黑龙江省各地市一般公

56、共预算收入均呈增长态势。从收入规模上看，哈尔滨市仍领先于其他地市，当期一般公共预算收入为 190.2 亿元。从增速看，各地市收入增速均在 25%以上， 其中七台河市增速达到 65.4%。支出方面，2021 年上半年度，除伊春市（2.9%）外，黑龙江省其余各市一般公共预算支出均呈负增长状态，除哈尔滨市（-3.5%） 下滑相对较小外，其余地市较上年同期降幅均在 10%以上，其中七台河市同比下降 26.4%。2. 下辖各市（地区）政府性基金预算分析哈尔滨市占黑龙江省政府性基金预算收入的比重过半，其余地市主要受制于区域房地产市场景气度低迷，土地出让规模小且年度间波动较大，整体对全省政府性基金收入的贡献

57、较小，但相对应各地市财力对政府性基金预算收入的依赖程度相对偏低。黑龙江省政府性基金预算收入来源主要集中在省会哈尔滨市，得益于哈尔滨市土地出让总价增加，2020 年全省政府性基金预算收入同比增长 18.9%至 449.4 亿元，其中哈尔滨市政府性基金预算收入为 303.7 亿元，同比增长 30.6%，绝对值占全省的比重达 67.6%，占比较上年提高 6.0 个百分点；其余地市中仅有绥化、齐齐哈尔、大庆、牡丹江、佳木斯 5 市政府性基金预算收入规模超过 10 亿元， 分别为 36.3 亿元、21.2 亿元、17.3 亿元、17.0 亿元和 11.4 亿元，最末位的大兴安岭仅为 0.5 亿元。从政府性基金预算收入增速看，2020 年全省呈现“九升四降”态势，其中哈尔滨、齐齐哈尔和大兴安岭 3 地市政府性基金预算收入同比增长248.4%、77.8%和 74.2%，鸡西和大庆 2 市同比分别下降 56.7%和 26.4%，其余地市由于收入规模较小，政府性基金预算收入年度间波动较大。图表 23. 2020 年黑龙江省各地市政府性基金预算收入规模及增速情况数据来源：黑龙江省各地市财政决算报告等公开资料，新世纪评级整理以政府性基金预算收入与一般公共预算收入规模相比，2020 年除哈尔滨和绥化 2 市分别达到 89.4%和 53.7%外，其余地市政府性基金预