商业银行(1)(1)

1、 商业银行第一章商业银行导论一商业银行的性质： 中华人民共和国商业银行法：商业银行是依照中华人民共和国商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理清算等业务的企业法人。归纳为：以盈利为目标，以金融资产和负债为经营对象，综合性多功能的货币信用服务企业。 1.商业银行是企业，具有普通企业的基本特征。 2.商业银行是特殊的企业。 经营对象和内容具有特殊性 和整个社会经济的联系紧密 社会责任突出 3.商业银行是特殊的货币信用服务企业。 二商业银行的功能： 1.信用中介功能（最基本、最核心） 2.支付中介功能 3.信用创造功能（最独特） 4.金融服务功能 三、商业银行组织架构（一）.商业银行外部

2、组织形式1.单一银行制（美国） 单一银行制又称独家银行制，是指所有银行业务通过一个营业网点提供而不设任何分支机构的制度。 在这一制度下，各家银行都必须单独注册成为独立的一级法人。实行单一银行制的典型国家是美国。优点： 限制了银行业的集中和垄断，促进了自由竞争； 有利于协调地方政府与银行的关系，使银行集中全力为地方经济发展提供服务； 业务经营有较大的独立性和灵活性。缺陷： 难以取得规模经济效益； 银行组织和运用资金的能力有限，承担风险能力较弱； 与当今经济金融电子化、一体化、全球化发展趋势相矛盾，业务发展和创新受到了限制。2.分支行制（英国）分支行制又称总分行制，是允许银行在总行之外，在国内外各

3、地普遍设立分支机构的一种组织形式。 世界上绝大多数国家采取这种组织形式。按总行职能的不同分：总行制和总管理处制。优点：Ø 可获得规模效益；Ø 易于组织和调剂资金，提高资金使用效率；Ø 有利于广泛吸收存款，提供多样化产品和服务；Ø 可进行分散投资，降低风险，稳定收益；Ø 总行家数少，便于国家管理和控制。缺陷：Ø 易加速对小银行的吞并，不利于自由竞争，形成金融垄断；Ø 内部管理层次多，管理难度大；Ø 不利于地方经济的发展。 3.银行控股公司制（美国）是指由一个集团设立一家控股公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的组织

4、形式。母公司和子公司均为独立法人，按母公司分为银行控股公司和非银行控股公司。银行控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。非银行控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的主要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同时，还可以持有多家非银行企业的股票。优点: 能够有效地扩大资本总量，增强银行实力，提高银行抵御风险的能力，弥补单一银行制的不足；缺点: 容易引起银行业的集中和垄断，并在一定程度上影响了银行的自主性。 控股公司制在美国最为流行，已成为美国商业银行最基本的组织形式。4.连锁银行制（美国中西部） 指由两家以上的商业银行受控于同一个人或者同一集团但又不以

5、股权公司的形式出现的制度。 与银行控股公司制的区别在于：连锁银行制没有控股公司的存在形式，无须成立控股公司。 这种体制盛行于美国中西部地区，但没有银行控股公司制普遍。 （二）.商业银行内部组织结构1.直线职能型：指将商业银行需要从事的主要活动或者需要执行的主要功能分给不同的部门，通过这些部门的活动来达到银行利润最大化的目标。2.事业部型：指企业按照产品、地区、顾客类型等划分设立若干事业部，按照“集中政策、分散经营”的原则，实行独立经营、自主核算，既是受公司控制的利润中心，又是产品责任单位或市场责任单位，具有统一领导能力。3.矩阵型：指按照组织结构的特性，将商业银行分为不同的事业部，在每个事业部

6、中设计一些职能类似的组织，这些组织由分属于不同的职能部门领导，形成一个矩阵型结构。4.网络型组织结构四、商业银行的内部治理结构 权力机构：股东大会和董事会 执行机构：行长、副行长、财务负责人等组成 监督机构：监事会 五商业银行监管与存款保险（一）政府对商业银行的监管1.监管的原因（1）政府对商业银行进行监管是为了保护存款人的利益（2）商业银行的信用创造功能使得政府必须对其进行监管 (3)银行业综合化经营的长期趋势以及银行业危机的多米诺骨牌效应使得监管的国际合作越来越重要 2.监管的内容：CAMELS评级体系 Capital Adequacy（资本充足性） Asset Quality（资产质量）

7、 Management（管理水平） Earnings（盈利状况） Liquidity（流动性） Sensitivity of Market Risk（市场风险敏感度）(二)存款保险制度是指由符合条件的各类存款性金融机构集中起来建立一个保险机构，各存款机构作为投保人按照一定存款比例向其缴纳保险费，建立存款保险准备金，当成员机构发生经营危机或面临破产倒闭时，存款保险机构向其提供财务救助或直接向存款人支付部分或全部存款，从而保护存款人利益，维护银行信用，稳定金融秩序的一种制度。第二章：商业银行资本管理一、会计资本的构成 实收资本 资本公积 盈余公积：法定盈余公积、任意盈余公积和法定公益金 一般准备

8、未分配利润（累计亏损） 外币报表折算差额 直接计入股东权益的利得和损失 少数股东权益二会计资本的筹集管理 留存利润: 银行增加资本的内部途径 发行股票:商业银行从外部筹集会计资本的主要方式 发行普通股 发行优先股 战略投资三、巴塞尔协议（一）巴塞尔协议的发展 1988年巴塞尔报告：1993 巴塞尔银行监管委员会 主要内容、重大意义、主要缺陷 2004年新巴塞尔协议：2006，十国集团 第一支柱：最低资本要求 第二支柱：监管当局的监督检查 第三支柱：市场约束 2010年巴塞尔协议：2013.012019.01巴塞尔协议一二：签约国中较具规模的商业银行全部资本充足率不得低于8%，核心资本充足率不得

9、低于4%。1. 监管资本的构成 （1）.核心资本 ：实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权（2）.附属资本 ：重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债务（3）.三级资本（4）.扣除项 ：商誉；商业银行对未合并报表银行机构的资本投资；商业银行对非自用不动产、非银行金融机构和企业的资本投资 。2.商业银行经营的三大支柱：最低资本规定、监管当局的监管监察、市场纪律3.资本充足率计算公式：（p37）注：分子=资本 扣除项 附属资本不能超过50%分母： 资本充足：不低于8%（资本充足率），核心不低于4%（核心资本充足率）； 资本不足：不足5%、不足4%资本严重不足：不

10、足4%，不足2%例题：民营银行的风险加权资产为125亿元，符合监管当局要求的核心资本为11亿元、附属资本为10亿元，扣除项有2亿元商誉，市场风险的资本要求为4亿元，操作风险的资本要求为2亿元。请计算民营银行的资本充足率、核心资本充足率，评价是否达到监管要求。四经济资本管理（一）经济资本的定义经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量，它用以衡量和防御银行实际承担的损失超出预计损失的那部分损失，是防止银行倒闭的最后防线。预期损失，非预期损失，异常损失经济管理的内容：资本计量，资本配置，经济资本的评价（二）RAROC(Risk Adjusted Return o

11、n Capital)风险调整收益的资本收益率 =（收入-成本与费用-预期损失）/经济成本 EVA(Economic Value Added)经济增加值 =息前税后营业利润-资金总成本 =（经风险调整的资本收益率-资本预期收益率）×经济资本 第三章商业银行负债管理一、银行负债的概念及构成 商业银行的负债是指其在经营活动中产生的尚未偿还的经济义务，银行必须用自己的资产或提供的服务进行偿付。 广义的负债是指商业银行包括自有资本在内的各种资金来源。 计息负债：存款负债、借款负债 非计息负债：结算负债、应付款项 狭义的负债主要是指银行存款、借款等不属于银行资本的负债项目二、银行负债管理的基本概

12、念 基本原则：依法筹资、成本控制、量力而行、结构合理。三、 存款的种类和构成-（一）交易账户1.活期存款2.可转让支付命令账户(NOW)3.货币市场存款账户(MMDA)4.自动转账制度(Automatic Transfer System，ATS)（二）非交易账户1.储蓄存款2.定期存款（三）存款创新工具1.可转让定期存单（CDs）2.指数定期存款 3.外币存单可转让定期存单（CDs）我国 对城乡居民个人发行的大额可转让定期存单，面额为1万元、2万元、5万元；对企业、事业单位发行的大额可转让定期存单，面额为50万元、100万元、500万元。 大额可转让定期存单的期限为3个月、6个月、12个月（1

13、年）。 四我国商业银行存款业务种类个人存款、单位存款、同业存款、外币存款个人通知存款 指客户在存入款项时不约定存期，支取时事先通知银行，约定支取存款日期和金额的一种个人存款方式。分为一天通知和七天通知存款。教育储蓄存款 为鼓励城乡居民以储蓄方式，为子女接受非义务教育积蓄资金，促进教育事业发展而开办的储蓄。五存款的成本和定价（一）存款的成本利息成本服务成本相关成本（风险成本和连锁反应成本）六、存款的经营管理（一）存款的营销 存款的营销是指向有需求的客户提供存款产品和服务，并针对其反馈信息进行维护和改进的全部活动。 其过程包括以下环节： 1.研究确定客户的金融需求。 2.根据客户的需求，具体设计新

14、的产品或改善原有产品。 3.定价和促销。 4.根据客户的反馈对营销活动进行评价和改进，并研究和预测未来的需求。（二）存款的结构管理尽量扩大核心存款的比例，降低成本的同时提高存款的稳定性。尽量鼓励活期存款的增长，但必须以不减弱银行发放信贷的能力为条件。储蓄存款和定期存款的比重不宜过大，而应与银行的信贷能力相适应。银行在进行存款结构管理的同时应该尽量满足消费者的存款偏好（三）存款的规模控制 确定银行适宜的存款规模主要采用的是边际分析法，即考虑银行的边际成本和边际收益，根据边际成本等于边际收益的经济原则确定最适宜存款规模。七、商业银行短期借款管理（一）短期借款的类型同业借款、中央银行借款、回购协议、

15、欧洲货币市场借款1.同业借款 分为同业拆借、转贴现和转抵押三种形式。 同业拆借：指商业银行之间的短期借款，用于临时调剂资金头寸的需要。 同业拆借要在会员银行间通过银行拆借系统完成，是流动性盈余的银行向流动性短缺的银行提供信贷。 同业拆借利率决定了银行获得资金的现金成本，被看做整个市场的基准利率。（二）短期借款的管理要点1.规模控制；2.时机选择；3.结构确定八、商业银行长期借款管理（一）商业银行长期借款概述 主要方式：发行金融债券（通常是中长期）商业银行在金融市场上发行的，按约定还本付息的有价证券1.资本性金融债券；2.一般性金融债券；3.国际金融债券九 银行内部资金转移的定义（名词解释） 银

16、行内部资金转移价格（FTP）是指资金在银行内部不同部门、不同产品、不同机构之间流动时所产生的价格。也被称为内部资金利率。第四章商业银行现金资产与流动性管理一商业银行现金资产概述库存现金 ；在中央银行的存款；存放同业的款项；托收中的现金（在途资金）二、商业银行现金资产管理的原则 总量适度原则；适时调节原则；安全保障原则三、存款准备金管理 （一）法定存款准备金管理 1.滞后准备金计算法 滞后准备金计算法主要适用于商业银行非交易性账户存款准备金的计算。2.同步准备金计算法 同步准备金计算法是以当期的存款余额为基础，计算当期需缴存的存款准备金量，适用于商业银行交易性存款账户准备金的计算。（二）超额存款

17、准备金管理 四商业银行流动性及流动性管理概述 商业银行的流动性是指商业银行满足存款人提取现金要求、借款人的正常贷款需求，支付到期债务的能力。 基本流动性：商业银行提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债务本息的这部分资产。充足流动性：基本流动性加上为贷款需求的提供的资产。商业银行流动性需求和供给来源流动性供给流动性需求客户存款（负债）手续费、佣金等服务收入（其他）到期回收的贷款（资产）出售银行资产（资产）从货币市场上借入资金（负债）同业拆借（负债）(中央银行再贴现、借款)（负债） (增资) （资产）客户提取存款（负债）满足正常贷款需求（资产）偿还借入负债（负债）运营费用及税金（其他）发放现金

18、红利（其他）缴纳法定存款准备金（资产） 五、流动性需求预测（一）商业银行流动性头寸 =存款+手续费、佣金收入+偿还的贷款+资产的出售+货币市场上的借款-(存款提取+承诺的贷款要求+偿付借款+支付营运费及税金+支付红利) 商业银行流动性呈现状态及其管理措施情 况 银行状态 措 施 当AB时，正的流动性缺口 流动性短缺，可能出现支付危机 采取必要措施，扩大流动性供给，及时调入资金，补充流动性 当AB时，负的流动性缺口 流动性盈余，资产闲置，机会成本提高，影响银行利润 重新配置流动性资产，维持适当的流动资产规模，提高资产收益率 （二）流动性需求预测的方法1.资金结构法存款构成结构以存款的稳定程度为标

19、准进行划分：易变性存款:游动性货币负债：对利率变动敏感的存款。 脆弱性负债：近期可能被客户提取的大额存款负债。核心存款稳定性货币负债：被提取的可能性很小，具有很强的稳定性。2 流动性指标法银行流动性度量指标第五章贷款管理概述一贷款的种类 (一)按偿还期限分类 活期贷款也称通知贷款，银行不在发放贷款时确定贷款的偿还期限，而是根据自己的资金调配情况随时通知借款人将贷款收回。 定期贷款是指具有固定偿还期限的贷款，借款人必须在规定的期限内向银行偿付本金及利息，银行没有权利提前收回贷款本息。短期、中期、长期 (二)按保障程度分类 ：抵押贷款；质押贷款；信用贷款；保证贷款（p107）(三)按偿还方式分类

20、：一次性清偿贷款；分期清偿贷款(四)按数量规模分类 ：“批发”贷款；“零售”贷款(五)按贷款申请人的行业分类 ：贷款可以分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、房地产行业贷款、消费贷款等。二贷款组合 贷款组合是指商业银行愿意向不同国家、地区、行业的不同信用等级的企业，提供不同金额、币种、用途、期限和还款方式的贷款，从而形成贷款组合。 三贷款规范流程受理与调查风险评价与审批合同签订发放与支付贷后管理四贷款分类贷款分类标准贷款五级分类法：正常Normal；关注Special Mention；次级Substandard；可疑Doubtful；损失Loss五不良贷款管理 不良贷款：是指借款人未能按原定的贷款

21、协议按时偿还商业银行的贷款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按原定的贷款协议按时偿还商业银行的贷款本息而形成的贷款。 是银行贷款业务的副产品；是根据五级贷款分类的后三级贷款。 不良贷款管理的三道防线：第一道防线信贷员第二道防线贷款的复核。第三道防线有效的外部检查。第六章企业贷款管理一、企业贷款的种类与特征（一）、企业短期贷款 银行对各种企业所发放的期限在1年以内的各类贷款称为企业短期贷款。通常是企业临时性、季节性需要的贷款：短期流动资金贷款；（二）、企业中长期贷款 企业中长期贷款是指对企业发放的贷款期限在1年以上的贷款。贷款期限为15年的称为中期贷款，5年以上的称为长期贷款。由于期限较长，所以

22、该类贷款的风险要比短期贷款大。分为：定期企业贷款；循环信贷融资；中长期项目贷款（三）、中小企业贷款二企业还款能力分析 资产负债表的分析 （一）财务分析 损益表的分析 财务比率分析 （二）现金流量分析 抵押 （三）担保情况分析 质押 保证 行业风险分析 （四）非财务因素分析 经营风险分析 管理风险分析三企业贷款定价的影响因素（一）宏观因素：信贷市场的资金供求状况（二） 微观因素：1.资金成本；2.经营成本；3.风险成本；4.银行的目标利润率；5.客户与银行的关系第七章个人贷款管理一个人贷款及其特征三大类具体业务个人住房贷款自营性个人住房贷款、公积金个人住房贷款、个人住房组合贷款个人消费贷款汽车贷

23、款、教育贷款、个人消费额度贷款、个人耐用消费品贷款、个人旅游贷款、个人医疗贷款个人经营贷款专项贷款、流动资金贷款二个人贷款与企业贷款不同之处：贷款金额和数量；还款意愿；信息数量和质量；利率弹性；宏观经济影响三、个人住房贷款的要素贷款利率：上限放开，实行下限管理。贷款成数：指贷款额度与贷款所购房价之间的比率。一般不超过70%。月供收入比：指借款人每月房产支出与月均收入的比例。一般控制在50%以下。月债务比：指借款人每月债务支出与月均收入的比例。一般控制在55%以下。 还款方式：到期一次性还本付息、等额本息还款法、等额本金还款法、等比累进还款法、 等额累进还款法、组合还款法等。等额本息 VS 等额

24、本金等额本息：按复利计算出本利和，再平均分摊到每个月 需支付多少钱。等额本金：将本金分摊到每个月内，同时付清上一交易 日至本次还款日之间的利息。二者的区别： 前者每期还款金额相同，即每月本金加利息总额相同，客户还贷压力均衡，但利息负担相对较多； 后者又叫“递减还款法”，每月本金相同，前期还款压力大，但以后的还款金额逐渐减少，利息总负担较少。四个人汽车贷款的种类 （一）个人汽车贷款所购车辆按用途可以划分为自用车和商用车。 商用车是指借款人申请汽车贷款购买的、以营利为目的的汽车。贷款人：商业银行、汽车金融公司。（二）、个人汽车贷款的运行模式 五个人信用评价（一）个人信用评分机构（Credit Sc

25、oring）评分主体：征信机构评分；银行内部评分征信机构：中国人民银行征信中心；独立征信机构；行业协会个人信用信息：个人基本信息、信用交易信息、特殊交易、特别记录、客户本人声明等信息。（二）个人信用评价因素a.身份（姓名、性别、年龄）；b.职业及其稳定性；c.收入水平；d.月生活费开支e家庭成员数及其健康状况；f.资产及其变现能力；g.其他债务；h.借款人信用历史第八章商业银行证券投资管理一商业银行债券投资的目标： 3.获取收益：价值最大化 2.提高商业银行资产的安全性 1.保持资产的流动性 4.辅助于资本管理 5.税收庇护银行投资于证券实际上是商业银行安全性、流动性、效益性“三性”均衡经营原

26、则的体现，是商业银行增加收益，分散风险，提高资产流动性的重要保证。二商业银行债券投资的对象（一）政府债券 ：中央政府债券；地方政府债券（二）央行票据： （三）金融债券：政策性银行债券；商业银行债券；非银行金融机构债券（四）ABS资产支持债券：（五）公司债券：抵押债券；信用债券第九章商业银行中间业务管理一、中间业务的含义（名词解释）商业银行中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务二中间业务的分类按照中国人民银行的分类（九类）支付结算类中间业务银行卡类中间业务代理类中间业务担保类中间业务承诺类中间业务交易类中间业务基金托管类中间业务咨询顾问类中间业务其他类中间业务三商

27、业银行发展中间业务的意义中间业务的发展是商业银行现代化的标志之一发展中间业务可以提高商业银行的盈利水平发展中间业务可以减轻商业银行经营风险发展中间业务可以帮助商业银行改善服务、完善功能四 银行卡的功能转账结算功能 ；储蓄功能 ；汇兑功能 ；消费贷款的功能 五 有风险的中间业务1.投资银行类中间业务2.担保类中间业务3.承诺类中间业务4.金融衍生品交易类中间业务六财富管理（名词解释）财富管理业务，又称个人理财业务，是目前发达国家商业银行利润的重要来源之一。国际上成熟的理财服务是指银行利用所掌握的信息，通过财务分析，了解客户的财务状况，发掘客户需求，制定客户财富管理目标和规划，帮助客户选择金融产品

28、以实现理财目标的一系列服务过程。第十章商业银行国际业务管理一、银团贷款（一）概念：又称辛迪加贷款，是由一家或几家银行牵头并联合许多商业银行组成国际银行集团，按照比例向某一借款人发放的大宗贷款。 （二）组织结构：牵头行：银团贷款的组织者和管理者。 管理行：管理借贷中的一切事务。 代理行：将贷款份额分配给有关的各家参与行并向借款人收取各项费用。一般参加行：以本行资金参加贷款的银行。二进出口押汇1.进口押汇：进出口商在签订买卖合同之后，进口商请求进口地某个银行向出口商开立保证付款文件，再由开证行将此文件寄送给出口商，出口商见证后，将货物发送给进口商。商业银行为进口商开立信用保证文件的这一过程，称为进

29、口押汇。2.出口押汇：出口商发运货物之后，将完备正确的货运单据交给银行，经审核单证相符，银 行向出口商有追索权地购买单据的融资行为。包括信用证项下出口押汇和托收项下出口押汇。三、中长期贸易融资(一)卖方信贷 在大型机器设备和成套设备贸易中，为了便于出口商以延期付款方式或赊销方式出售商品， 出口商所在地银行对出口商所提供的中长期贷款。(二)买方信贷指在大型机器设备和成套设备贸易中，为了扩大本国设备的出口，由出口商所在国的银行向进口商或进口商所在国的银行所提供的中长期贷款。两种形式：一是出口商的银行直接贷款给进口商；二是出口商的银行先贷款给进口商的银 行，再由进口商的银行贷款给进口商。第十一章。电

30、子银行及其特点一电子银行业务的特点1.通信网络技术的广泛应用 2.客户自助服务 3为客户提供全方位离柜金融服务 4科技含量高，边际成本很低 5需要复合型人才二电子银行的业务1、电话银行 2、自助银行 3、网上银行4、手机银行5、家居银行第十二章.商业银行风险管理一、认识商业银行风险一般认为风险就是一种不确定性，是由于不确定因素的存在而使经济主体遭受损失的可能性。 1.根据诱发风险的原因，商业银行的风险可以被分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、国家风险等。 2.根据风险发生的范围划分，可以将风险划分为系统性风险和非系统性风险。 3.根据损失的严重程度划分为预期损失风险、非预期损失风险和

31、灾难性损失风险。巴塞尔委员会： 信用风险、市场风险、操作风险 流动性风险、国家风险、声誉风险 法律风险、合规风险、战略风险（一）信用风险 债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。（二）市场风险 由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致的表内和表外头寸损失的风险。（三）操作风险 由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件造成损失的风险。（四）流动性风险无法在不增加成本或资产价值不发生损失的条件下及时满足客户流动性需求，从而使银行遭受损失的可能性。二全面风险管理（一）全面风险管理的概念 通过银行所有层次、所有部门、所有人员协调一致的共

32、同参与，对银行所面临的各种风险进行全方位、全过程的管理，以实现银行的经营管理目标。（二）全面风险管理的特点：全面！全程！全员！（三）全面风险管理的框架第一环节：风险管理策略 风险 董事会 组织 风险偏好风险管理策略 人员 系统第二环节：风险管理过程 风险管理部门职责 风险管理委员会职责 风险识别 风险计量 风险监测 风险控制 高级管理层管理委员会基层充分体现风险管理水平和研发能力重难点风险监测风险控制的基础分析风险感知风险 第三环节：风险管理设施有效的风险汇报和沟通体系完善的信息系统正式的政策程序风险管理中心首席风险官风险管理基本设施第四环节：风险管理环境风险管理培训银行管理文化三信用风险的特

33、点1.信用风险的概率分布是非正态分布 2.信用风险具有非系统风险的特征 3.信息不对称在信用风险的形成中起重要作用 4. 信用风险的观察数据较少5. 信用风险的构成要素分析以违约为中心四市场风险(一) 市场风险的特点 1.市场风险来源于整个经济体系，而非特定的交易对手或者机构自身，因此具有系统性，其本质是系统性风险。 2.市场风险难以通过多样化投资来分散和降低。 3.信用风险和操作风险相比，市场风险的历史数据量大，其量化过程相对更加容易。 4.在市场风险的定价模型和风险计量模型中，通常都假设其为正态分布。 5.市场风险的管理过程中，大量使用到衍生产品和对冲，金融工程在其中发挥了很大的作用。（二）利