财务部岗位职责(DOC18页)

1、希波集团有限公司岗位职责希波集团财务部来自资料搜索网海量资料下载一、岗位描述财务部： 负责财务管理制度与各项费用指标的制定，并在执行中严格审核把关；负责公司的资产登记与合理控制使用，确保资金正常运作，发挥最大效益，以保证生产、销售等工作正常进行。主要工作内容如下：1制定年度资金预算、决算，报批后，严格执行；特殊情况与突破指标，另行报批。2负责对产成品的成本、出成率等有关指标，以及销售价格的测定，并报批，执行中实施有效控制。3负责财务管理制度与各项费用指标的制定，报批后，实施有效的财务管理与定额控制。4定期组织进行资产盘点，对原辅料库、成品库的盘点，每月进行抽查，发现问题，及时解决，确保帐帐、帐

2、物相符。5对采购物品的价格，实施有效监控；价管员每月询价不少于10 次，财务部经理不少于3 次，并分别由财务部经理与总会计师签字确认。6严格执行有关法规， 照章缴费与纳税， 杜绝罚款与补交税款等现象发生。7每月 15 日前向集团总经理上报，资产负债表、损益表、产品产量、销售、库存月报等月报。8每周一向集团总经理上报， 本周重大资金收支情况表 、产品产量、销售、库存周报等周报；异常情况，当日 12 点前，上报异常情况报告表 。9每月制定资金使用计划，合理控制使用，提高资金使用率，压缩临时贷款，减少存贷资金。10负责贷款的申报与资金筹措，以及有关税款等费用的“退税（费）”工作。11做好审计、保密工

3、作，搞好对财会、保管员的培训，严格印章管理，确保正常工作秩序。12每月 5 日、25 日前，分别上报月工作总结与月工作计划。13搞好与各部门的协调与合作，提高服务质量与工作效率。14全体人员应自觉执行国家的法律、法规和集团的各项规章制度。工作流程（一）帐务处理工作流程（二）货款收支工作流程（三）资金收支工作流程主责人：出纳上级主管： 财务部经理1现金收入取现金时，应根据业务需要，经财务部经理批准取款数额后，由出纳填写现金支票，分别由会计和财务部经理盖章，由出纳(乘车 )去银行取款后，由会计填制记帐凭证，现金由出纳保管使用。零星现金收入，根据相关部门开据的收款凭条，出纳审核无误后收款，由会计填制

4、记帐凭证，出纳根据凭证记账；所收货款，必须由交款人与出纳员一道 (乘车)存入银行后，开收据与下账（程序同零星现金收入）。2现金支出（借款）借据，必须有主管领导签字，且须两人以上签名，由财务部经理同意，并写明去向、用途等，出纳方能借出。日常报销：根据会计审核无误的付款凭证办理，由领取人签名后，出纳支付现金。3支票存入存入支票、汇票等，出纳必须认真查清金额，填写是否准确、无误，然后填写进账单，分别由会计和财务部经理盖章后，由出纳存入银行。4支票使用领取支票时，领取人要认真填写付款请示单，注明用途、金额、日期、单位名称，先交批复后，按支票使用登记簿登记，分别由会计和财务部经理盖章后，领取人领取支票，

5、并签名。不得填写开空头支票、远期支票。5电汇业务办理电汇、汇票、倒提等业务，应由主管经理同意，在各项请示、批复、手续完备后，由出纳填单与办理。6其它工作出纳每月末必须做银行余额调节表，随时核对银行对账单，发现问题，及时处理。出纳每周必须做周报表，并写明领导签字一栏。出纳每日不定时的核对库存现金与帐目，必须做到账实相符。出纳应及时装订收、付款凭证，按时（每月一次）查小卖部电度表，以及工作服收退统计等工作。（四）材料会计工作流程主 责 人：材料会计上级主管： 财务部经理1根据已签批的收、 付、转凭证，由材料会计登记原、 辅料、包装物、低值易耗品入库的数量、金额入帐。2根据业务需要， 由材料会计，开

6、具与佳木斯往来及食堂领用各种物品调拔单。3根据采购部经理签字，保管员开具的入库单，品控经理签字合格的质检单，及送货单位的送货单，由材料会计暂估原料及包装物数量入帐，待正式发票送达后，正式入帐。4由材料会计，每天汇总生产车间统计开具的原、辅料出库单，及返库碎肉、肚、筋的入库单。5根据车间开具的包装物出库单，由材料会计，每天分别汇总生产用包装、换包装、各部门领用包装物明细。6根据生产车间开具的出库单，由材料会计，每天汇总配料车间的出库和混合料入库，及辅料加工的出入单。7根据车间开具的， 并有领用部门经理签字的低耗品出库单，由材料会计，每天分别汇总各部门领用各种低耗品明细。8根据 4 7 项，各种出

7、库明细汇总，由材料会计，月底分别与所负责的保管员核对本月出库数量，再根据上月余额与本月入库，计算出平均单价，交于成本会计计算成本。9根据低耗出库明细，由材料会计，月底计算各部门领用费用。10由材料会计，根据凭证分别登记帐薄（出库、销帐）。11由材料会计，月底计算出余额，与保管员盘点表，分别核对库存数量，如出现不符，双方核查解决。12由材料会计，每月定期盘点、抽查包装物库，发现问题，及时解决。13由材料会计，月底统一装订各种出库单、入库单。14由材料会计，月底结帐并与计算机核对。15由材料会计，月底编制同种商品的本月进价与上月进价对比表，上报财务部经理。（六）申报贷款、还贷工作流程1申请贷款工作

8、流程：向开户银行信贷部提交贷款申请报告；开户银行信贷部进行贷款前调查同意后，签订借款合同；办理抵押登记，签订抵押贷款合同；经开户银行、市行开贷审会通过；开户行将贷款存入我公司帐户。2归还贷款工作流程 :开户行信贷部填写“收贷凭证” ；“收贷凭证 ”交开户银行记帐员，还贷款业务结束。（七）缴纳有关费用、税款工作流程主责人：税管会计上级领导：财务部经理1每次储运部交来发货清单，先由税管会计核对发货件数、单价等，如无误由税管会计签字后交由财务部经理审核盖章，开具增值税发票。2销售产成品时，开具增值税发票，税率为13%，若与佳市发生调拨包装箱、包装袋等业务时，开具增值税发票，税率为17%（税率如发生变

9、化，以新税率为准）。3每月31 日前由税管会计到国税局认证电脑版进项税发票，普通版发票不需认证。4每月 5 日前由税管会计负责将进项、销项发票录入微机；并在月底报税前与微机总账进行核对是否相符。5每月10 日前由税管会计填制纳税申报表（增值税、城建税、教育费附加等）及财务报表（资产负债表，利润表）录入税控系统，并报财务部经理审批。6每月 10 前由税管会计填制税收缴款书，并报财务部经理审批。7每月 10 日前税管会计将税控系统中数据拷入软盘中到国税、地税申报。8每月 10 日前将税收缴款书送交开户行。9每月 10 日前，经财务部经理审批后，由税管会计需向统计局报表（经济月报、工业产值报表、出厂

10、价格报表）。（八）审计工作流程1货币资金审计；2应收款项审计；3存货和应付款审计；4工资业务审计；5固定资产审计；6递延资产审计；7成本审计；8期间费用审计；9纳税业务审计；10财务报表审计。（九）产成品的成本、 出成率等有关指标测定，以及销售价格的确定等，工作流程。产成品成本指标测定工作流程：跟踪一批产品生产过程（ 1） 测定耗用原材料、辅料、包装材料；（ 2） 测定生产各工序所耗用人员工资；（ 3） 测定此批产品应分摊制造费用；（ 4） 计算总成本；（ 5） 计算单位成本。出成率指标测定工作流程：（ 1）出库的原料肉进行检斤；（ 2）切肉工序切割后测定出肉斤数；（ 3）测定滚揉后出肉斤数；

11、（ 4）测定穿串后数量；（ 5）测定包装后出成品数；（ 6）计算百斤净肉出成品数。销售价格的确定工作流程：（ 1）由研发部向财务部提供新产品配方；（ 2）由供应部向财务部提供产品所需原料、辅料、包装物价格；（ 3）财务部计算出新产品出厂价格，并将出厂价格提供给研发部；（ 4）研发部通过销售公司了解市场价格后，确定新产品配方，并上报总经理批准后，确定销售价格。（十）财务月报、周报等报表工作流程财务月报工作流程：（ 1）每月月末开始结帐， 5 日前材料会计、产成品会计同保管员对帐，做到帐帐相符；（ 2）进行成本核算结转产成品、结转销售成本；（ 3）进行月末结帐；（ 4）填报资产负债表、损益表及各种

12、考核表等。周报表工作流程：（ 1）由生产部向财务部填报每周生产情况及供应材料是否及时情况；（ 2）由品控部向财务部填报每周品控检查情况；（ 3）由储运部向财务部填报每周发货情况；（ 4）财务部每周一向董事长报“生产经营周报表”（ 5）财务部每周一向董事长报“现金、银行存款周报表 ”。三、岗位职责（一）财务部经理职位名称： 财务部经理直接隶属： 总会计师直接下属： 财务部会计、 .出纳、价管员协调部门： 分公司各部门岗位描述： 在总会计师的领导下，负责组织制定财务管理制度与各项费用指标，全公司的资产登记与合理控制使用，并在执行中严格审核把关，确保资金正常运作，发挥最大效益，以保证生产、销售等工作

13、正常进行。主要职责：1组织制定年度资金预算、决算，报批后，严格执行；特殊情况与突破指标，另行报批。2负责对产成品的成本、出成率等有关指标测定，以及销售价格的确定，并报批，执行中实施有效控制。3负责财务管理制度与各项费用指标的制定，报批后，实施有效的财务管理与定额控制。4负责银行存款余额调节表，及未达帐项的清理督促工作；5审核各项收支，定期组织进行资产盘点，对原辅料库、成品库的盘点，每月进行抽查，发现问题，及时解决，确保帐帐、帐物相符。6对采购物品的价格，实施有效监控；价管员每月询价不少于10 次，并由财务部经理签字确认。7严格执行有关法规， 照章缴费与纳税， 杜绝罚款与补交税款等现象发生。8定

14、期向有关部门和集团公司总经理及总会计师编报各项报表及其它资料。9负责月末帐目余额的核对工作，真实、准确、全面、及时、系统的反应公司财务状况和经营成果。10每月制定资金使用计划，合理控制使用，提高资金使用率，压缩临时贷款，减少存贷资金。11负责贷款的申报与资金筹措，以及有关税款等费用的“退税（费）”工作。12做好审计、保密工作，搞好对财会、保管员的培训，严格印章管理，确保正常工作秩序。13每月 5 日、25 日前，分别上报月工作总结与月工作计划。14搞好与各部门的协调与合作，提高服务质量与工作效率。15按时完成领导交办的其它工作，对财务部整体工作绩效，向总会计师负责。主要权力：1. 对组织制定年

15、度资金预算、决算 ，有建议与申报权。2. 对资产合理控制使用，资金正常运作，审计等，有监控权。3 对月、周等报表，以及各类帐目，有审核权。4 对产成品的成本、出成率等有关指标测定，以及销售价格的确定，有建议与申报权。5 符合财务规定， 3000 元内的借款权， 1000 元内的资金审批权；非正常开支 200 元内的资金审批权。6 支配 2 人以内外出（开会、学习、参观、市场调研等）的权力，超出需报总会计师批准。7对直接下级有工作评价、指挥，以及100 元内的奖罚权，任免建议权。薪资待遇：薪资等级地区12345678天津14001600170018002000220025002800佳木斯120

16、013501450160018002000230026001试用期工资：一档工资的60% 80% ，以百元取整；特殊情况，经集团总经理批准后，以拟定转正工资，按上述比例确定试用期工资。2 工作满三年以上，无重大失误与缺陷，由集团人力资源部审核，报集团总经理批准后，可晋升一档工资。3 人力资源部每半年至一年考核一次员工业绩，对优秀者 10%，报集团总经理批准后，可晋升一档工资；落后者 5%，降一档工资。4 其它待遇参照集团有关规定执行。任职条件：1 文化程度：大学专科以上学历，财会等专业。2年龄： 30-45 岁，身体健康，有3 年以上财务工作经验，无任何违反职业道德等行为。3 取得会计从业资格

17、证书，具备会计师以上专业技术职称，会使用电脑。4 基本素质：良好的人际沟通与语言表达能力，善与他人合作，有感召力和凝聚力，较强的责任感和事业心。（二）价管员职位名称： 价格管理员直接隶属： 财务部经理直接下属：（无）协调部门： 分公司各部门岗位描述： 负责做好对原辅料、包装物、低值易耗品、合同车、配货车等，价格审核、控制与管理。主要职责：1负责做好对原料辅料、包装物、低值易耗品、合同车、配货车等，价格审核。2深入市场，了解物价和运输行情，并做好记录，定期向领导提出价格变动趋势和预测分析报告。3认真审核物料票据和运输协议，对于价格不合理物料，运输车运价，坚持原则，不予签字报销付款。4努力做到物料

18、未购、询价先行，适时调整运输价格，为公司降低生产成本和运输成本。5经常和采购、储运部门沟通情况，分析和研究物价、运价情况，参与指导采购、储运工作。6完成领导交办的其它工作。主要权力：1对原料辅料、包装物、低值易耗、运费等，有价格审核权、定价建议权。2对采购物品，运输等协议中的价格，有审核权与定价建议权。3对采购价格不合理的物料，运价等，有权不予签字（报销付款）。薪职待遇；薪资等级地区12345678天津9001000110012001300150017001900佳木斯800850900100011001300150017001试用期工资：一档工资的60% 80% ，以百元取整；特殊情况，经集

19、团总经理批准后，以拟定转正工资，按上述比例确定试用期工资。2 工作满三年以上，无重大失误与缺陷，由集团人力资源部审核，报集团总经理批准后，可晋升一档工资。3 人力资源部每半年至一年考核一次员工业绩，对优秀者 10%，报集团总经理批准后，可晋升一档工资；落后者 5%，降一档工资。4 其它待遇参照集团有关规定执行。任职条件：1 文化程度：中专以上学历，财会等专业。2年龄： 25-45 岁，身体健康，无任何违反职业道德等行为。3 熟悉市场价格、运输等业务，2 年以上采购工作经验 。4对工作认真负责，有较强的责任心，敢于坚持原则。（三）会计职位名称： 财务会计直接隶属： 财务部经理直接下属：（无）协调

20、部门： 分公司各部门岗位描述： 在经理的领导下，对经理负责，负责做好会计工作。主要职责：1负责库存原材料、产成品、低值易耗品核算并定期对存货进行盘点，保证帐帐、帐物相符；2负责应收应付及预收预付的核算工作，定期进行往来帐款的对帐；3负责登记有关纳税项目的明细帐及有关报表，正确及时对各应纳税项目进行会计处理，按税法规定及时申报和纳税各种税款，负责增值税发票开据与保管；4负责期间费用日常核算工作，按公司文件规定监督费用开支范围和标准。5完成领导交办的其它工作。主要权力：1 有对盘点后帐帐、 帐物不符的情况 , 有向上级反映与调整改正的建议权。2应收、应付及预收、预付出现的出入，有拒付、拒收权，对不

21、明确的往来帐款，有一查到底的权利。3对不正确的报表、错开的票据，有及时更正权。4对超出公司规定标准范围的费用与开支, 有拒付权。薪职待遇：薪资等级地区12345678天津800900100011001200130014001600佳木斯5506507508509501100125014001试用期工资：一档工资的60% 80% ，以百元取整；特殊情况，经集团总经理批准后，以拟定转正工资，按上述比例确定试用期工资。2 工作满三年以上，无重大失误与缺陷，由集团人力资源部审核，报集团总经理批准后，可晋升一档工资。3 人力资源部每半年至一年考核一次员工业绩，对优秀者10%，报集团总经理批准后，可晋升一

22、档工资；落后者5%，降一档工资。4 其它待遇参照集团有关规定执行。任职条件：1文化程度：大专以上学历，财务相关专业；2从事会计工作3 年以上经历；3持有会计上岗证；4达到会计电算化初级水平。（四）出纳员职位名称： 财务部出纳员直接隶属： 财务部经理直接下属： 无协调部门： 分公司各部门岗位描述： 负责款项的收、支工作主要职责：1.办理现金收支业务，报销时原始凭证要合法，要有经手人、验收人、领导审批方可报销；2.办理银行结算业务， 签发支票及汇款内容做到填写正确无误，及时取回票据、银行对帐单；3.登记现金日记帐、银行存款日记帐，做到日清月结，做到帐款相符；4.保管好库存现金；5.保管空白发票、收据；6.每周按时向总经理报“现金、银行存款周报表”；7.完成领导交办的其它工作。主要权利：1对不符合报销规定的原始凭证，有拒付权。2对不符合审批程序的，有权拒付支票与现金。薪职待遇：地区薪资等级12345678天津70080090010001100120013001500佳木斯4505506507508501000115013501试用期工资：一档工资的60% 80% ，以百元取整；特殊情况，经集团总经理批准后，以拟定转正工资，按上述比例确定试用期工资。2 工作满三年以上，无重大失误与缺陷，由集团人力资源部审核，报集团总经理批准后，可晋升一档工资。3