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文档简介

1、1. 目的：通过严格的审批管理，使费用、现金流严格控制在预算的范围之内。2. 范围：本流程适用于实创集团各子公司。3. 名词解释：3.1 报销单：是企业根据自身业务情况量身订做的能反映经济活动的书面证明，是会计记账的原始凭证。4. 职责4.1 会计：审核报销单据的原始凭据、手续、发票和金额等4.2 财务经理；审核单据的报销手续、用途、金额是否准确、合理。4.3 财务总监；审项各种报销的项目的合理性、必要性。4.4 总裁：审项各种报销的项目的合理性、必要性。5引用文件5.1 ST-XZ-202-A固定资产和低值易耗品管理规定5.2 ST-XZ-011-A出差管理流程5.3 ST-CW-001-A

2、 集团内部借款规定5.4 ST-CW-019-A 员工借款管理制度5.5 ST-GC-001-A 内装流程6流程图7. 程序第1页：共 4页7.1 报销单审核会计人员遵照预算控制标准的相关规定，根据报销单的金额、内容判断报销是否在预算范围之内，如不在预算范围之内，需报销人员提供已审批的预算外审批单。会计人员对各项报销的原始凭证的内容，审核此项经济活动的真实性、合理性，同时审核单据填写是否正确，发票内容是否与经济业务相符，对发票进行网上查询验证真伪，各项费用的审核内容按下表执行，审核无误后转至财务经理。费用种类审核内容固定资产 / 低值易耗品执行固定资产和低值易耗品管理规定，需提供申请单 、入库

3、单、出库单差旅费执行出差管理流程的审核标准内装执行内装流程标准，需提供预算书和决算书广告费需提供广告合同或当期报纸、效果图照片等房租租金需提供租赁合同（分期付款在第一次付款时提供）办公费需提供办公用品的明细需要部门分摊的费用分摊表7.2借款单审核，会计处负责往来的会计根据集团内部借款规定和员工借款管理制度对借款单的手续进行审核，同时对借款单位进行账务查询是否还有欠款未还，审核无误后转至财务经理进行审核。7.3财务经理对报销项目的合理性及报销手续是否齐全进行审核；对借款的合理性及限额进行审核。审核通过转至财务总监审核。7.4财务总监对各项付款的合理性、必要性进行控制，确认签字。7.5总裁根据公司的整体情况对各项付款做最终的审批。总裁审批过后执行出纳业务流程。8. 培训及监督机制8.1 培训：对公司的各项新制度及时进行培训。8.2 监督机制：财务经理审核时对会计员的审核进行监督, 填制财务流程监督表。9. 相关记录9.1 付款支出单9.2借款单第2页：共 4页10.文件发放范围文件发放范围企管办财务部人力资源部行政部信息部市场推广部营销部设计院工程部采购部材料部卡乐威巴赫曼橱柜厂巴赫曼木门厂实创家具厂家具事业部工装事业部地板事业部卫

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