企业经营实战演练学员手册1

1、金蝶企业经营实战演练学员手册金蝶软件(中国)有限公司武汉分公司培训教育部二零壹肆年叁月起始年任务清单每年年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 每年年末：申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息 支付设备维护费 支付租金/购买建筑 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投

2、资 关账 起始年订单项目123456合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利起始年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额起始年的财务报表资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金24 短期负债20 应收帐款14

3、应付帐款0 原材料2 应交税金3 产成品6 长期负债0 在制品6流动资产合计52负债合计23固定资产：所有者权益： 土地建筑净值40 股东资本70 机器设备净值12 以前年度利润4 在建工程0 当年净利润7固定资产合计52所有者权益合计81资产总计104负债及权益总计104综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入40广告费 减：成本17设备维护费二、毛利 23设备改造费 减：综合费用8租金 折旧4产品研发 财务净损益1市场开拓三、营业利润10ISO认证 加：营业外净收益0其他四、利润总额10合计减：所得税3五、净利润7第一年任务清单：年初：（根据

4、提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息 支付设备维护费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 第一年订单项目123456合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第一年的现金流量表：项目

5、1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第一年的财务报表资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原材料 应交税金 产成品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备

6、净值 以前年度利润在建工程 当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计负债及权益总计综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入广告费 减：成本设备维护费二、毛利 设备改造费 减：综合费用租金 折旧产品研发 财务净损益市场开拓三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润第二年任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更

7、新生产/完工入库 投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息 支付设备维护费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 第二年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第二年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线

8、投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第二年的财务报表资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原材料 应交税金 产成品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润在建工程 当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计负债及权益总计综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入广告费 减：成本设备维护费二、毛利 设备改造费 减：综合费

9、用租金 折旧产品研发 财务净损益市场开拓三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润第三年任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息 支付设备维护费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新

10、市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 第三年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第三年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第三年的财务报表资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应

11、收帐款 应付帐款 原材料 应交税金 产成品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润 在建工程 当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计负债及权益总计综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入广告费 减：成本设备维护费二、毛利 设备改造费 减：综合费用租金 折旧产品研发 财务净损益市场开拓三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润第四年任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季

12、度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息 支付设备维护费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 第四年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第四年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷

13、贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第四年的财务报表资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原材料 应交税金 产成品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润 在建工程 当年净利润固定资产合计所有者权益合计资产总计负债及权益总计综合管

14、理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入广告费 减：成本设备维护费二、毛利 设备改造费 减：综合费用租金 折旧产品研发 财务净损益市场开拓三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、利润总额合计减：所得税五、净利润第五年任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应

15、收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息 支付设备维护费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 第五年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第五年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投

16、资其他支出总计现金余额第五年的财务报表资产负债表 单位：百万资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数流动资产：负债： 现金 短期负债 应收帐款 应付帐款 原材料 应交税金 产成品 长期负债 在制品流动资产合计负债合计固定资产：所有者权益： 土地建筑原价 股东资本 机器设备净值 以前年度利润 在建工程 当年净利润 固定资产合计所有者权益合计资产总计负债及权益总计综合管理费用明细表(百万) 损益表 单位：百万项目金额项目去年今年行政管理费一、销售收入广告费 减：成本设备维护费二、毛利 设备改造费 减：综合费用租金 折旧产品研发 财务净损益市场开拓三、营业利润ISO认证 加：营业外净收益其他四、

17、利润总额合计减：所得税五、净利润第六年任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度： 一季度 二季度 三季度 四季度申请短期贷款/更新短期贷款/还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线改造/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：申请长期贷款/更新长期贷款/支付利息 支付设备维护费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 第六年订单项目合计市场产品名称账期交货期单价订单数量订单销售额成本毛利第六年的现金流量表：项目1234应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料/产品（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金设备改造费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息设备维护费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额第六年的财务报表资产负债表 单位：百万资产年初数