山东省地方税务局网上办税服务厅

1、山东省地方税务局网上办税服务厅山东省地方税务局网上办税服务厅城建税、教育费附加、地方教育附加城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报用户操作手册税（费）申报用户操作手册V1.0涉税文书变更税务登记I 目目 录录第第 1 章章概述概述.21.1主要内容.21.2预期读者.2第第 2 章章系统简介系统简介 .32.1系统术语与约定.32.2基本操作说明.32.2.1单位纳税人申报征收.32.2.2城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报.5涉税文书变更税务登记2 第第 1 章章 概述概述1.1 主要内容主要内容本文档为山东省地方税务局网上办税服务厅城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申

2、报的操作手册，内容包含城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报的功能。1.2 预期读者预期读者山东省地方税务局网上办税服务厅身份验证用户。涉税文书变更税务登记3 第第 2 章章 系统简介系统简介2.1 系统术语与约定系统术语与约定网上办税服务厅身份验证用户：指通过帐号和密码或是 CA 登录山东省地方税务局网上办税服务厅的人员。社会公众：指未通过帐号和密码直接访问山东省地方税务局网上办税服务厅的人员。2.2 基本操作说明基本操作说明2.2.1 单位纳税人申报征收单位纳税人申报征收纳税人通过外网 IE 浏览器登录山东省地方税务局网上办税服务厅网站，选择单位纳税人，输入账号、密码和验证码后可进入

3、网上办税页面。图 2- 1单位纳税人申报征收可由网上办税服务厅身份验证用户从如下入口进入。涉税文书变更税务登记4 图 2- 2申报表填写期间可通过红色方框标识部分，将左边和右边辅助区域打开或关闭。 如图是辅助区域打开页面图 2- 3 如图是辅助区域关闭页面图 2- 4 在保存信息或是提交申报数据时，如果纳税人填写的数据不符合要求，系统会弹出提示语，点击问题列表可直接跳转至对应的数据单元格。涉税文书变更税务登记5 图 2- 52.2.2 城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报2.2.2.1 功能描述功能描述本功能由纳税人在网上办税服务厅发起，为纳

4、税人提供城建税/教育费附加/地方教育附加税（费）申报的网上申报的功能。本功能主要包括：初始化、填写申报表、确认申报表、查看回执。申报成功后，纳税人可进行征收缴款。2.2.2.2 操作人员操作人员城建税/教育费附加/地方教育附加税（费）纳税人（网上办税服务厅身份验证用户） 。2.2.2.3 操作说明操作说明1.操作人员按照【申报征收】【城建税/教育费附加/地方教育附加税（费）申报表】的顺序进入本模块，系统显示初始化页面。操作人员确认申报初始化信息，点击填写申报表按钮进入填写申报表流程。涉税文书变更税务登记6 2.系统显示填写申报表页面，操作人员可根据申报表填写要求录入申报数据，点击 申报按钮，提

5、交申报数据。山东关于金税三期系统水利建设基金专项收入征收率调整有关事项的通知中指出：自 2017 年 6 月 1 日起至 2020 年 12 月 31 日，对本省行政区域内缴纳增值税、消费税的企事业单位和个体经营者，其他地方水利建设基金征收比例，由按照增值税、消费税实际缴纳额 1%调整为 0.5%。由上所述，该调整对于按月申报的附加税没有影响，对于按季申报的附加税，2017 年第二季度的附加税申报需要调整申报表页面（因为第二季度中四月、五月税率是 1%，六月税率调整为 0.5%） 。如上图所示：申报表页面带出两条水利建设专项收入的征收项目，税率分别是 1%和 0.5%。 （本调整只适用于 2017涉税文书变更税务登记7 年 7 月征期，之后水利建设专项收入恢复为一条且税率是 0.5%）为了避免按季申报纳税人在两行水利建设专项收入栏都填写了一样的计税依据，使得地方水利建设专项收的计税依据明显偏大。网报加校验规则，水利建设专项收入计税依据 2 行之和，小于等于教育费附加计税依据。 （本校验只适用于 2017 年 7 月征期） 。3.系统以纸质表单的方式显示上一环节填写的申报表主表数据,供操作人员确认是否正确。操作人员如需修改可点击返回按钮,回转到填写申报表页面修正数据；如确认无误