552EMOSSFM10管理系统产品介绍

1、1江苏省电信科学技术研究院江苏省电信科学技术研究院20082008年年1010月月2系统总体介绍系统总体介绍12项目核算与网上报账项目核算与网上报账目录目录3实施的重点和难点实施的重点和难点33系统设计理念系统设计理念552EMOSS552EMOSS决策支持决策支持集成化集成化资源优化资源优化内部控制内部控制电子化电子化4财务管理功能架构图财务管理功能架构图5系统总体介绍系统总体介绍12项目核算与网上报账项目核算与网上报账目录目录3实施的重点和难点实施的重点和难点6实现项目生命周期的核算管理实现项目生命周期的核算管理项目项目预算预算控制控制项目项目收入收入项目项目成本成本归集归集网上报账网上报

2、账项目借款项目借款项目项目资金计划资金计划预算的实时控制预算的实时控制项目收入确认项目收入确认直接成本直接成本间接费用分摊间接费用分摊共同费用分摊共同费用分摊项目开票项目开票财财务务监监控控全面预算全面预算计划计划预算审批预算审批项目立项项目立项审批审批月末成本月末成本结转结转项目进度项目进度收入确认收入确认项目运行项目运行成本发生成本发生市场需求市场需求项目关闭项目关闭项目分包项目分包材料采购材料采购人工成本人工成本固定资产固定资产项目核算总体设计思路项目核算总体设计思路项目收款项目收款7项目核算业务流程项目核算业务流程8财务财务项目核算项目核算开票申请开票申请收入确认收入确认项目收款项目收

3、款待待处处理理凭凭证证总总帐帐、往往来来核算到公司项目核算到公司项目审审批批回款考核回款考核项目核算管理项目核算管理- -收入类收入类9项目核算管理项目核算管理- -费用类费用类财务财务项目核算项目核算成本费用成本费用项目借款项目借款材料采购材料采购项目分包项目分包审审批批待待处处理理凭凭证证总总帐帐期末结转成本期末结转成本核算到公司项目核算到公司项目共同费用分摊共同费用分摊间接费用分摊间接费用分摊10费用报帐费用报帐借款管理借款管理网上报帐模块网上报帐模块项目项目立项立项预算预算制定制定代理借款代理借款个人借款个人借款代理报账代理报账个人报账个人报账财财务务确确认认领导审批领导审批 往来管理

4、模块往来管理模块总帐模块总帐模块还款管理还款管理代理还款代理还款个人还款个人还款网上报帐业务流程网上报帐业务流程流程引擎流程引擎11项目成本项目成本项目收入项目收入目录目录项目立项项目立项项目关闭项目关闭1 12 23 34 412业务场景：业务场景： 某月，单位进行某投标业务，为了方便地对开标前所发生的成本费用进行核算（如已发生车辆费2000，差旅费1000 ），由立项发起人申请设立临时项目。参与人员：参与人员： 项目管理员或财务人员可担任立项发起人业务特点：业务特点：临时项目尚不具备正式立项条件，但是为支撑经营活动，需要在系统中进行借款和报账； 临时项目只作为支出型项目（借款、报账），不能

5、进行收入确认或开票操作；临时项目是一种过渡型项目，当此临时项目有明确结果时，需要项目管理员进行关闭操作。临时项目立项临时项目立项13临时项目立项临时项目立项流程描述流程描述10、立项发起人准备立项材料等。20、立项发起人在“项目核算临时项目管理临时项目立项”页面下点击“新增”功能，录入必要的项目信息14临时项目转正临时项目转正业务场景：业务场景： 中标：中标：当某投标业务中标，为全面地对该项目进行核算，经相关领导审批后，可将临时项目转为正式项目； 未中标未中标：乙设计院为承接某楼盘设计进行临时项目立项，结果竞标失败，发生在该临时项目上的费用，作为销售费用核算。甲公司有意向让乙设计院承接某线路的

6、网络设计，但尚未开标，乙公司就此项目进行临时项目立项。前期乙方生产部门（即设计部门）分阶段投入了人力30000、20000、50000元后，因某些原因甲方取消了该项目导致该项目停止，则发生在该临时项目上的费用作为成本进行核算。参与人员：参与人员： 项目管理员、单位领导 业务特点：业务特点：临时项目转为正式项目需要填写委托单号或合同编号； 审批流程结束才可将此项目作为正式项目处理；转正前所有发生的成本都将延续到此正式项目上。15临时项目转正临时项目转正16立项申请业务场景：业务场景： 普通立项：普通立项： 通服和客户达成委托协议或签订合同后，根据本单位情况确认业务核算要求（成本、收入、项目承担部

7、门、项目类型等），进行项目立项。立项时可同时编制预算。 合并立项合并立项 监理类公司存在项目数量比较多的情况，可将项目根据业务特点进行合并立项。 分拆立项分拆立项 设计、施工类单位存在单个大项目跨多部门协作情况，将项目进行按照部门和项目类型分拆立项。参与人员：参与人员： 项目管理员、单位领导业务特点：业务特点：立项时未签订合同的项目，根据委托单编号进行立项，后期合同签订后再输入合同信息；已签订合同的项目，根据合同编号和合同金额立项，后期如果合同有调整，可在合同管理中进行补充或修改；立项的主要考虑点为财务对不同类项目和部门的核算要求；17立项申请立项申请注意要点:系统内置3个虚拟项目：管理费用、

8、销售费用、共同项目p管理费用：是指为归集企业在进行管理活动时所发生的费用而预设的虚拟项目。将发生的成本归集到管理费用科目中，一般用于管理层报账；p销售费用销售费用：是指为归集企业在进行市场活动时所发生的费用而预设的虚拟项目。将发生的成本归集到销售费用科目的项目，一般用于市场人员报账；p共同项目：主要用于归集发生在生产部门上的，且无法细分到具体项目中的成本而建立的项目 。生产部门发生在“共同项目”上记入共同费用科目的费用，称为共同费用。管理部门或辅助部门发生在“共同项目”上记入共同费用科目的费用，称为间接费用。 18立项申请19项目成本项目成本项目收入项目收入目录目录项目立项项目立项项目关闭项目

9、关闭1 12 23 34 420项目借款业务场景：业务场景： 某单位某人为参加在杭州举行的营销会议出差，需要招待客户、使用车辆、住宿等而进行借款。参与人员：参与人员： 借款人员、单位领导、财务人员业务特点：业务特点：借款必须和项目进行关联，借款金额受项目总成本预算控制；借款可以是本人进行借款，也可以由他人进行代借款，系统会给借款人发送相关通知信息；可以同时为多个项目，多个人员进行借款，支持多部门领导的会签；借款时，可以看到借款人已借款、项目预算成本等数据，便于对项目进行控制。21项目借款22项目还款业务场景：业务场景： 某单位某人员出差回来后，归还借款；参与人员：参与人员： 还款人员、单位领导

10、、财务人员业务特点：业务特点： 还款必须和借款进行对应，还款凭证的贷方科目=借款凭证的借方科目； 还款可以是归还本人的借款，也可以替他人进行还款，系统会给还款人发送相关通知信息。23项目还款24项目报帐业务场景：业务场景： 对已发生的各种费用申请报销，不同的费用按照不同的模式报销。如某市场人员赴杭州参加某营销会议后，发生差旅费1200元，车辆费2000元。针对两种费用，分别进行报销（每种费用类型报账表单不同）。参与人员：参与人员： 报帐人员、单位领导、财务人员业务特点：业务特点： 针对不同的报帐类型，分别进行报销；报销后，自动生成待处理凭证并传递至核算模块；与项目借款灵活性关联，实际报账类型与

11、借款类型可以不同；报账时可支持同时归还借款。25项目报帐26项目收票业务场景：业务场景： 分包收票：分包收票： 07年12月，某分包项目确认分包供应商完工进度为60%，收到某分包供应商开来的发票60万，由业务人员将收票详细信息录入系统，提交审批后形成待处理凭证。 采购收票采购收票： 07年12月，收到某供应商开来的增值税专用发票，发票上注明材料款为200万，增值税额为34万，由业务人员将收票详细信息录入系统，提交审批后形成待处理凭证。参与人员：参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员业务特点：业务特点： 分包收票的前提是要签订分包合同，并进行分包立项；收票后，由业务人员登记收票信息，并提交财务

12、确认； 经审批之后，生成待处理凭证。27项目收票28项目付款业务场景：业务场景： 07年6月，某项目向其材料供应商支付材料款234万元参与人员：参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员业务特点：业务特点： 项目付款的前提条件是对应收到的发票付款金额与发票金额可以不一致，但付款金额不能大于发票金额 审批结束后，生成待处理凭证29项目付款30项目分包业务场景：业务场景： 乙建筑公司将某一楼盘01栋和02栋的建设工程分包给丙建筑公司承建。参与人员：参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员业务特点：业务特点： 分包收票以及分包付款的前提是需要分包申请，然后流程审批，审批通过后会计在待处理凭证里做付款凭

13、证。31项目分包业务.req.分包管理分包管理分包申请分包申请应付账款核销应付账款核销1 18 8分包暂估（计提）分包暂估（计提）3 3分包审批分包审批2 24 4.102030应付账款确认应付账款确认6 6分包付款分包付款7 7? ?分包收票分包收票5 5102030应付账款应付账款暂估暂估财务人员业务人员借：劳务成本 贷：应付账款-暂估借：应付账款-暂估 贷：应付账款-分包结算款借：应付账款-分包结算款 贷：银行存款32费用分摊业务场景：业务场景： 在生产过程中发生共同费用5000元，间接费用20000元，其中，共同费用最终分摊至生产部门本部门下的各项目中，间接费用按照预计收入比例分摊的方

14、式分摊至本公司各项目中。参与人员：参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员业务特点：业务特点：共同费用指生产部门发生在共同项目上的，计入共同费用科目。间接费用指管理部门或辅助部门发生在共同项目上的，计入共同费用科目的费用。间接费用的分摊，用虚拟项目按照不同的分摊方法进行成本分摊，再转到主营业务成本中。33费用分摊34费用分摊35成本结转业务场景：业务场景： 月末，需要对成本进行结转和计算，将发生的项目成本结转到主营业务成本中。 收入配比结转方式：收入配比结转方式：某项目合同金额为220万，目前确认收入比例为30%，进度收入为220*30%=66万，预计发生成本50万，根据收入配比结转方式应结转

15、成本为50*30%=15万。 全成本结转方式：全成本结转方式： 07年7月底，某项目发生成本50万，通过全成本结转方式结转成本时，以实际发生成本数为准进行结转。参与人员：参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员业务特点：业务特点：结转方式有收入配比结转方式和全成本结转方式，可根据审计对成本结转的要求进行选择。及时准确地对发生在项目上的成本进行结转。可选择选择全部项目或选择单个项目按照凭证模版产生相应的凭证，主要有对完工后发生的成本和费用、外协调整等产生对应的凭证36成本结转37项目成本项目成本项目收入项目收入目录项目立项项目立项项目关闭项目关闭1 12 23 34 438收入确认收入确认业务场

16、景：业务场景： 完工百分比法完工百分比法：07年6月，乙建筑公司与甲公司签订一建造合同，预计08年12月31日完工，合同总金额为1200万。截至到07年12月31日，合同完工进度为40%，因此07年度对该合同确认的收入为480万。 时序进度法时序进度法：07年1月，乙物管公司与甲公司签订租赁协议，将乙公司某摊位租给甲公司，每月租金4800元，07年1月至12月，乙公司每月确认收入4800元。 控制点法控制点法：07年1月，某科研公司与甲公司签订研发合同，合同总金额为2000万，初验后确认80%收入。07年11月初验，此时，乙公司确认收入为1600万元。参与人员：参与人员： 业务人员、单位领导、

17、财务人员业务特点：业务特点： 收入确认的方法有完工百分比法、时序进度法、控制点法等，可根据本单位实际情况进行方法选择；收入确认的同时确认应收账款-进度款；收入的确认与项目收款时间可以不一致；审批结束后，生成待处理凭证39收入确认收入确认40收入确认收入确认流程描述：流程描述：10、手工部分：根据对方提供确认收入依据来判断。20、项目收入进度管理员根据不同业务的收入确认方法、项目进度以及收入确认相关资料，在、项目收入进度管理员根据不同业务的收入确认方法、项目进度以及收入确认相关资料，在“项目核算收入确认项目核算收入确认”菜单下，根据不同的项目类型填报收入确认单。菜单下，根据不同的项目类型填报收入

18、确认单。30、部门负责人（项目归口部门）在“待办事宜”页面下审批，通过后提交项目责任部门审批。40、项目责任人（项目商务部门）在“待办事宜”页面下审批，通过后提交分管副总审核。50、分管领导在“待办事宜”页面下审批，通过后提交总经理审核。60、总经理在“待办事宜”页面下审批，通过后提交财务审批人审核。70、财务审批人审核，确认。在“待处理凭证”页面下确认生成收入确认凭证。41项目开票业务场景：业务场景： 本地开票：本地开票：07年12月31日，南京乙公司某建造项目收入确认480万，与南京客户沟通后需开具400万发票，由市场人员填写项目开票信息，待有关领导以及财务审批后，市场人员领取由财务部门开

19、具的发票，财务形成待处理凭证。 参与人员：参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员业务特点：业务特点： 填写项目开票信息时，需要填写业务员信息以便对该业务员回款考核；填写预计收款日期，便于到期预警；提交审批的同时会自动发送通知与此发票有关的相关人员；审批结束后，生成待处理凭证。42项目开票43本地开票流程本地开票本地开票10、项目开票员在、项目开票员在“项目核算发票管理项目开票项目核算发票管理项目开票”页面下发起项目开票流程。页面下发起项目开票流程。20、部门负责人（发起人所在部门）在“待办事宜”页面下审批。30、财务审批人在“待办事宜”页面下找到待办事宜审批通过后提交会计核算员。40 会计核

20、算员开票填发票号打印单据凭证。50 会计核算员填发票号打印单据生成机制凭证。会计核算员填发票号打印单据生成机制凭证。44项目开票业务场景：业务场景： 异地开票：异地开票：07年12月31日，南京的乙公司在上海的某建造项目收入确认500万，与客户沟通后需开具500万发票，此票属异地开票，经审批后，会计核算员填写外地经营许可证号，由业务人员异地开票并加盖财务专用章，提交本地财务确认开票并入账；参与人员：参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员业务特点：业务特点： 填写项目开票信息时，需要填写业务员信息以便对该业务员回款考核；填写预计收款日期，便于到期预警；提交审批的同时会自动发送通知与此发票有关的

21、相关人员；审批结束后，生成待处理凭证。45异地开票流程异地开票异地开票10、项目开票员在、项目开票员在“项目核算发票管理项目开票项目核算发票管理项目开票”页面下发起项目开票流程。页面下发起项目开票流程。20、部门负责人（发起人所在部门）在“待办事宜”页面下审批。30、财务审批人在“待办事宜”页面下找到待办事宜审批通过后提交会计核算员。60、会计核算员填写外地经营许可证号。、会计核算员填写外地经营许可证号。70、项目开票员异地开票，加盖财务专用章发回会计核算员确认开票打印机制凭证。、项目开票员异地开票，加盖财务专用章发回会计核算员确认开票打印机制凭证。46项目收款业务场景：业务场景： 07年10

22、月，某工程项目收到甲方交来的款项5000万元，对应2个项目，其中预收A项目款项为1000万，B项目4000万元，对应两张发票。参与人员：参与人员： 业务人员、单位领导、财务人员业务特点：业务特点：项目收款时可以选择所对应的发票；收入的确认与项目收款时间可以不一致；审批结束后，生成待处理凭证。47项目收款48项目成本项目成本项目收入项目收入目录目录项目立项项目立项项目关闭项目关闭1 12 23 34 449项目关闭项目关闭业务场景：业务场景： 往来款项结清之后，即可手工关闭项目。 正常项目施工完毕正常项目施工完毕：项目完工，结清往来款项之后，即可手工关闭项目。 项目中途关闭：项目中途关闭：某项目

23、实施一半，因某些原因无法继续实施，在结清往来款项之后，手工关闭项目。参与人员：参与人员： 项目管理员、单位领导业务特点：业务特点：项目关闭提请审批流程。项目关闭后，某些选择项目的操作界面将无法查到已关闭的项目（如项目借款、项目报账时，无法查询到该项目）。50项目关闭51系统总体介绍系统总体介绍12项目核算与网上报账项目核算与网上报账目录目录3实施的重点和难点实施的重点和难点52实施过程主要工作财务系统实施过程：财务系统实施过程：项目启动：项目启动：明确项目目标、范围，参与团队，各自分工、职责，计划里程碑等。业务交流：业务交流：确定业务蓝图和主要管理流程。差异分析：差异分析：明确甲方管理模式与乙方系统配置的适应性调整。数据准备：数据准备：科目、客商、项目、角色、权限等基础初始化数据准备与清理核对。系统构建：系统构建：财务系统环境构建，系统对科目、客商等主数据初始化，配置管理流程。数据迁移：数据迁移：凭证、项目等业务数据迁移导入与补录。系统验证：系统验证：验证各项主数据，管理流程。应用培训：应用培训：系统管理培训，关键用户培训，业务操作培训。上线并行：上线并行：先新系统再老系统，在使用中调整完善新系统功能与流程。数据对账：数据对账：对科目余额、往来数据、月报表等进行新老系统对账并确保三个月数据一致。正式起用：正式起用：全面起用新系统，关闭老系