商业银行复习

1、S商业银行一、商业银行的性质和职能n 商业银行是指以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。n （中国）吸收公众存款、发放贷款和办理结算为其基本业务的银行。这里的公众存款，是指工商企业、机关团体和个人的活期、定期存款。n （美国）银行是发放贷款、接受有联邦存款保险公司担保的存款，并且由州或联邦政府签发经营许可证的机构。商业银行术语与银行相同特点：一般企业特殊企业殊金融机构二、商业银行的功能和地位信用中介支付中介金融服务信用创造调节经济商业银行是一种特殊的企业，在一国金融乃至经济体系中的地位是非常

2、重要的。从金融体系来说，商业银行是中央银行货币政策的首要传递者。从经济体系来看，商业银行是现代社会经济运转的枢纽之一。三、商业银行的组织结构创立商业银行的程序（按照中华人民共和国商业银行法的有关规定，我国商业银行的设立程序主要包括申请、审批公告和注册登记三个阶段）商业银行的组织结构:决策系统（股东大会、董事会）、执行系统（总经理、副总经理）、监督系统、管理系统n 商业银行的决策系统主要由股东大会和董事会，董事会以下设置各种委员会构成n 商业银行的执行系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）以及各业务职能部门所组成n 商业银行的监督系统由股东大会选择产生的监事会及银行的稽核部门组成n 商业银行的

3、管理分为全面管理、财务管理、人事管理、经营管理、市场营销管理等对于银行设立的管理，大致有以下两种不同的模式：1、由中央银行审批。2、由财政部审批。我国商业银行设立的审批，由中央银行中国人民银行(银监会)负责四、商业银行的主要类型n 按资本所有权划分：私人、合股、国家所有n 按业务范围划分：地方性、区域性、全国性、国际性n 按能否从事证券业务划分：德国式全能银行、英国式全能银行、美国式全能银行（1933年银行法，1999年的金融服务现代化法案）混业方式：产品代理，法人混业，集团混业n 按组织形式划分：单元制（1927年的麦克弗登法，1994年的里格尼尔1994年银行跨州经营和跨州设立分支机构效率

4、法）、分支银行制、银行持股公司制、连锁银行制德国式全能银行n 不存在银行业与证券业分离的法律条文n 商业银行可以在单一法人实体下从事证券、保险和银行业n 银行可以拥有高份额的企业股票英国式全能银行n 商业银行要设立独立的法人公司来从事证券业务n 商业银行不倾向于持有企业股票，商业银行很少从事保险业美国式全能银行n 商业银行禁止从事证券业，但可以通过银行控股公司的形式持有企业股票n 银行业和保险业是分离的五、商业银行经营目标n 安全性:指商业银行应努力避免各种不确定因素对它的影响，保证商业银行的稳健经营和发展。n 首先，由于商业银行作为特殊企业自有资本较少，经受不起较大的损失。n 其次，由于商业

5、银行经营条件的特殊性，尤其需要强调它的安全性。n 最后，商业银行在经营过程中会面临各种风险，因此，保证安全性经营就必须控制风险。如国家风险，信用风险，利率风险，汇率风险，流动性风险，经营风险，操作风险等流动性:指商业银行能够随时满足客户提现和必要的贷款需求的支付能力，包括资产的流动性和负债的流动性两重含义。资产的流动性是指资产在不发生损失的情况下迅速变现的能力。负债的流动性则是通过创造主动负债来进行的，如向中央银行借款、发行大额可转让存单、同业拆借、利用国际货币市场融资等。 盈利性:是商业银行经营活动的最终目标，这一目标要求商业银行的经营管理层在可能的情况下，追求银行的利润最大化。资

6、产银行资本· 商业银行的资本是指商业银行自身拥有的或者能永久支配使用的资金和一定比例的债务资本。所以银行资本具有双重资本的特点。· 美国联邦储备理事会对银行资本的定义：资本对不可预见的损失能起到缓冲作用；协助维持公众对某一银行的信心；在万一发生不可偿债的情况下对提款人提供部分保护；支持该行的合理增长。· 注册资本：是指银行在向工商行政管理部门登记注册时，在银行章程上注明的资本金。它是说明银行将以多大的资本金来进行经营。· 实收资本：这是银行投资人（股东）实际投入到银行的资本。· 股权资本，又叫产权资本、股东产权或所有者权益。这是银行的资产净值，

7、即银行的总资产减总负债的余额。它包括实收资本、资本公积金、未分配利润和盈余公积等等项目。银行资本的作用资本金对商业银行来说非常重要，主要表现在银行经营上的作用、管理上的作用和对银行的保护的作用：1、吸收银行的经营亏损2、要设立银行，必须要有一定自有资金,为购置办公楼、办公设备与其它营业所需的非盈利资产提供资金。 3、对存款人提供保护，增加银行信誉，树立公众对银行的信心。4、可以满足银行拓展新业务的需要。5、满足银行资产增长的需要。商业银行的资本构成1、实收资本（优先股和普通股）2、资本公积（由投资者或其他单位投入，所有权归属于投资者，但不构成银行实收资本的资本）资本盈余是指发行普通股

8、时发行的实际价格高于银行财务上用于记账的票面价值的部分，即平常所说的股票的发行溢价部分。这种资本盈利，并非商业银行的利润，而是普通股股东投资股本的一部分，因而应列入缴纳的股本总额中。    3、盈余公积（银行按照规定从净利润中提取的各种积累资金法定盈余公积：是指银行按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积。任意盈余公积：是指银行经股东大会或类似机构批准，按照规定的比例从净利润中提取的盈余公积。法定公积金：是指银行按照规定的比例从净利润中提取的，用于职工集体福利设施的公益金。4、留存盈余是指商业银行的税后利润中扣除优先股股息，普通股股息之后的余额，因而，留存

9、盈余是商业银行普通股股东权益的重要组成部分。商业银行的留存盈余实际上是每年未分配利润积累而成的，是其进行资本内部筹集最便捷的方式。5、重估准备是指银行对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与帐面价值之间的正差额。6、权益准备金资本准备金，又可称作资本储备，是指商业银行从留存盈余中专门划出来的，用于应付即将发生的有关股本的重大事件的基金。损失准备金指商业银行为了应付意外事件的发生对商业银行带来的损失而建立的基金。一般说来，损失准备金主要有两类，即贷款损失准备金和证券损失准备金，它们是从商业银行的税前利润中提取出来的，用于弥补可能发生的贷款呆帐损损失和证券投资损失的基金。7、长期资本性票据和资本性

10、债券长期资本性票据与资本性债券从本质上看与一般债券没有什么差别，都是规定有固定利息率与期限的金额工具，不过，其期限一般很长，往往在10年以上。从性质上来讲只是商业银行的债务，由于其期限很长，而且如果商业银行经营状况不佳，还可以拖延对其本息的偿还，因而与存款、借款一般银行债务又有所不同。财务杠杆作用财务杠杆分析涉及银行利用外界的需要支付固定成本的资金，对普通股每股盈利额所产生的影响。它反应银行资产报酬率大于外界资金的固定成本时，普通股每股盈利额随营业利润变动而变动的程度。当银行收益下降时，由于支出固定不变，使普通股收益率以更大幅度下降，此为负杠杆效应当银行收益上升时，由于支出固定不变，使普通股收

11、益率以更大幅度上升，此为正杠杆效应银行资本充足性是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营或所需增资本的具体目的。包括数量和结构两方面的要求资本适度 商业银行应当拥有足够的资本。不过，商业银行的资本也不是越多越好。因为商业银行的资本越多，其用于支付普通股股息、优先股股息或债券利息的费用便越大，因而资本成本越高，严重加重了商业银行的经营负担。同时，过高的资本说明银行经营管理的水平很差，缺乏存款等筹资渠道，或者没有把握住良好的投资机会，使银行承担着沉重的机会成本。因此，对商业银行来讲，资本充

12、足的确切含义是资本适度，而不是资本多多益善。资本构成合理资本充足的含义还包括资本构成的合理，即普通股、优先股、留存盈余、长期债券等应在资本总额中占有合理的比重，以尽量降低商业银行的经营成本与经营风险，增强经营管理与进一步筹资的灵活性，并符合金融管理当局对不同资本种类的不同侧重及银行本身经营目标和方针政策。资本充足性的测定方法资本/存款：反应资本对存款的耐力程度，防止出现流动性风险（10）资本/总资产：反应银行抵御资产以外损失的能力（8）资本/风险资产：考虑资本结构，反应风险资产的资本需要量（1520）风险资产：不包括第一和第二准备金的资产分类比率法（参照课本）综合分析法综合分析法最早于20世纪

13、70年代在美国出现，当时，人们认为，衡量商业银行资本不应仅靠一种指标，而是要综合8个因素，进行考察。(1)商业银行的经营管理质量；(2)资产的流动性；(3)收益及留存盈余；(4)存款结构的潜在流动性；(5)商业银行股东的信誉与特点；(6)各种间接性银行费用的负担状况；(7)营业程序的有效性；(8)在竞争中，商业银行满足本地区现在与将来需求的能力。    巴塞尔协议产生的原因：制定银行的资本和风险资产的比率，规定计算方法与计算标准；制定统一标准，消除国际金融市场上各国银行间的不平等竞争。基本内容：资本的构成；风险加权制；设计目标标准比率；过渡期及实施安排。

14、巴塞尔协议中银行资本的分类1988年，西方12国中央银行在瑞士巴塞尔达成“关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议”，即巴塞尔协议资本分成两部分：核心资本（由股本和税后留利中提取的储备金组成）、附属资本（由未公开储备、重估储备、普通呆帐准备金、带有债务性质的资本债券、长期次级债券组成）其中，核心资本/总资本50，附属资本/总资本<50%巴塞尔协议对银行资本定义的依据：银行资本的构成部分应该取决于资本吸收银行损失的能力，而不是银行资本的不同形式。巴塞尔协议指出，核心资本具有资本价值相对比较稳定的特点，一般由以下三个部分组成：（1）永久的股东权益，包括已经发行并完全缴足了的普通股股本和永久性

15、非累积优先股（2）公开储备，是指以留存盈余或其他盈余（如资本盈余、保留利润、普通准备金和法定准备金的增值而创造和增加的新增储备）的形式，反映在资产负债表上的储备。（3）另外，对于综合列帐的银行持股公司，核心资本还包括其不完全拥有的子公司中的少数股东权益。·新巴塞尔协议的三大支柱（2004年）最低资本要求：资本充足率仍为8，其中，信用风险占主要地位，计算公式为：银行资本充足率总资本/【信用风险加权资产（市场风险资本操作风险资本）×12.5】监管部门的监督检查：银行监管部门应该建立内部资本评估程序并制订与银行自身风险状况和控制环境相适应的资本要求，要求银行评估自身风险并作出资本

16、要求分析市场纪律：强调银行通过提高银行信息披露程序来支持市场纪律，重视市场信用评级机构对银行道德风险的约束我国的资本率充足制度资本充足率，又叫资本适宜度，它是一种行业衡量银行资本与其资产负债规模是否相适应的方法，是银行资产负债风险一定的情况下，衡量银行持有的资本金是否适当的方法我国商业银行资本充足率制度的具体内容包括：一、对资本的定义。把资本分为两类：核心资本和附属资本。核心资本包括：实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。附属资本包括：呆帐准备金、坏帐准备、投资风险准备金和五年（包括五年期）以上的长期债券。资本总额就是从上述两类资本中减去：    1

17、、应从资本总额中扣除银行向工商企业的参股投资。     2、对银行和其它金融机构不合并列帐的投资。    3、呆帐损失中未冲销部份；    4、对非自用不动产的投资。用公式来表示即：资本总额（核心资本附属资本）-（对企业的投资对其他银行和非银行金融机构的投资未冲销呆帐对非自用不动产的投资）二、对资产负债表内的项目，按不同风险程度规定了六等风险权重，即0、10、20、50、70、100三、在计算资本充足率时，是按期末余额计算的。具体要求是： 资本净额/风险加权资产期未

18、余额8%   核心资本/风险加权资产期末余额4%商业银行资本充足率管理办法(2004)对我国商业银行资本的规定较1997年中国人民银行对我国商业银行资本规定的改进：（1）核心资本中增加了少数股权项目。少数股权是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分（2）对附属资本进行了重新分类和定义（3）资本的扣除项进行了合并与调整，并增加了商誉项目影响资本需要量的因素商业银行自身经营状况宏观经济发展状况银行所服务地区的经济状况银行在竞争中所处的地位金融监管机构对商业银行资本的要求美国银行监管当局曾向社会公众建议帮助判别银行资本充足程度的辅助性方法，

19、它包括八个方面的因素：管理质量；资产的流动性；银行的历史收益及收益留存额；银行股东的情况；营业费用；经营活动效率；存款的变化；当地市场行情。商业银行资本管理内源资本增加银行资本金（成本低）优点：筹资成本较低，避免股东控制权的削弱限制因素：银行及金融当局所决定的适度资本金数额；银行所创造的净收入总额；银行净收入总额中可以提留的部分。· 外源资本增加资本金银行资本外部筹集的主要方式（1）出售资产与租赁设备（2）发行普通股（3）发行优先股（4）发行中长期债券（5）股票与债券的互换等商业银行次级债券是指商业银行发行的、本金和利息的清偿顺序列于商业银行其他负债之后、先于商业银行股权资本的债券。

20、由于次级债券可计入银行附属资本，并且相对于发行股票补充资本的方式来说，发行次级债程序相对简单、周期短，是一种快捷、可持续的补充资本金的方式，因此，在全球范围内其发行规模不断扩大银行资产持续增长模型持续增长率：由内源资本所支持的银行资产的年增长率商业银行负债 负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务，是商业银行生存的基础。作用：商业银行吸收资金的主要来源保持银行流动性的手段社会经济发展的强大推动力构成社会流通中的货币量同社会各界广泛联系的主要渠道广义负债：银行自由资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本狭义负债：银行存款、借款等一切非资本性的债务商业银行传统的存款业务传统的活

21、期存款：不需事先通知，客户可以随时存取和转让的存款，没有确切的期限规定。传统的活期存款账户有支票存款账户、保付支票、本票、旅行支票、信用证、自动出纳机等，其中以支票存款最为普遍。特点: (1)流动性很高，派生能力强(2)较高的准备金比率 (3) 利息低传统定期存款：存户预先约定存取期限的存款。存款期限短则一周，长至几年，通常为3个月、6个月和1年不等。商业银行对定期存款有到期支付的责任，期满时必须无条件地向存户支付本金和利息。特点: (1) 使用存款单，一般不可转让，不能在金融市场上流通。(2) 提前支取，银行通常都收取较高的提前支款罚款。(3)存期固定且较长 ,支付较高的利息传统的储蓄存款：

22、（中国）针对居民个人积蓄货币和取得利息之需而开办的一种银行存款，分为活期和定期。政府机关、企业单位的所有存款都不能称为储蓄存款。（美国）存款者不必按照存款契约的要求，而是按照存款机构所要求的任何时间，在实际提取日前7天以上的时间，提出书面申请提款的一种帐户。特点: (1)主要面向个人家庭和非营利机构，在中国，对私的只有储蓄存款，也分活期和定期 (2) 居民储蓄存款通常使用银行储蓄存折或电脑储蓄账户存款工具的创新存款工具的创新：银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程存款工具创新的动因外部原因内部原因：防止已有客户流失；拓展存款客户群；增加存款余额商业银行借入款存款

23、被动负债、属于银行经营的买方市场特点：被动性、派生性、客观性、波动性借入负债主动负债、属于银行经营的卖方市场特点：主动性、成本高、风险大借入款是指商业银行在资金不足时主动地通过金融市场或直接地向中央银行融通的资金。目前商业银行借入款的渠道主要是：同业拆借、向中央银行借款和再贴现、发行金融债券等。负债成本的构成负债成本利息支出非利息支出利息支出所获资金量×负债利率非利息支出估计的费用率×所获资金量商业银行各类成本的概念（1）利息成本：不变利息、可变利息（2）其他成本：吸收负债时除利息之外的一切开支（3）资金成本：包括利息在内的花费在吸收负债上的一切开支（4）可用资金成本：相对

24、于可用资金而言的银行资金成本，可用资金是指银行总的资金来源中扣除应交存的法定存款准备金和必要的储备金后的余额（5）有关成本：与增加负债有关而未包括在上述成本之中的成本，主要包括风险成本和连锁反应成本· 资金成本率【（利息支出非利息支出）/吸收的全部资金】×100· 可用资金成本（银行可用资金所应该负担的全部成本）=【（利息支出非利息支出）/全部可用资金】×100· 可用资金吸收资金总量法定准备金存款保险金其它非盈利性资产上的占用负债成本率测度分析主要三套指标的计算（1）历史加权平均成本率（2）资金边际成本率（3）全部资金加权平均预期成本率历史数

25、据加权平均成本评价银行的历史运行情况较准确；单一资金来源的边际成本在决定哪一种资金来源更有效方面较恰当；而加权平均预计成本在决定资产定价方面更适合商业银行的资产业务票据业务n 票据贴现：银行在票据到期前买进票据。n 票据抵押放款：银行发放的以未到期的票据作为抵押的放款，是抵押放款的一种。n 两者的区别：（1）前者是银行购买票据，后者银行不购买票据，票据的所有权不转移；（2）前者是银行按照票据金额扣除贴现利息后，将款项付给贴现者，后者中银行所贷出的款项通常是票据面额的一部分（6080）；（3）支付利息的时间不同，前者先扣利息，后者后付息证券业务n 商业银行的证券业务包括有价证券抵押放款和有价证券

26、投资两种。n 有价证券抵押放款是银行发放以有价证券作为抵押的放款，在形式上与票据抵押放款和商品抵押放款相同。n 有价证券投资是商业银行以有价证券的形式购入资产的一种行为，是银行的授信行为。银行证券投资的目标获取收益管理风险增强流动性管理风险资本税收庇护商业银行证券投资的收益银行证券投资组合的收益体现为利息收入、再投资收入、资本利得、提供证券服务的手续费及作为证券经销商和做市商而获得的投标差价等形式银行证券投资的种类n 政府公债：政府根据信用原则，以承担还本付息责任为前提而筹措资金的债务凭证。分为中央政府债券和地方政府债券。（1）政府债券信用度高，安全系数大（2）国家债券流通性强，容易变现（3）

27、国家债券可以作为抵押品使用公司债券：公司为筹措资金而发行的债务凭证，分为抵押债券和信用债券。（1）能够获得较高的收益（2）具有较强的流动性（3）自主性较强（4）安全性较强公司股票：股份公司发行的，证明股东投资入股的凭证，并据以取得股息收入的一种有价证券目前我国商业银行证券投资的可供选择有：国库券、国家建设债券、国家投资债券、国家特种债券、金融债券、企业债券、央行票据、回购协议和银行承兑票据。证券投资的策略1.分业经营模式分业经营是指银行业与证券业相互分离，分别由不同的金融机构进行经营。其特点是两种业务严格分开，证券公司不得经营零售性存放款业务，只能从事证券的承购包销、分销、自营、新产品开发以及

28、充当企业兼并与收购的财务顾问、基金管理等业务。2.混业经营模式混业经营是证券业和银行业相互结合、相互渗透的一种经营方式，混业经营以德国、瑞士、法国等欧洲大陆国家为典型代表。在此种模式下，没有银行业务之间的界限划分，各种银行都可以经营存贷款、证券买卖等业务。每家银行具体选择何种业务经营则由企业根据自身优势，各种主客观条件及发展目标等自行考虑，国家对其不作过多干预。现金资产现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产。1、 库存现金：商业银行保存在金库中的现钞和硬币，用于银行应付客户提现和银行本身的日常零星开支。2、 在央行的存款：即存款准备金，包括法定准备金和超额准备金。

29、3、 存放同业存款：商业银行存放在代理行和相关银行的存款。4、 在途资金：即托收未达款，指本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在收妥之前是占用资金，收妥之后是存放同业管理方法现金资产是银行必须保留的一部份无收益或低收益的高流动性资产。这是因为：1、为了应付存款人的提款，进行日常交易的要求，保持清偿力。 2、作为结算中心，在央行和其它银行必需有足够的现金以清偿支票。3、需要向其它代理银行支付现金以换取服务。 4、法规的要求（满足金融当局对法定准备金的要求）。n 现金管理的内容可以分为三个方面：1、保持适当的现金余额。 2、有效地控制收付款。 3、最有效地运用多余的现金余额。现金资产管

30、理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能的降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度的规模。现金资产管理的核心n 保证银行经营过程中的适度流动性。即当头寸过剩时，应该将资金运用出去，而当头寸不足时，应该从金融市场上筹措新的资金来满足流动性的需要。n 商业银行的流动性需求是客户对银行所提出，必需立即兑现的现金要求。流动性管理n 银行准确的预测流动性是保证其头寸管理和现金支付的前提条件。n 预测流动性需求是一项技术性的工作，主要考虑（1）宏观经济运行状况和金融形势（2）银行自身的经营状况（3）银行客户的行为特征和可能的变化n 银行的流动性需求可以用需求供给框架来考虑库存现金的日常管理

31、影响因素1、现金收支规律2、营业网点的多少3、后勤保障的条件、与中央银行的距离、交通条件、及发行库的规定4、商业银行内部管理问题库存现金需要量的计算主要应考虑两个因素：库存现金周转时间银行库存现金周转时间的长短，受多种因素的影响，主要有：银行营业网点的分布状况和距离；交通运输工具的先进程度和经办人员的配置；出入库制度与营业时间的相互衔接情况等。另外，管理层次的多少也影响到库存现金周转时间的长短。库存现金支出水平的确定 从理论上讲，现金支出和现金收入都会影响现金库存。但在测算库存现金需要量时，我们主要考虑做支付准备的现金需要量，因而不需要考虑所有的现金收支，而只要防范出现收不抵支的问题

32、。管理措施1、将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩2、应实现现金出纳业务的规范化操作3、要掌握储蓄现金收支规律4、解决压缩库存现金的技术性问题5、严格库房安全现金管理措施存款准备金的管理时差准备金制度（滞后准备金）是根据前期存款负债的余额确定本期准备金需要量的方法，通常准备金的计提与准备金有将近两周时间差。也就是说，商业银行第一周的存款平均余额计提准备金，然后在第三周保证准备金到位，并保持一周。主要针对非交易性帐户。滞后准备金计算法由于非交易性存款账户如银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小，因此，这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计算存款准备金。净交易存款（净交易存款额等于存款总

33、额减托收中的现金和存放同业）：在两周的准备金计算期内每日平均为10 000万美元非个人定期存款和其他非交易负债：在两周的准备金计算期内每日平均为20 000万美元所持日平均库存现金：在两周计算期内日平均为500万美元由联邦储备委员会规定的法定储备率如下：净交易存款的第一个4780万美元：储备要求为3%；净交易存款超过4780万美元的部分：储备要求为10%。非交易负债（包括非个人定期存款和欧洲美元负债）：储备要求为0%。这样，第一国民银行日平均应提法定储备额=0.03*$4 780+0.10*（$10 000-$4 780）+0.0*$20 000=$655.4万在两周计算期内，第一国民银行日平

34、均持有500万美元的库存现金。因此，在其两周的储备维持期内，它平均应在区联邦储备银行存放的款项为：应在联邦储备银行以存款形式持有的日平均法定储备额=应提的法定储备总额-日平均库存现金持有额=$655.4万-$500万=$155.4万影响超额准备金需要量的因素（1）存款波动（2）贷款的发放与收回（3）其他因素（向中央银行借款，同业往来状况，法定存款准备金的变化）影响银行存款水平的因素· 宏观经济发展水平· 金融当局的货币政策及其目标· 金融法制法规的建设与修缮· 银行内的因素：存款利率、金融服务的项目和质量、服务收费、银行网点设置和营业实施、银行资信、银行

35、形象和雇员形象、人际关系等商业银行的贷款业务银行贷款是商业银行所谓贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借贷行为。这种借贷行为由贷款的对象、条件、用途、期限、利率和方式等因素构成。银行贷款的种类按贷款的期限分类活期贷款（通知放款）：贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回的放款，通常是短期放款，是企业临时性、季节性贷款，是流动资金贷款。定期贷款：具有固定偿还期限的贷款，贷款期限在通常在1年以上。透支：银行允许支票存款户在其存款余额不足时，可在约定的限度内，随时签发支票向银行支用款项，并可随时零星归还的贷款。信贷额度贷款：银行承诺在一

36、定时期内，为某一用途向客户提供一定数额的放款，客户可在约定的期限内要求银行随时放款。（利率通常按某一指定利率上浮一定额度）循环信用额度放款：允许客户借到预先规定额度内的贷款，并可在额度内随用所还，还了再用的放款。按贷款的保障条件分类1. 信用放款：银行完全凭借客户信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。特点：（1）以借款人的信用和未来的现金流量作为还款保证。（2）风险大，利率高。（3）手续简单信用贷款的操作程序：（1）对借款人进行信用评估，正确选择贷款对象。（2）合理确定贷款额度和期限。（3）贷款的发放和监督使用。（4）贷款到期收回2、担保贷款：银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担

37、保而发放的贷款。我国的担保法规定担保方式主要有：保证贷款、质押贷款和抵押贷款。保证是指银行、借款人和第三方签订一个保证协议，当借款人违约或无力归还贷款时，由保证人按照约定发行债务或者承担相应的责任。银行根据担保法中的保证方式向借款人发放的贷款称为保证放款。保证贷款的操作要点1借款人找保 2银行核保 3银行审批 4贷款的发放与收回。银行审核内容 保证人的资格。保证人的财务实力。保证人的保证意愿。 保证人与借款人之间的关系。保证的法律责任。贷款分类标准按照贷款的偿还方式分类一次性偿还的贷款：分期偿还贷款：按贷款的质量（或风险程度）分类正常贷款：关注贷款 次级贷款：可疑贷款损失贷款：按银行发放贷款的

38、自主程度分类自营贷款：委托贷款：特定贷款：按贷款主体分类单独放款：由一家银行单独发放的贷款。联合贷款（辛迪加贷款，银团贷款）：按贷款的部门分类工业贷款农业贷款商业贷款科技贷款消费贷款（按贷款利率的确定方式分类固定利率贷款浮动利率贷款贷款政策贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针、措施和程序的总和。商业银行的贷款政策由于基经营品种、方式、规模、所处的市场环境的不同而各有差别。贷款政策原则国际上通行一种评价借款人信誉状况的原则，即“6C”原则。这是指品质（character）、能力（capacity）、现金（cash）、抵押（collateral）、环境（condit

39、ions）和控制（control）。贷款政策的内容贷款业务的发展战略、贷款审批的分级授权、贷款的期限和品种结构、贷款发放的规模控制、关系人贷款政策、信贷集中风险管理政策、贷款定价、贷款的担保政策、贷款档案的管理政策、贷款的审批和管理程序、贷款的日常管理和催收政策、对所有贷款质量评价的标准、对不良贷款的处理贷款程序n 贷款申请贷款调查对借款人的信用评估贷款审批借款合同的签订和担保贷款发放贷款检查贷款收回贷款定价贷款定价原则 利润最大化原则 扩大市场份额原则 保证贷款安全则 维护银行形象原则影响贷款价格的主要因素1. 资金成本（资金平均成本和资金边际成本）2. 贷款风险程度：银行为承担贷款风险而花

40、费的费用3. 贷款费用4. 借款人的信用及与银行的关系5. 银行贷款的目标收益率6. 贷款供求状况银行为承担贷款风险而花费的费用，称为贷款的风险费用，也是贷款的风险成本。银行在贷款定价时，必须将风险成本纳入贷款价格之中贷款价格的构成贷款利率：一定时期客户向贷款人支付的贷款利息和贷款本金之比，是贷款价格的主要部分。承诺费用：银行对已经承诺给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用。补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量的活期存款和低利率定期存款。补偿余额的计算方法有两种：1、按照实际贷款余额计算的补偿余额；2、按照已经承诺而未使用的限额计算的补偿余额。隐含价格：贷款定价中的一些非货币

41、性的内容，即在贷款协议中的一些附加性条款。贷款定价的方法成本相加贷款定价法(The Cost-Plus Loan-Pricing Method)：以借入资金的成本加上一定利差来决定贷款利率的方法。任何贷款的利率包括：1、银行筹集可放贷资金的成本；2、银行的非资金性经营成本（贷款人员的工资、管理费用、设备成本等）；3、对银行贷款可能发生违约风险的必要补偿；4、为银行股东提供一定的资本收益率必需的预期利润水平贷款利率1234价格领导模型定价法（The price leadership Model）价格领导模型定价法是以若干大银行统一的优惠利率为基础，考虑到违约风险补偿和期限风险补偿后的贷款所制定的

42、利率。对于某个特定的顾客来说，其贷款的利率公式为：贷款利率=优惠利率（包括各种成本和银行预期利润）+加成部分=优惠利率+违约风险溢价+期限风险溢价基础利率：优惠利率是对信用等级最高的大公司提供的短期流动资金贷款的最低利率，可以是国库券利率，大额定期存单利率或银行同业拆借利率。违约风险溢价是对非基准利率借款人收取的费用期限风险溢价则是对长期贷款的借款人所收取的费用n 优惠利率定价法产生的两个公式：n 基础利率不经常变动，但对中小银行所实行的基础利率有别于通行的基础利率，故形成了浮动基础利率，即基准利率相加法（ 102）和基准利率相乘法（ 10×1.2 ）成本收益贷款定价n 明确表明银行

43、是否对贷款征收了足够的利息来补偿成本和风险，计算分为三个步骤1. 估算贷款将产生的所有收入2. 估算银行为借款人使用的资金净额（减去借款人承诺在银行保存的存款并加上准备金要求后）3. 用估算的贷款收入除以银行为借款人使用的资金净额，得出贷款的税前收益n 例如：假设一个客户要求500万元的信用额度，但实际只按贷款合同的10利率使用了400万元，顾客对未使用的信贷额度支付1的承诺费用。而且，银行要求客户必需有相当于实际贷款额的20和未使用部分的5的存款（补偿余额），中央银行要求的存款准备金率为10，则：1. 估算贷款将产生的所有收入4000000×0.1+1000000×0.0

44、14100002. 估算银行为借款人使用的资金净额4000000（4000000×0.21000000×0.05）0.1×（ 4000000×0.21000000×0.05 ）=32350003. 贷款的税前收益410000/3235000=12.67借款人的实际成本为：410000/(4000000-850000)=13.02%显然，借款人实际成本>银行收益贷款定价中若取消存款补偿，双方都可以获利，但补偿余额可以加强客户和银行的关系，扩大银行业务表外业务· 狭义的表外业务：未列入资产负债表，但同表内业务关系密切，并在一定条件下

45、转为表内业务的经营活动，通常称为或有资产和或有负债。· 广义的表外业务：还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，反应所有不在资产负债表内的业务。后者是指银行只提供金融服务，不承担任何资金损失的风险，以收取手续费为目的的业务活动。表外业务发展的原因· 规避资本管制，增加盈利来源· 适应金融环境的变化· 转移和分散风险· 适应客户对银行服务多样化的需要· 银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务· 科技进步推动了银行表外业务表外业务的迅速发展，一方面为银行带来了巨额收益，有些银行的表外业务收益还超过了传统的表内业务收益，另一

46、方面，如果管理不善，控制不当也可能扩大银行经营的风险，甚至会对金融体系的稳定产生不利影响无风险/低风险类中间业务主要是指商业银行不运用或较少运用自己的资金，以中间人的身份为客户提供代理收付、委托、保管、咨询等金融服务，并收取手续费。此类中间业务真正体现了中间业务的最基本性质，即中介、代理或居间业务，风险低、成本低、收入稳定、安全。一、支付结算类中间业务结算支付类中间业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。通过结算工具、结算方式来开展此类业务。结算工具：汇票 本票 支票结算方式：汇款 托收 信用证 保函 保理顺汇：资金与结算方式相同逆汇：资金与结算方式

47、相反代理业务指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构，以及居民个人的委托，以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务代理收付款业务代理融通和代理行业务保付代理业务基金托管业务个人理财业务其他代理业务现金管理代理证券业务代理清欠代理监督代理会计事务代理保管咨询顾问业务咨询顾问业务概述评估类信息咨询委托中介类信息咨询综合信息类咨询及投资银行业务租赁租赁：是出租人按照合同的规定，在一定时期内将租赁标的物（财产）租给承租人使用，承租人根据契约按期向出租人支付租金，出租人对财产始终保有所有权，承租人只享有使用权的经济活动。发展：古代租赁传统租赁现代租赁现代租赁：即金融租赁，是以融

48、资为目的而进行的一种租赁活动，是具有融资和融物双重性能的信用交易现代租赁的特点· 租赁的目的是承租人是为了进行设备投资而进行租赁的。· 承租人在租赁期满后，对租赁设备有停租、续租和留购的权利。· 出租人提供的租赁物一般不是通用设备，而是承租人根据自己的生产需要而选定的具有一定规格、性能和型号的生产设备。· 租赁的期限一般较长。信托业务信托是建立在信任基础上的财产经营管理制度。它是指法人或自然人在相互信任的基础上，通过签定契约，由一方将资金、财产或某种经济事务，按照一定的目的或利益要求，委托给其相信有能力和可委任的另一方，代为营运、管理和处置的经济行为。信

49、托的特点1、信托财产所有权的转移性2、信托行为的相关性3、信托目的的特定性4、信托内容的广泛性5、信托资产核算的他主性，受托者只取得信托报酬，不取得信托财产所产生的收益，相应地也不承担损失风险。6、信托收益分配的实绩性信托的职能1.财务管理职能。即信托企业代客户经营管理和处置资产，这是信托的最基本职能。目前主要采取财产管理与财产处理两种形式2.融资与融物相结合的金融职能。这是信托的首要职能。3.组织和协调经济关系的职能。4.信用服务职能。只信托企业能对个人、法人团体的实际需要提供多方面的信用服务职能。如代理发行股票债券，代理催收欠款，代理收付款，提供投资咨询等。金融信托与银行信贷的比较

50、3; 基本职能不同· 信用关系不同· 经营范围和经营形式不同· 稳定性和安全性不同· 行为主体和风险责任不同· 收益分配的形式不同商业银行经营管理理论按照经历的过程，分为资产管理思想阶段，负债管理思想阶段和资产负债综合管理思想阶段资产管理思想n 20世纪60年代以前，商业银行所强调的都是单纯的资产管理理论，该理论是与当时银行所处的经营环境相适应的。在资产管理理论的发展过程中，先后出现了三种不同的主要理论思想-商业贷款理论、资产转移理论和预期收入理论；以及三种主要的资产管理方法-资金总库法、资金分配法和线性规划法。n 中心思想：在满足流动性的前提下追求盈利性，故要重点管理资产n 沿革：商业性贷款理论，资产可转换性理论，预期收入理论n 资产管理方法：资金总库法，资金分配方法，线性规划方法n 商业贷款理论认为商业银行的资金来源主要是流动性很强的活期存款，因此商业银行在分配资金时应着重考虑保持高度的流动性。  n 资产转移理论的基本思想是： 银行流动性强弱取决于资产迅速变现能力，因此保持资产流动