会计信息系统笔记

1、第一部分电算化会计概论VV计算机会计信息系统 >> 课程的容体系1、计算机会计软件的应用操作部分（1 ）计算机会计概论（2 ）计算机基础概论（3）计算机会计软件操作实务2、计算机会计软件的开发设计部分（1）计算机会计信息系统概论（2）数据库概论（3）计算机会计软件开发概论学完该课程后应该掌握知识与技能1、掌握计算机会计的基本概念与原理知识2、掌握计算机会计软件的设计原理知识3、掌握运用计算机会计软件进行会计实务操作能力4、掌握运用计算机开放数据处理能力5、掌握运用计算机开发计算机会计软件能力第一节 会计电算化的基本任务一、什么是电算化会计和会计电算化1、电算化会计：它是以会计、计算

2、机为核心，融系统论、信息论、控制论为一体的一门交叉性学科。2、会计电算化：它是会计工作中以计算机代替手工方式对会计业务进行加工、整理、分析、预测、决策的过程。二、会计电算化的任务1、建立和健全化会计电算的组织机构和管理制度。2、建立完整的电算化会计信息系统。3、应用电算化会计信息系统完成各项核算。4、应用电算化会计信息系统完成会计管理、预测、决策工作。三、会计电算化的职能和容1、职能：反映与监督。2、容：核算、管理与控制。四、会计电算化的特点：速度快；质量高；针对性强五、会计电算化的意义1、减轻了财会人员的劳动强度，提高了会计工作效率。2、促进会计工作的规性，提高会计工作的质量。3、促进会计工

3、作职能的转变，提高财会人员素质。4、为整个管理工作现代化奠定基础。5、促进会计理论和技术自身的不断发展，推动会计管理制度的变革。第二节会计电算化发展的历史与现状一、“会计电算化”名词的产生：1981年中国会计学会在召开的“财务、会计、成本应用计算机专题讨论会”上提出。二、我国会计电算化的发展1、我国会计电算化发展的历史（1）缓慢发展阶段（19811983年）我国计算机的应用发展一直比较缓慢，且计算机在会计领域的应用还未引起领导的重视（2）自发发展阶段（19831987年）1983年国务院成立电子振兴领导小组，掀起了应用计算机的热潮。但由于应用计算机的经验不足，人 才不足，管理工作滞后，造成了人

4、力、物力、财力的浪费。3）稳步发展阶段（1987年至今）a） 涌现了一批会计电算化的先进单位，开发了一批专用会计软件。b）会计软件的开发向通用化,规化,专业化和商品化方向发展。c）各级财政部门和业务主管部门加强了对会计电算化的管理，制定了相应的发展规划，管理制度和会计软件开发标准。2、我国会计电算化的现状：发展不平衡；应用水平低；计算机与手工并行记帐；商品化会计软件市场逐步形成与成熟三、会计电算化的发展趋势1、 会计电算化的普及程度将会有很大的提高2、定点开发会计软件的水平将会有很大的提高3、通用会计软件将更加实用，更容易为财会人员接受4、会计电算化管理将更加规 5、 会计电算化开始向管理型发

5、展第三节会计电算化工作的基本容一、人才的培训：1、需要培养一批既懂会计又懂计算机和管理的复合型人才。2、领导和会计主管要带头参与培训，掌握现代知识与技术。二、组织机构的设置：1、各级财政部门设置专门机构和人员来管理会计电算化工作。2、各级业务主管部门也应设置专门机构或人员来管理会计电算化工作。三、发展规划的制定：1、制定规划的目的：降低系统开发成本，缩短系统的研制费用，促进优秀会计软件的全面推广，使会计电算化工作顺利、 健康、高效地开展。2、规划的类型：（1）近期规划：在较短时期所要进行的会计电算化工作做出的计划，一般是指微观计划。（2）中、长期规划：确定会计电算化整体发展方向、目标和步骤的计

6、划，一般是指宏观计划。四、电算化会计信息系统的建立：1、自行组织开发。2、请专业公司来定点开发。3、用上级主管部门推广的软件。4、购买商品化软件。五、会计核算软件的评审1、评审容：软件的合法性和合理性的确认。2、评审的组织部门：各级财政部门。六、会计软件的推广一一推广的作用：加速会计电算化工作的进程。七、管理制度的制定1、会计软件的评审程序和办法。2、电算化会计信息系统应达到的基本标准。3、脱离手工会计操作程序。4、电算化会计档案资料保管方法。5、会计人员规章制度。第四节 会计软件的概念、分类和功能、会计软件的概念:会计软件是完成从凭证到帐簿到报表的日常核算工作，对资金、成本、销售和利润等进行

7、核算、分析和控制，并完成量本利分析、投资分析等工作的应用软件。1、会计软件是会计人员的工具。2、会计软件已商品化。二、会计软件的分类：1、 按信息系统层次划分：（1）核算型会计软件。（2）管理型会计软件。（3）决策型会计软件。2、按适用围划分：（1 ）通用会计软件：在一定围适用的会计软件。（2 ）专用会计软件：只适用于一两个单位的会计软件。3、 按会计信息共享划分：（1）单用户会计软件（2）网络与多用户会计软件三、会计软件的基本功能模块：1994年4月，财政部制订了会计核算软件基本功能规1、会计核算软件基本功能：基本功能：会计核算软件必须具备的功能和完成这些功能的基本步骤。 功能模块：会计核算

8、软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分。四、会计软件各模块的功能及其关系：1、功能模块：帐务处理和会计报表模块；工资模块；固定资产模块；存货（库存）模块；销售模块；成本 模块第五节电算化会计信息系统的硬件结构和系统软件一、硬件设备的选择：1、根据单位规划，确定硬件设备构成：单机系统；多用户系统；网络系统2、硬件设备的选择：速度：主频硬盘速度；存容量；硬盘容量；显示器；打印机；UPS不间断电源；计算机可靠性二、系统软件的选择：1、概念：是指直接控制和协调计算机、通讯设备及其它外部设备，以便发生作用并方便用户使用的软件。2、 容：操作系统、数据库管理系统程序设计语言及语言处

9、理程序、实用程序3、系统软件选择应考虑的技术指标：与计算机硬件的兼容性；与其它系统软件的兼容性；处理能力；中文处理能力；提供的安全措施； 价格性能比；总体规划的需求三、会计软件的选择1、选择通用会计软件的利弊选择通用会计软件的优点：见效快；成本低；维护有保障、无后顾之忧；软件使用可靠性高选择通用会计软件的缺点：满足管理要求不能一步到位；对会计人员水平要求较高2、选择通用会计软件应考虑的问题：软件功能分析；软件技术指标分析；软件的售后服务分析；软件价格 分析第六节 会计电算化的管理一、宏观管理1、 概念：宏观管理是指各级财政部门和各级业务主管部门对各地区、各部门的会计电算化工作实施的管理。2、加

10、强宏观管理的必要性：是全面推进会计电算化事业发展的需要；有利于克服会计电算化工作中存在的 问题；是行使会计管理职责的要求电算化工作中存在问题：会计核算软件低水平重复开发；计算机与手工记帐长期并行；会计电算化人材缺 乏3、宏观管理的容：（1）规划会计电算化发展的目标（2）制订会计电算化管理制度：会计核算软件的基本要求；会计核算软件的评审标准和评审办法；计算机替代手工记帐的管理方法；会计核算软件市场管理规定；会计人员电算化知识培训管理（3）搞好会计核算软件的评审（4）加快以计算机替代手工记帐的步伐（5）大力抓好会计电算化人才的培养（6）推动会计电算化理论研究的开展二、微观管理1、概念：指基层单位对

11、本单位开展会计电算化工作进行的组织、计划和管理工作。2、容：岗位责任制；三、计算机替代手工记帐后的管理1、计算机替代手工记帐：是指应用会计软件输入会计数据，在计算机进行处理，并打印输出帐簿、报表。2、容：日常使用管理；系统维护管理；会计档案管理；会计人员管理部管理制度第二部分SQL数据库操作在安装用友通系统之前，要先安装MSDE 2000或MS SQL 2000数据库系统，在用友通中创建的帐套等所有相关信息都存储在数据库系统中。一、连接找到Microsoft SQLServer程序，使用其“服务管理器”进行服务器的连接；此后，打开“企业管理 器”，可以进入SQL数据库系统并对相关数据进行操作。

12、二、在数据库系统中的相关操作1、新建数据库（1 ）在界面左侧“控制台根目录”部分中打开各层分层，找到“数据库”一层（2）在“数据库”上单击右键，选择“新建数据库”，弹出“新建数据库”对话框A、“常规”选项卡：可以查看该数据库的名称和当前默认存储位置注：数据库文件拓展名为.MDF;当前默认存储位置可在“常规”选项卡中修改B、 “事务日志”选项卡：与该新建的数据库相关的日志文件，拓展名为丄DF,不影响正常操作，便于日后 维护2、备份数据库法一：先关闭所有 SQL Server的程序，断开服务器的连接，根据要备份的数据库的存储路径，找到数据库 文件，进行普通的“复制”一“粘贴”步骤，备份完成后再重新

13、连接上服务器注：服务器断开后又重新连接，用友通将无常使用，解决方法：“开始”菜单一“控制面板”一“管理工具”一“服务”一找到用友通，右键，“启动”法二：展开“控制台根目录”至“数据库”层，右键，选择“所有任务”，在其下层子菜单中继续选择“备份数据库”，弹出数据库备份对话框，在对话框中选择要备份的数据库，点击“备份到”文本框旁的“添加”按钮， 填好该数据库的备份存储路径和文件名，逐步“确定”3、恢复按照“法二”备份的数据库展开“控制台根目录”至“数据库”层，右键，选择“所有任务”，在其下层子菜单中继续选择“还原数据库”，在弹出的对话框中的“还原为数据库”下拉文本框中选择刚才备份的数据库，逐步“确

14、定”4、附加数据库展开“控制台根目录”至“数据库”层，右键，选择“所有任务”，在其下层子菜单中继续选择“附加数据库”，在“要附加的数据库”文本框中添加，注意拓展名为.MDF,在“附加为”处可以改动名称5、对数据库中的表进行操作（1）新建表：展开“控制台根目录”至“数据库”层将该层也展开，找到“表”，右键，选择“新建表”（2 ）查看表中数据：所有数据：展开“控制台根目录”至“数据库”层，将该层也展开，找到“表”，右键，选择“返回所有行”附条件查询：前几步同上，最后选择“索引”，在下半部分输入索引条件打开表后，不仅可以查看表中所有数据，还可以直接在表中修改数据第三部分“用友通”系统操作第一节系统管

15、理部分用友通系统中三类身份：系统管理员vs帐套主管vs 一般操作员一、权限：1、系统管理员：设置操作员和各操作员的权限；创建帐套；备份帐套2、帐套主管：修改帐套；启用新模块二、系统管理员操作：1、设置操作员：“帐套”菜单中，选择“操作员”，在对话框中点击“增加”按钮，输入操作员编号等信息，输入完成后直 接点击“退出”按钮，相关信息就已经存入数据库UFSystem中的UA_User表中2、给操作员设置权限：“帐套”菜单中，选择“权限”，选中要赋予权限的操作员，点击“增加”按钮，双击相应的权限，设置完 成后直接点击“退出”按钮，相关信息就已经存入数据库UFSystem中的UA_HoldAuth表中

16、注1:要注意是否对应了正确的帐套一一“设置权限”对话框右上角显示帐套名称的下拉列表框，选择对应 帐套注2：若设置帐套主管身份，直接选中“帐套主管”复选框即可3、创建帐套：“系统管理”里的“新建”菜单注：新创建的帐套为数据库文件4、备份帐套：“帐套”一一“备份”第二节用友通一一总账系统一、总账的初始化设置1、设置会计科目：主菜单“总账”一一“设置”一一“会计科目”或者直接点击“会计科目”快捷菜单功能：（1 ）增加一级科目或者明细科目：“会计科目设置”对话框中的“增加”按钮（2）修改科目：双击相应的科目，在弹出的对话框中点击“修改”按钮，可以设置科目名称、格式、 辅助核算等会计科目的相关信息存放在

17、帐套的相应数据库文件的表code （科目编码表）中注: ccode-科目编号； ccode_name-科目名称2、录入期初余额：主菜单“总账”一一“设置”一一“期初余额”，在“期初余额录入”对话框中输入相关数据（1）输入数据后，光标离开该行移至其他行后，数据即已存盘（2 ）检验是否平衡：“期初余额录入”对话框一一“试算”按钮（3）数据存储在帐套数据库中的表GL_accsum （总账表）中注：mb期初余额；me-期末余额；md-借方发生额；me-贷方发生额3、设置凭证类别：主菜单“总账”一一“设置”一一“凭证类别”一般凭证类别选择“记账凭证”即可二、总账系统中的操作（一）基本操作：1、填制新凭证

18、：“总账”模块界面中的“填制凭证”一一“填制凭证”对话框中的“增加”按钮A、点击“保存”或直接退出，即生成新凭证；若不想保存，点击“放弃按钮”B、新生成的凭证信息保存在帐套数据库中的表GL_accvouch （记账凭证表）中注1: ino_id-凭证编号（系统自动生成）；cdigest-摘要；idoc-附件数；ccheck-审核人员； cbook-记账人员；ibook-是否记账：0-未记账，1-已记账注2: “填制凭证”中存放的凭证均是还未经过审核记账的凭证，已经记账过的凭证将不会显示在此处 附：删除已生成但还未审核记账的凭证：“总账”模块界面中的“填制凭证”一一“填制凭证”对话框中的“制单”

19、菜单一一选择“作废/恢复”，凭证上出现“作废”字样后，在“制单”菜单中选择“整理凭证”，整理凭证断号注：若删除（冲销）已经审核并记账过的凭证法一：逐步取消记账，取消审核，按以上方法删除凭证法二：“总账”模块界面中的“填制凭证” 一一“填制凭证”对话框中的“制单”菜单一一选择“冲销凭证”，输入要冲销的凭证号，系统会生成一红字冲销凭证2、审核凭证：A、 主菜单中“文件”一一“重新注册”，有审核权限的操作员重新注册进入系统B、 “总账”模块界面中的“审核凭证”一一弹出的“审核凭证”对话框中，选中需要审核的凭证，点击“确 定”按钮C、确认凭证无误，点击“审核”按钮；也可以在“凭证审核”对话框中的“审核

20、”菜单中选择“成批审核 凭证”注1:审核人员和制单人员不能是同一个人注2:取消审核也是相同操作过程，只不过所有的“审核”“成批审核凭证”步骤改为“取消”“成批取消审核”3、凭证记账：“总账”模块界面中的“记账”，弹出“记账”对话框A、第一步：选择本次记账围：在列表框中输入要记账的凭证号的围，点击“下一步”按钮查看记账报告B、第二步：记账报告，点击“下一步”按钮进入记账的过程C、第三步：记账：点击“记账”按钮记账后的结果存放在帐套数据库的表GL_accsum （总账表）中附1:查询总账、已记账凭证：主菜单的“总账“一一“账簿查询”/ “凭证”附2：修改已经记账过的凭证：A、 取消记账：主菜单的“

21、总账”一一“期末”一一“对账”，在弹出的“对账”对话框中利用键盘 ctrl+H组合键，激活帐前状态功能一一主菜单中的“总账”一一“凭证”一一“恢复记账前状态”，选择恢复到期初状态或者上一次记账状态B、 取消审核：以该凭证的审核员的身份重新注册进入系统，按照（3 ）中的步骤逐步取消审核C、修改凭证：在“总账”模块界面的“填制凭证”中，可以找到已经取消了记账和审核的凭证，进行修改， 再逐步审核记账4、月末转账“总账”模块界面中的“月末转账”，弹出“转账生成”对话框一一双击定义好的转账过程，点击“确 定”按钮，生成转账凭证，对该凭证进行正常的审核记账操作过程注：只有记账过的凭证才能进行转账，若想包括

22、未记账的凭证中的数据，要在“转账生成”对话框中选中 “包含未记账凭证”复选框月末转账过程中涉及的定义存储在帐套数据库的表GL_bautotra n （自动转结账定义表）中注：缺陷一一修改定义时，以前的历史条件消失，不会留下痕迹以供参考5、月末结账:“总账”模块界面中的“月末结账” 注：一经结账，本月的数据无法再修改（二）重点业务1、转账定义例1结转制造费用：甲产品与乙产品分别分担一车间与二车间的制造费用；并根据定义制作结转凭证。 法一：（1） “总账”模块界面中的“月末转账”，弹出“转账生成”对话框，选择“自定义转账”选项，进入“自 动转账设置”对话框（2）点击“增加”按钮，在弹出的对话框中设

23、置编号、说明等（3 ）在下拉列表框中依次输入摘要、科目编码、借贷方向、金额公式等（4）定义完成后，返回到“月末转账”，双击该定义，进行转账，生成结转制造费用的凭证原理：借：制造费用贷：生产成本 定义公式：借：401010104生产成本-基本生产成本-甲产品-制造费用 FS（40501,月，借）*0.7+FS（40502, 月，借）*0.5401010204生产成本-基本生产成本-乙产品-制造费用FS（40501, 月，借）*0.3+FS（40502,月，借）*0.5贷：4050101制造费用-一车间-其他费用FS(4050101,月，借）4050102制造费用-一车间-工资及福利费FS(405

24、0102,月，借）4050103制造费用-一车间-修理费FS(4050103,月，借）4050104制造费用-一车间-折旧FS（4050104,月，借）4050201制造费用-二车间-其他费用FS(4050201,月,借）4050202制造费用-二车间-工资及福利费FS(4050202,月，借）4050203制造费用-二车间-修理费FS(4050203,月，借）4050204制造费用-二车间-折旧FS（4050204,月，借）（1 ）在“报表”模块中生成一个制造费用明细及分配表UFO读取报表数据函数（2）同法一的三个步骤，但是但是在定义公式中使用 分配表和定义公式：r自动转聲设宣自Li*5出r

25、rw硕贏Si出妒1知入1帝砖卑阡号|磁5丄|静愠明丽碾輛二?M和冃嘲胃II|方向辕用喘式痢刘店鞭耳一|401CLOIM言uk» 厠幽用卿吧Si诃U送犊用蛙曼鸟一】XQLdllklKUWU» 钊空坤阴*服蚪配表战，】j勺，结身阿迫龙內140601D1UPOll 1制1対T開师岐刃配.親Lg"： 5 3., ：|潮刮眉甘冈一 1*050201LTCO刚请将用呱畑戸专配丧1勺，）诰诞测追烫一 1UMJ 0 制；蝕用理旳配表L一呻，1八也，）酬割逼龙用一 14050202UF0 |、刊曲用艸HI込；配辰wW）4050103UFO 0 制沽靑見咀蛆阳）配粒t业1” 5Q J

26、斓刮信空卬一|<D5U2LU贤UMJO 刮谨號阳艸R阳配超艸U迪转剽逢熒冃一 1tuyjix*UH. JJ 制谨筮用为EHJ込;配衣hitnS & 1,擁別過贵坤一14050SMIfUFO 0唄誉服幻鸟惊1 一 1 岳:時：别记厳弊讦例2结转生产成本可利用结转制造费用的两种方法，只是相应修改定义公式，生成结转生产成本的凭证 利用UFO报表ADEF12甲产品诫木计算表Aro®年I月JO目二吋wtt 1耶:啣-flOWi oooc.7sLl45H'：lJ01C1"3;<C. COXUllW.峡9别QOQC瓶呱Q0卯BQOIDQ. COX'颐血

27、QQOQKOOO.OOQOwibooci doboLCCAO.OOMlow. KMtobtaotoc10MO. COOQni.俪eOlSMId.SCMH5M0J9-OOKil 00S<iO(LWHJ.'S50DC.OKO口i2 rac0.巫C刖1 Eh SS69L01B32& 0900氓甸監OKU氐丄Q血皿兄mey晶吨本12Tm OOOC1O2L00W333131. C142/30.諭ft IK4 '1 HE. WK-vn 'i _ I a 1巧¥ 卜巧|-刊，",DWE 皿耳 jl 眄JLHIirwtPB if?1i i$-乙产吊成本

28、计算我诃射年9月ID B5址目TL -r- . i1住阿跖刚Lnom. stT明乜生亟EP拒期寧计飯L0曲3& 00jiJOl- 043Bd44. 34W丄严崔耿汕g DCKMU. 00J'卯町M 00.J| Id百z WHi1. HU. J'L1 1JOOdl 004STS®L. 0CF IU5Ia. soIJf ± .-Htiwooa ocO«.«9500LMOOa 00LO.LJ341.394?0L 期 It.m12. &厕国 | 1?-'tV f1 护 »r一l 頁 nn$霁虹3T9 DOsiis

29、in.w10S3B5L QLi6977, CfllL 貓EL 3416其中,期初 金额：甲 QC(' 40101010* ” ,月，”借”，,),*=1,2,3,4 借”，,),*=1,2,3,4本期发生额：甲 F& “ 40101010* ” ,月，”借”，,),*=1,2,3,4 借”，,),*=1,2,3,4本期累计额：b6+b7;c6+c7;d6+d7;e6+e7;f6+f7完工产品数：可使用INDB函数从外部数据表中取数在产品数量：可使用INDB函数从外部数据表中取数完工程度：可使用INDB函数从外部数据表中取数约当总产量：b9+b10*b11; c9+c10*c11

30、;d9+d10*d11; e9+e10*e11单位成本；b8/b12; c8/c12; d8/d12; e8/e12;b13+c13+d13+e13完工产品成本：b9*b13; c9*c13; d9*d13;e9*e13; f9*f13在产品成本：b10*b13; c10*c13; d10*d13; e10*e13; f10*f13乙 QC(” 40101020* ” ,月乙 FS( “ 40101020* ” ,月甲产品生产成本表.rep,1,9,6,)数量：乙产品生产成本表.rep,1,9,6”)例3结转销售成本可利用结转制造费用的两种方法，只是相应修改定义公式，生成结转销售成本的凭证 利

31、用UFO报表“金额公式”的定义公式：借：SFS（ “ 50101 ” ,月,贷广QM（ “13701” ,月,借）/SQM（ “13701 ” ,月,借） 贷：JG（）原理：滚动平均单价法三：选择 “转账生成”对话框中的“销售成本结转”一一在“销售成本结转设置”对话框中，选择“按商品销售（贷方）数量结转（结转金额=商品销售贷方数量合计*库存单价）”注：利用此方法时，“库存商品”科目和“产品销售收入”科目要提前设置为数量金额式，并且凭证均已按 照正确格式填写、审核、记账例4计提城建税、教育税附加定义公式：借：504产品销售税金及附加（FS（2210102,月，贷）+FS（2210103,月，贷）

32、-FS（2210101,月，借）*0.1贷：22102 应交税金 -城建税（FS（2210102,月,贷）+FS（2210103,月,贷）-FS（2210101,月, 借）*0.0622902其他应交款-教育费附加 （FS（2210102,月，贷）+FS（2210103,月，贷）-FS（2210101,月，借）*0.04 利用UFOB表：AB11坦值税明细及计提两税表1月1金武jL433500. 0C曲顶脱24700. QV3T«X (IQ11焉沁0CW拧.601139$. 40ii计崔两税恙额1踽轨00例5 期间损益结转（1）“总账”模块界面中的“月末转账”，弹出“转账生成”对话框

33、，选择“期间损益结转”选项，进 入“设期间损益结转置”对话框（2） “本年利润科目”文本框中填写“本年利润”科目代码321，点击“确定”按钮（3）直接点击“确定”，系统自动完成期间损益结转，生成期间损益结转的凭证注：在进行例1例4的步骤、生成相应凭证后，要及时审核记账，否则此处期间损益结转取不到以上凭证 的数据；或者选中“包含未记账凭证”复选框例6 计提所得税（1） “总账”模块界面中的“月末转账”，弹出“转账生成”对话框，选择“自定义转账”选项，进入“自 动转账设置”对话框（2）借:550 所得税 QM（321,月,贷）*0.25贷：22103应交税金-所得税jg（）（3 ）生成计提所得税的

34、凭证注：在生成计提所得税凭证并审核记账之后，还要再进行一次期间损益结转，把所得税结转到本年利润中2、辅助核算（1）部门辅助核算一一例：对销售部门的业绩进行核算A、添加/修改部门信息：主菜单“基础设置”一一“机构设置”一一“部门档案”一一“添加”(输入新的部门信息)选中想修改的部门名称，在右侧文本框 中修改B、对相关科目设置辅助核算总账系统模块一一“会计科目”快捷菜单一一在弹出的“会计科目”对话框，选择“损益”选项卡一一在“产品销售收入”科目一行对应的“辅助核算”单元格中双击一一弹出“会计科目_修改”对话框，选中其中“辅助核算”区域的“部门核算”C、填制带有“产品销售收入”科目的凭证时，必须把相

35、应的“部门”信息也填完整D、 查询有关部门的账目情况：主菜单“总账”一一“辅助查询”一一“部门总账”/ “部门明细账” / 部门科目明细账：一个科目对应的所有部门的明细账部门明细账：一个部门所涉及的所有科目的明细账F、部门辅助核算的相关信息也存储在帐套数据库中的表GL_accsum中注：正常的业务过程中，A、B的设置是要在帐套刚刚启用、还没有填制任何凭证前都设置好的；如果在填制了凭证之后在帐套使用期间修改，已输入的相关科目的凭证会提示出错，要根据业务情况，逐凭证修改(2) 项目辅助核算一一整体思路同部门辅助核算，特殊点在于对项目档案的定义例1普通项目(如在建工程项目)核算的项目档案的定义主菜单

36、“基础设置”一一“财务”一一“项目目录”例2现金流量项目核算A、 进行项目档案定义时，选择“项目类别”时直接选择“新准则现金流量”，此后的所有相关科目之类的 定义均由系统自动设置好B、填制涉及现金或银行存款科目的凭证时，点击“流量”按钮，在其中设置本项现金流属于哪个类型C、 进行现金流量项目核算主要是为了生成现金流量表，在“报表”模块中制作现金流量表时，利用XJLL 现金流量项目金额函数取数D、 现金流量项目相关信息存储在帐套数据库中的表GL_Cash Table中第三节用友通一一报表系统一、基础操作(1) 进入：“用友通”系统中“财务报表”模块，进入“财务报表”界面(2) 新建报表：“财务报

37、表”界面主菜单“新建”注：财务报表是独立存在的文件，独立存储，可以自由复制粘贴，拓展名为.REP，但是要想查看 UFO报表的容，必须先进入“财务报表”界面中，“打开”相应报表(3) 两种界面：“格式” vs “数据”格式界面：此时主要是对 UFO报表进行查看和表页计算数据界面：主要进行报表的公式、关键字等进行设置和定义(4) 重点的数据操作：注：UFOB表中的公式取数均来自与总账和明细账；换言之，均来自于已经审核记账过的凭证，因此，若凭 证没有审核记账，其数据不能被UFO报表公式取到A、在“数据”界面编辑公式：选中相应单元格，输入“=”；或者点击工具栏上的“ fx ”按钮，弹出“定义公式”对话

38、框一一点击“函数 向导”按钮，弹出“用友账务函数”对话框，其中有多种常用函数一一选中需要的公式，点击“参照” 按钮，可以在其中进行相关的各个参数的设置B、设置、使用关键字在“数据”界面设置：主菜单“数据”一一“关键字”一一“设置”点击左下角“格式”按钮，切换到“格式”界面在“格式”界面录入：主菜单“数据”一一“关键字”一一“录入”，并进行表页或全表重算C、插入表页：在当前表页之前加入一新的表页追加表页：在当前表页之后加入一新的表页D、表页重算：主菜单“数据”一一“整表重算” / “表页重算” / “表页不计算”（5）“整表重算”后，发现应该有数据的单元格没取到数值，可能的原因：A、公式定义有误

39、B、关键字设置错误C、相关凭证未记账，也未在设置公式时选择“包含未记账凭证”D、单元格属性中“单元类型”不是正常的数值型E、公式中的“会计年度”与“帐套初始”的帐套年度不符F、误选了 “表页不计算”功能G公式引用文件的路径错误二、制作三大财务报表（一）资产负债表利用现有模板：主菜单“格式”一一“报表模板”一一选择使用的模板 注：模板中的定义公式有不合理之处，会造成资产负债表的数据错误或不平衡1、“坏账准备” “累计折旧”：模板公式默认为取借方金额，但总账中此二者的余额一般在贷方，因此计算 出来的应收账款和固定资产净值会出现错误改正：把模板公式前加一个负号，或者把公式中的借贷方向改成贷方2、 “

40、存货”：模板公式中没有包含在产品的价值（对应的是本期生产成本科目的期末余额），要加进来改正：在原公式期初和期末各再加上一项“QC（“ 405 ” ,月，借）” “QM（“ 405” ,月，借）”3、“未分配利润”：模板公式定义是从总账的“未分配利润”账户中取数，但在总账系统中可能没有进行把 本年利润科目贷方余额结转到未分配利润科目中，造成结果错误改正：在原公式期初和期末各再加上一项“QC（“ 321 ”，贷）”“ QM（“321 ”，贷）”4、“一年到期的长期负债”：此处不变不影响资产负债表最终的总额，但是会影响负债部的结构，应该按照 明细账和相关的辅助信息查找是否存在一年到期的长期负债，并相

41、应转入流动负债中（二）利润表一一使用模版的方法同资产负债表，且基本没有需要修正的项目（三）现金流量表一一重点是使用XJLL函数第四节用友通一一其他模块一、银行对账（一）初始化设置一一主菜单“现金”1、 “设置”一一“银行期初录入”：（1 ）设置结算方式：主菜单“基础设置”一一“收付结算”一一“结算方式”（2）选择对应银行账户（3）打开“银行对账期初”对话框A、相应数据来源为上一期期末的银行存款余额调节表B、单位日记账和银行对账单调整前余额输入后，发现不一致，分别点击“对账单期初未达项”和“日记账期初未达项”，输入各未达账项的日期、票号、借/贷方金额等C、 单位日记账调整前余额对应的日记账期初未

42、达项，数据录入后存储在帐套数据库的表GL_accvouch中银行对账单调整前余额对应的对账单期初未达项，数据录入后存储在帐套数据库的表RP_bankrecp中2、“现金管理”（1）“日记账”：企业自身的银行存款日记账（2） “银行帐”一一“银行对账单”：录入银行对账单（二）操作流程1、银行初期录入2、银行对账单录入：可利用“引入”按钮，将电子版的银行对账单直接导入“银行对账单录入”一一“引入”按钮一一打开数据接口向导对话框，选择文件类型3、银行对账：若不选择“显示已达账项”复选框，则只显示未达账项（1）计算机自动对账：“对账”按钮一一“自动对账”对话框，截止日期为当期的最后一天 注：其中的“对

43、账条件-日期相差*天之”的设置：减少因不写支票号而造成的对账错位（2 ）手动对账：在对好的相应记录处双击（取消：在已经过对账“两清”的记录处双击）4、形成余额调节表在相应记录处双击一一点击弹出的对话框上的“详细”按钮，生成“余额调节表（详细）”5、对账结束后，相关记录存储在帐套数据库的表RP_bankrecpiflag 字段：“13” 一手工记账标记；“1” 一计算机对账标记表GL_accvouchiflagbank 字段：“13”一手工对账“两清” ;“ 1”一计算机对账“两清”6、勾对情况查询7、核销银行帐：删除已两清的单位日记账和银行对账单 注1： 一旦核销，基本不可以再恢复重新对账注2

44、:核销过程并未把记录从数据库中删除恢复已核销的记录： 表RP_bankrecp的bdelete字段和GL_accvouch的bdelete字段中的“1”改为“0” 二、工资模块（一）启用：用友通【系统管理】，以帐套主管身份登录需启用工资模块的帐套一一“帐套”菜单一一 “启用”，选择“WA（工资管理）（二）初始化设置：点击用友通中的“工资管理”模块，进行是否代扣代缴个税、员工编号等设置 注：以上过程结束后，再次登录“工资管理”模块，不会再出现以上的初始化设置，若需修改相关信息， 主菜单“工资” 一一 “设置”（三）快捷菜单一一可以设置相关的基础资料档案1、人员类别设置：归集工资费用2、银行名称：输入发放工资的银行3、人员附加信息一一人员档案：主菜单“工资” 一一 “设置” 一一 “人员档案”4、工资项目：“名称参照”中有系统设置好的工资项目（四）操作流程1、工资变动（1）设置公式：“工资项目”快捷菜单一一 “公式设置”选项卡一一 “函数公式向导输入” 一一 “函数向导”对话框 注：编辑完公式后，一定要