工程造价管理的新方法与新发展

1、工程造价管理的新方法与新发展前言目前中国经济持续保持平稳较快的发展，令世界瞩目。而工程造价行业经历了工程量清单计价制度的重大变革后，广大造价工作者已不满足对计价新方法的简单使用，而是产生了对工程造价学科的深入研究的需求，希望更多地学习和掌握工程造价新理念、新原理、新方法、新规则、新技术和新发展，并提高我们工程造价管理技能，指导我们更好地开展日常的工程造价管理工作，更好地为建筑业企业服务！本讲座对此进行了探讨。第一部分 工程造价相关理论与发展· 第一节 基本概念 · 第二节 建设工程造价基本理论 · 第三节 建设工程造价计价原理与计价方法 · 第四节 工程

2、造价计价模式 · 第五节 建设工程造价管理理论 · 第六节 工程造价计价依据 · 第七节 工程招投标相关问题 · 第八节 工程进度款付款 · 第九节 工程担保与工程保险 · 第十节 工程合同管理第一节 基本概念一、工程建设相关概念1.工程建设的概念：工程建设是指投资建造固定资产和形成物质基础的经济活动。凡是固定资产扩大再生产的新建、扩建、改建、恢复工程及与之相关的活动均称为工程建设。2.工程建设的内容：工程建设包括从资源开发规划，确定工程建设规模、投资结构、建设布局、技术政策和技术结构、环境保护、项目决策，到建筑安装、生产准备、竣工验

3、收、联动试车等一系列复杂的技术经济活动。工程建设的内容主要有：建筑工程、机械设备购置与安装工程，以及工程建设其他工作。 （1）建筑工程：建筑工程指永久性和临时性的各种建筑物和构筑物。如厂房、仓库、住宅、学校、矿井、桥梁、电站、体育场等新建、扩建、改建或复建工程。 （2）设备及工器具购置：设备及工器具购置指按设计文件规定，对用于生产或服务于生产达到固定资产标准的设备、工器具的加工、订购和采购。 （3）安装工程：设备安装工程是指永久性和临时性生产、动力、起重、运输、传动和医疗、实验等设备的装配、安装工程，以及附属于被安装设备的管线敷设、绝缘、保温、刷油等工程。

4、0;（4）工程建设其他工作：工程建设其他工作是指上述三项工作之外而与建设项目有关的各项工作。主要包括：征地、拆迁、安置，建设场地准备（三通一平），勘察、设计招标，承建单位招标，生产人员培训，生产准备，竣工验收、试车等。二、建设项目及其分类1.建设项目的概念建设项目一般是指具有设计任务书和总体规划、经济上实行独立核算、管理上具有独立组织形式的基本建设单位。如一座工厂、一所学校、一所医院等均为一个建设项目。2.建设项目的分类建设项目可以按不同标准进行分类。（1）按建设项目的建设性质分类：可分为基本建设项目和更新改造项目。基本建设项目是投资建设用于进行扩大生产能力或增加工程效益为主要目的的工程，包括

5、新建项目、扩建项目、迁建项目、恢复项目。（2）按建设项目的用途分类：按建设项目在国民经济各部门中的作用，可分为生产性建设项目和非生产性建设项目。（3）按建设项目规模分类：可划分为大型建设项目、中型建设项目和小型建设项目。更新改造项目或划分为限额以上和限额以下项目两类。（4）按行业性质和特点分类：可分为竞争性项目、基础性项目和公益性项目。三、建设项目的组成建设项目按照建设管理和合理确定工程造价的需要，划分为建设项目、单项工程、单位工程、分部工程、分项工程五个项目层次。如下图所示：由一个或几个单项工程组成的，（什么是单项工程?单项工程，又称工程项目，它是构成建设项目的基本单位。一个建设项目，可以是

6、一个单项工程，也可以包括多个单项工程。所谓单项工程是具有独立的设计文件、独立概算、在竣工后能独立发挥设计规定的生产能力和效益的工程。    公路建设的单项工程一般指独立的桥梁工程、隧道工程，这些工程一般包括与已有公路的接线，建成以后可以独立发挥交通功能。但一条路线中的桥梁或隧道，在整个路线未修通前，并不能发挥交通功能，也就不能作为一个单项工程。）一个单项工程是由几个单位工程组成的，而一个单位工程又是由若干个分部工程组成的，一个分部工程可按照选用的施工方法、使用的材料、结构构件规格的不同等因素划分为若干个分项工程。合理地划分概预算编制对象的分项工程，是正确

7、编制工程概预算造价的一项十分重要的工作，同时也有利于项目的组织管理。单项工程(single construction)是建设项目的组成部分，具有独立的设计文件，竣工后能单独发挥设计所规定的生产能力或效益。单项工程是指具有单独设计文件的，建成后可以独立发挥生产能力或效益的一组配套齐全的工程项目。单项工程从施工的角度看是一个独立的系统，在工程项目总体施工部署和管理目标的指导下，形成自身的项目管理方案和目标，依照其投资和质量要求，如期建成并交付使用。如良种繁育基地建设项目中的实验室、种子加工车间、晒场，良种种植田间工程等；畜牧养殖项目中的饲料加工车间、畜禽养殖场、屠宰加工车间等。单项工程是指具有独立

8、的设计文件，竣工后可以独立发挥生产能力或效益的工程。也有称作为工程项目。如工厂中的生产车间、办公楼、住宅；学校中的教学楼、食堂、宿舍等，它是基建项目的组成部分。 单位工程是指具有单独设计和独立施工条件，但不能独立发挥生产能力或效益的工程，它是单项工程的组成部分。如生产车间这个单项工程是由厂房建筑工程和机械设备安装工程等单位工程所组成。建筑工程还可以细分为一般土建工程、水暖卫工程、电器照明工程和工业管道工程等单位工程。 两者的区别主要是看它竣工后能否独立地发挥整体效益或生产能力。四、基本建设程序：项目建议书可行性研究设计任务书初步设计技术设计施工图设计工程招投标施工合同施工准备全面施工、生产前的

9、准备竣工验收交付使用工程项目后评估阶段（工程总结）。第二节 建设工程造价基本理论一、工程投资1.投资的含义投资是指投资主体在经济活动中为实现某种预定的生产、经营目标而预先垫付资金的经济行为。2.投资的分类二、建设项目总投资 建设项目总投资是指投资主体为获取预期收益，在选定的建设项目上投入所需的全部资金的经济行为。生产性建设项目总投资分为固定资产投资和包括铺底流动资金在内的流动资产投资两部分。而非生产性建设项目总投资只有固定资产投资，不含上述流动资产投资。建设项目总投资中的固定资产投资总额就是建设项目的工程造价。三、固定资产投资与建设工程造价固定资产投资：是投资主体为了特定的目的，达到预期收益（

10、效益）的资金垫付行为。在我国，固定资产投资包括基本建设投资、更新改造投资、房地产投资和其他固定资产投资四部分。建设工程造价：建设工程造价是指一项建设工程项目预计开支或实际开支的全部固定资产投资费用。 从以上定义可以看出，建设项目的固定资产投资也就是建设项目的工程造价，二者在概念上是一致的，在量上是等同的。工程造价的两种涵义工程造价的涵义：第一种：工程造价是指建设一项工程预期开支或实际开支的全部固定资产投资费用,这一含义是从投资者业主的角度来定义的。是通过决策形成的；第二种：工程造价是指工程价格。即为建成一项工程，预计或实际在土地市场、设备市场、技术劳务市场以及承包市场等交易活动中所形成的建筑安

11、装工程的价格和建设工程总价格，它是通过市场交易形成。它是工程承发包价格。由市场需求主体投资者和供给主体承包商共同确认的价格。两种含义的联系：以上两种含义是以不同角度把握事物的同一本质。对建设工程的投资者来说，面对市场经济条件下的工程造价就是项目投资，是购买项目要付出的价格，同时也是承包商在作为市场主体时“出售”项目时的定价基础；对于承包商，供应商和规划，设计等机构来说，工程造价是他们作为市场供给主体出售商品和劳务价格的总和。或是特指范围的工程造价，如建筑安装工程造价。 四、建设工程造价的构成五、建筑安装工程造价及其构成1、概念 建筑安装工程造价，亦称建筑安装工程价格，它是建设工程造价的主要组成

12、部分。是建设单位支付给施工单位的全部费用。从投资的角度看，它是建设项目投资中建筑安装工程投资，也是建设项目造价的组成部分。在这里，投资者和承包商之间是完全平等的买者和卖者之间的商品交换关系，建筑安装工程实际造价是它们双方共同认可的由市场形成的价格。2、基本组成3、详细组成4、建设工程（概）预算的概念及与工程造价的关系建设工程（概）预算的概念：是对基本建设工程从宏观和微观上，在动工兴建之前，事先对其所需要的物化劳动和活劳动的耗费进行周密的计算，即以货币指标确定基本建设工程从筹建到正式建成投产或竣工验收所需的全部建设费用的经济性文件。由此所确定的每一个建设项目、单项工程或单位工程的建设费用实质上就

13、是相应的建设项目、单项工程、单位工程的计划价格。从这个意义上讲，建设工程造价与工程概预算具有类同的涵义。工程（概）预算是以建设项目为前提，围绕建设项目分层次的工程价格构成体系,是由建设项目总（概）预算即建设项目总造价、单项工程综合（概）预算即单项工程造价、单位工程施工图预算（或单位工程工程量清单计价预算价）即单位工程造价等构成的计划价格体系。工程（概）预算作为一种专业术语，实际上存在两种理解。广义理解应指工程造价编制的过程；狭义理解则指这一过程必然产生的结果，即工程（概）预算工程造价文件。建设工程（概）预算与基本建设程序的关系六、工程造价的特点1.工程造价的大额性：建设项目由于体积庞大，而且消

14、耗的资源巨大，因此，一个项目少则几百万元，多则数亿乃至数百亿元。工程造价的大额性事关有关方面的重大经济利益，另一方面也使工程承受了重大的经济风险。同时也会对宏观经济的运行产生重大的影响。因此，应当高度重视工程造价的大额性特点。2.工程造价的个别性和差异性：任何一项工程项目都有特定的用途、功能、规模，这导致了每一项工程项目的结构、造型、内外装饰等都会有不同的要求，直接表现为工程造价上的差异性。即使是相同的用途、功能、规模的工程项目，由于处在不同的地理位置或不同的建造时间，其工程造价都会有较大差异。工程项目的这种特殊的商品属性，则具有单件性的特点，即不存在完全相同的两个工程项目。3.工程造价的动态

15、性：工程项目从决策到竣工验收直到交付使用，都有一个较长的建设周期，而且由于许多来自社会和自然的众多不可控因素的影响，必然会导致工程造价的变动。例如，物价变化、不利的自然条件、人为因素等均会影响到工程造价。因此，工程造价在整个建设期内都处在不确定的状态之中，直到竣工结算才能最终确定工程的实际造价。4.工程造价的层次性：工程造价的层次性取决于工程项目的层次性。一个建设项目往往含有多个能够独立发挥设计效能的单项工程；一个单项工程又是由能够独立组织施工、各自发挥专业效能的单位工程组成。与此相适应，工程造价可以分为：建设项目总造价、单项工程造价和单位工程造价。单位工程造价还可以细分为分部工程造价和分项工

16、程造价。5.工程造价的兼容性：工程造价的兼容性特点是其内含的丰富性所决定的。工程造价既可以指建设项目的固定资产投资，也可以指建筑安装工程造价；既可以指招标的标底，也可以指投标报价。同时，工程造价的构成因素非常广泛、复杂，包括成本因素、建设用地支出费用、项目可行性研究和设计费用等等。第三节 建设工程造价计价原理与计价方法一、建设工程造价计价的概念建设工程造价计价就是计算和确定建设项目的工程造价，简称工程计价，也称工程估价。具体是指工程造价人员在项目实施的各个阶段，根据各个阶段的不同要求，遵循计价原则和程序，采用科学的计价方法，对投资项目最可能实现的合理价格做出科学的计算，从而确定投资项目的工程造

17、价，编制工程造价的经济文件。二、建设工程造价计价的基本原理工程项目的分解与组合由于建设工程项目的技术经济特点如单件性、体积大、生产周期长、价值高以及交易在先、生产在后等，使得建设项目工程造价形成过程和机制与其他商品不同。只能采用特殊的计价程序和计价方法，即将整个项目逐项进行分解，划分为可以按有关技术经济参数测算价格的基本单元子项即分项工程，这是既能够用较为简单的施工过程生产出来，又可以用适当的计量单位计算并便于测定或计算的工程的基本构造要素，也称为“假定的建筑产品”。找到适当的计量单位，找到其当时当地的单价，就可以采取一定的计价方法，进行分项分部组合汇总，计算出某工程的工程总造价。 工程计价的

18、基本原理：先分解结构假定建筑产品（基本构造要素如分项工程）计量估价 逐层汇总组合直到工程造价工程计价从分解到组合的特征是和建筑项目的组合性有关。一个建设项目是一个工程综合体，这个综合体可以分解为许多有内在联系的独立和不独立的工程，那么建设工程的计价过程就是一个逐步组合逐步深化、逐步细化、逐步接近实际造价的过程。三、工程计价的特点1.计价的单件性：每项建设工程都有其特点、功能与用途，因而导致其结构不同，工程所在地的气象、地质、水文等自然条件不同，建设的地点、社会经济等都会直接或间接地影响工程的计价。因此每一个建设工程都必须根据工程的具体情况，进行单独计价，任何工程的计价都是指特定空间一定时间的价

19、格。即便是完全相同的工程，由于建设地点或建设时间不同，仍必须进行单独计价。2.计价的多次性3.计价的组合性：工程造价的计算是组合而成，过程是：分部分项工程单价单位工程造价单项工程造价建设项目总造价。4.计价方法的多样性：工程造价在各个阶段具有不同的作用，而且各个阶段对建设项目的研究深度也有很大的差异，因而工程造价的计价方法是多种多样的。在可行性研究阶段，工程造价的计价多采用设备系数法、生产能力指数估算法等。在设计阶段，尤其是施工图设计阶段，设计图纸完整，细部构造及做法均有大样图，工程量已能准确计算，施工方案比较明确，则多采用定额法或清单法计算。5.计价依据的复杂性：由于工程造价的构成复杂，影响

20、因素多，且计价方法也多种多样，因此计价依据的种类也多，主要可分为7类（详细在第六节讲解）。四、建设工程造价计价的基本方法工程计价的顺序是：分部分项工程费用单位工程造价单项工程造价建设项目总造价影响分部分项工程造价的主要因素是:o 分部分项工程的实物工程数量 o 分部分项工程的单位价格用下列基本计算式表达：工程造价=（分部分项工程的实物工程量×单价） i        式中: i第i个基本子项；           &

21、#160;  n工程结构分解得到的基本子项的数目。进一步分析如下：在进行工程造价计价时，基本子项的工程实物量可以通过工程量计算规则和设计图纸计算而得到，它可以直接反映工程项目的规模和内容。而分部分项工程单位价格的两种情况为：· 分部分项工程单价格=（单位分部分项工程的人材机消耗量×人材机单价） · 分部分项工程单价格=（单位分部分项工程的人材机消耗量×人材机单价）+单位间接费、单位利润（税金和规费）和单位风险 的分摊    不同的单价形式形成不同的计价方式：（1）直接费单价定额计价方法（2）综合单价工程量清单计价方

22、法。(1)直接费单价定额计价方法 。如果分部分项工程单位价格仅仅考虑人工、材料、机械资源要素的消耗量和价格形式，即单位价格=（分部分项工程的单位资源要素消耗量×资源要素的价格），该单位价格是直接费单价。分部分项工程的单位资源要素消耗量的数据经过长期的收集、整理和积累形成了工程建设定额，它是工程造价计价的重要依据。它与劳动生产率、社会生产力水平、技术和管理水平密切相关。业主方工程造价计价的定额反映的是社会平均生产力水平；而工程项目承包方进行计价的定额反映的是该企业技术与管理水平的企业定额。资源要素的价格是影响工程造价的关键因素。在市场经济体制下，工程计价时采用的资源要素的价格应该是市场

23、价格。(2)综合单价工程量清单计价方法。如果在单位价格中还考虑直接费以外的间接费、利润和税金，也包括合同约定的所有工料价格变化风险等一切费用，则它是一种完全价格形式。工程量清单计价法是一种国际上通行的工程造价计价方式，所采用的就是分部分项工程的完全单价。按照我国建筑工程施工发包与承包计价管理办法（建设部第107号令）的规定，综合单价是由分部分项工程的直接费、间接费、利润或包括税金组成的，而直接费是以人工、材料、机械的消耗量及相应价格确定的。综合单价的产生是使用工程量清单计价方法的关键。投标报价中使用的综合单价应由企业编制的企业定额产生。由于在每个分项工程上确定税金比较困难，故可以编制含有直接费

24、、间接费和利润的综合单价，在求出单位工程总的直接费、间接费和利润后，再统一计算单位工程的税金，汇总得出单位工程的造价。最后依次汇总直到计算出工程总造价。第四节 工程造价计价模式一.建设工程定额计价模式在计价中以定额为依据，按定额规定的分部分项子目，逐项计算工程量，套用定额单价（或单位估价表）确定直接费，然后按规定取费标准确定构成工程价格的其他费用和利税，获得建筑安装工程造价。建设工程概预算书就是根据不同设计阶段设计图纸和国家规定的定额、指标及各项费用取费标准等资料，预先计算的新建、扩建、改建工程的投资额的技术经济文件。由建设工程概预算书所确定的每一个建设项目、单项工程或单位工程的建设费用，实质

25、上就是相应工程的计划价格。（原理及程序见下页）用这种方法计算和确定工程造价过程简单、快速、比较准确，也有利于工程造价管理部门的管理。但预算定额中工、料、机的消耗量是根据“社会平均水平”综合测定的，费用标准是根据不同地区平均测算的，因此企业采用这种模式报价时就会表现为平均主义，企业不能结合项目具体情况、自身技术优势、管理水平和材料采购渠道价格进行自主报价，不能充分调动企业加强管理的积极性，也不能充分体现市场公平竞争的基本原则。二.工程量清单计价模式工程量清单计价模式，是建设工程招投标中，按照国家统一的工程量清单计价规范，招标人或其委托的有资质的咨询机构编制反映工程实体消耗和措施消耗的工程量清单，

26、并作为招标文件的一部分提供给投标人，由投标人依据工程量清单，根据各种渠道所获得的工程造价信息和经验数据，结合企业定额自主报价的计价方式。采用工程量清单计价，能够反映出承建企业的工程个别成本，有利于企业自主报价和公平竞争；同时，实行工程量清单计价，工程量清单作为招标文件和合同文件的重要组成部分，对于规范招标人计价行为，在技术上避免招标中弄虚作假和暗箱操作及保证工程款的支付结算都会起到重要作用。目前我国建设工程造价实行“双轨制”计价管理办法，即定额计价法和工程量清单计价方法同时实行。工程量清单计价作为一种市场价格的形成机制，主要在工程招投标和结算阶段使用。定额计价法计价程序序号费用项目计算方法备注

27、1直接工程费按预算表 2措施费按规定标准计算 3小计(1)+(2) 4间接费(3)×相应费率 5利润(3)+(4)×相应利润率 6合计(3)+(4)+(5) 7含税造价(6)×(1+相应税率) 序号费用项目计算方法备注1直接工程费按预算表 2其中人工费和机械费按预算表 3措施费按规定标准计算 4其中人工费和机械费按规定标准计算 5小计(1)+(3) 6人工费和机械费小计(2)+(4) 7间接费(6)×相应费率 8利润

28、(6)×相应利润率 9合计(5)+(7)+(8) 10含税造价(9)×(1+相应税率) 1.建设工程定额计价模式2.工程量清单计价模式的基本原理  第五节 建设工程造价管理理论一、工程造价管理的概念、目标、任务、对象1.工程造价有两种含义，相应地建设工程造价管理也有两种管理，一是建设工程投资费用管理，二是工程价格管理。第一种管理属于工程建设投资管理范畴。工程建设投资管理是指为了实现投资的预期目标，在拟定的规划、设计方案的条件下，预测、计算、确定和监控工程造价及其变动的系统活动。第二种管理属于价格管理范畴。在市场经济条件下，工程造价管理

29、分为宏观价格管理和微观价格管理两个层次。宏观管理是指国家根据社会经济发展的要求，利用法律手段、经济手段和行政手段，通过建筑市场管理、规范市场主体计价行为，对工程价格进行管理和调控的系统行为。微观管理是指业主对某一工程项目建设成本的管理以及发、承包双方对工程承包价格的管理。2.工程造价管理的目标：是按照经济规律的要求，根据市场经济的发展形势，利用科学管理方法和先进管理手段，合理地确定造价和有效地控制造价，以提高投资效益和建筑安装企业经营效果。3.工程造价管理的任务：o 工程造价的预测。 o 工程造价的优化。 o 工程造价的控制。 o 工程造价的分析评价。 o 工程造价的监督。 4.工程造价管理的

30、对象：建设工程造价管理的对象分客体和主体。客体是建设工程项目，而主体是业主或投资人（建设单位）、承包商或承建商（设计单位、施工单位、项目管理单位）以及监理、咨询等机构及其工作人员。二、建设工程造价管理的基本内容1.工程造价的合理确定：所谓工程造价的合理确定，就是在建设程序的各个阶段，合理确定投资估算造价、概算造价、预算造价、承包合同价、结算价、竣工决算价。2.工程造价的有效控制：所谓工程造价的有效控制，就是在优化建设方案、设计方案的基础上，在建设程序的各个阶段，采用一定的方法和措施把工程造价的发生控制在合理的范围和核定的造价限额以内。具体说，是要用投资估算价控制设计方案的选择和初步设计概算造价

31、；用概算造价控制技术设计和修正概算造价；用概算造价或修正概算造价控制施工图设计和预算造价。以求合理使用人力、物力和财力，取得较好的投资效益。合理确定和有效地控制工程造价涉及工程项目建设的全过程造价管理，即项目建议书、可行性研究、初步设计、技术设计、施工图设计、招投标、合同实施、竣工验收等阶段的工程造价管理。三、工程造价控制的三项原则1）以设计阶段为重点的建设全过程造价控制。工程造价控制的关键在于施工前的投资决策和设计阶段，而在项目做出投资决策后，控制工程造价的关键就在于设计。据分析，设计费一般只相当于建设工程全寿命费用的1以下，但对工程造价的影响度占75以上。2）主动控制，以取得令人满意的结果

32、。主动控制就是事先主动地采取决策措施，以尽可能地减少以至避免目标值与实际值的偏离，也就是说，我们的工程造价控制，要能动地影响投资决策，影响设计、发包和施工，主动地控制工程造价。3）技术与经济相结合是控制工程造价最有效手段。要有效地控制工程造价，应从组织、技术、经济等多方面采取措施。从组织上采取措施，包括明确项目组织结构，明确造价控制者及其任务，明确管理职能分工；从技术上采取措施，包括重视设计多方案选择，严格审查监督初步设计、技术设计、施工图设计、施工组织设计，深入技术领域研究节约投资的可能；从经济上采取措施，包括动态地比较造价的计划值和实际值，严格审核各项费用支出，采取对节约投资的有力奖励措施

33、等。四、工程造价管理的特点建筑产品作为特殊的商品，具有不同于一般商品的特征，如建设周期长、资源消耗大、参与建设人员多、计价复杂等。相应地，反映在工程造价管理上则表现为以下特点：· 工程造价管理的参与主体多 · 工程造价管理的多阶段性 · 工程造价管理的动态性 · 工程造价管理的系统性五、工程造价管理的组织工程造价管理组织有三个系统：1.政府行政管理系统：政府在工程造价管理中既是宏观管理主体，也是政府投资项目的微观管理主体。2.企、事业机构管理系统：企、事业机构对工程造价的管理，属微观管理的范畴。3.行业协会管理系统六、全过程（寿命）工程造价管理全过程造价

34、管理作为一种全新的造价管理范式，强调建设项目是一个过程，建设项目造价的确定与控制也是一个过程，是一个项目造价决策和实施的过程，人们在项目全过程中都需要开展建设项目造价管理的工作。其核心多主体的参与和投资效益最大化：全过程造价管理范式的根本指导思想是通过这种管理方法，使得项目的投资效益最大化以及合理地使用项目的人力、物力和财力以降低工程造价；全过程造价管理范式的根本方法是整个项目建设全过程中的各有关单位共同分工合作去承担建设项目全过程的造价控制工作。全过程造价管理要求项目全体相关利益主体的全过程参与，这些相关利益主体构成了一个利益团队，他们必须共同合作和分别负责整个建设项目全过程中各项活动造价的

35、确定与控制责任。第六节 工程造价计价依据一.工程定额计价依据定义是据以计算和确定工程造价的各类资料的总称。二.工程造价计价依据的种类工程造价计价依据有很多，概括起来有六大类：1.计算工程量的依据1）建设项目可行性研究资料。2）初步设计、扩大初步设计、施工图设计等设计图纸和设计文件。3）工程量计算规则。2.计算分部分项工程人工、材料、机械台班消耗量及费用的依据1）企业定额、预算定额、概算定额、概算指标和估算指标等各种定额指标。2）人工、材料、机械台班等资源要素价格。3.计算建筑安装工程费用的依据1）措施费费率。2）间接费费率。3）利润率。5）工程造价指数。4.计算设备费的依据：设备价格和运杂费率

36、等。5.计算工程建设其他费用的依据1）建设工程用地指标。2）各项工程建设其他费用定额。6.与计算造价相关的法规和政策依据1）包含在工程造价内的税费等相关税率。2）与产业政策、能源政策、环境政策、技术政策和土地等资源利用政策有关的取费标准。3）利率和汇率。4）其他计价依据。第七节 工程招投标相关问题一.工程招投标的理论基础工程招投标是运用于建筑工程交易的一种方式。它的特点是由固定买主设定包括以商品质量、价格、工期为主的标的，邀请若干卖主通过秘密报价竞标，由买主选择优胜者后，与其达成交易协议，签订工程承包合同，然后按合同实现标的竞争过程。(1)竞争机制：竞争是商品经济的普遍规律。工程招标投标制体现

37、了商品供给者之间的竞争主体，为了争夺和占领有限的市场份额，在竞争中处于不败之地，促使从质量、价格、交货期限等方面提高自己的竞争能力，尽可能地将其他投标者挤出市场。()供求机制：供求机制是市场经济的主要经济规律。建设工程招标投标制是利用供求规律解决建筑商品供求问题的一种方式。其特点表现为：招标者需要什么，投标者就生产什么；需要多少就生产多少；需要何种质量，就按什么质量等级生产。()价格机制：实行招标投标的建设工程，同样受到价格机制的作用。其表现为：以本行业的社会必要劳动量为指导，制定合理的标底价格，能通过招标选择报价合理、社会信誉高的投标者为中标单位，完成商品交易活动。因此。由于价格竞争成为重要

38、内容，生产同种建筑产品的投标者，为了提高中标率，必然会自觉运用价值规律，使报价低而合理并取胜。二、 建设工程招投标的范围与方式我国招标投标法指出，凡在中华人民共和国境内进行下列工程建设项目，必须进行招标。1）大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目。2）全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资的项目。3）使用国际组织或者外国政府贷款、援助资金的项目。建设工程招投标的方式：1)公开招标 2)邀请招标三、建设工程招投标对工程造价的重要影响1）推行招投标制基本形成了由市场定价的价格机制，使工程价格更加趋于合理。2）推行招投标制能够不断降低社会平均劳动消耗水平，使工程价格得到有效控制。

39、3）推行招投标制便于供求双方更好地相互选择，使工程价格更加符合价值基础，进而更好地控制工程造价。4）推行招投标制有利于规范价格行为，使公开、公平、公正的原则得以贯彻。5）推行招投标制能够减少交易费用，节省人力、物力、财力，进而使工程造价有所降低。四、工程招投标阶段工程造价管理的内容1.发包人选择合理的招标方式：招标投标法允许的招标方式有公开招标和邀请招标。选择合理的招标方式是合理确定工程合同价款的基础。2.发包人选择合理的承包模式：常见的承包模式包括总分包模式、平行承包模式、联合承包模式等，不同的承包模式对工程造价的控制的要求不同。3.发包人编制招标文件，确定合理的工程计量方法和投标报价方法，

40、确定招标工程标底。4、承包人编制投标文件，合理确定投标报价。5.发包人选择合理的评标方式进行评标，在正式确定中标单位之前，对潜在中标单位进行询标。评标方法选择有助于科学选择承包人。6、发包人通过评标定标，选择中标单位，签订承包合同。目前的建筑工程合同格式一般采用有3种：参考FIDIC合同格式订立的合同；按照国家工商部门和建设部推荐的建设工程合同示范文本格式订立的合同；由建设单位和施工单位协商订立的合同。正确选用合适的合同类型是保证合同顺利执行的基础。第八节 工程进度付款一、工程预付款（预付备料款）结算根据建设工程价款结算暂行办法（财建（2004）369号）规定：包工包料工程的预付款按合同约定拨

41、付，原则上预付比例不低于合同金额的10%，不高于合同金额的30%，对重大工程项目，按年度工程计划逐年预付。计价执行清单计价规范的工程，实体性消耗和非实体性消耗部分应在合同中分别约定预付款比例。在具备施工条件的前提下，发包人应在双方签订合同后的一个月内或不迟于约定的开工日期前的7天内预付工程款，发包人不按约定预付，承包人应在预付时间到期后10天内向发包人发出要求预付的通知，发包人收到通知后仍不按要求预付，承包人可在发出通知14天后停止施工，发包人应从约定应付之日起向承包人支付应付款的利息（利率按同期银行贷款利率计），并承担违约责任。实行工程预付款的，双方应当在专用条款内约定发包人向承包人预付工程

42、款的时间和数额，开工后按约定的时间和比例逐次扣回。预付的工程款必须在合同中约定抵扣方式，并在工程进度款中进行抵扣。凡是没有签订合同或不具备施工条件的工程，发包人不得预付工程款，不得以预付款为名转移资金。二、工程进度款结算（中间结算）施工企业在施工过程中，根据合同所约定的结算方式，按月或形象进度或控制界面，按已经完成的工程量计算各项费用，向业主办理工程款结算的过程，叫工程进度款结算，也叫中间结算。以按月结算为例，业主在月中向施工企业预支半月工程款，月末施工企业根据实际完成工程量，向业主提供已完工程月报表和工程价款结算帐单，经业主和工程师确认，收取当月工程价款，并通过银行结算。即：承包商提交已完工

43、程量报告工程师确认业主审批认可支付工程进度款在工程进度款支付过程中，应遵循如下原则。1.工程量的确认1）承包人应当按照合同约定的方法和时间，向发包人提交已完工程量的报告。发包人接到报告后14天内核实已完工程量，并在核实前1天通知承包人，承包人应提供条件并派人参加核实，承包人收到通知后不参加核实，以发包人核实的工程量作为工程价款支付的依据。发包人不按约定时间通知承包人，致使承包人未能参加核实，核实结果无效。2）发包人收到承包人报告后14天内未核实完工程量，从第15天起，承包人报告的工程量即视为被确认，作为工程价款支付的依据，双方合同另有约定的，按合同执行。3）对承包人超出设计图纸（含设计变更）范

44、围和因承包人原因造成返工的工程量，发包人不予计量。2.工程进度款支付1）根据确定的工程计量结果，承包人向发包人提出支付工程进度款申请，14天内，发包人应按不低于工程价款的60%，不高于工程价款的90向承包人支付工程进度款。按约定时间发包人应扣回的预付款，与工程进度款同期结算抵扣。2）发包人超过约定的支付时间不支付工程进度款，承包人应及时向发包人发出要求付款的通知，发包人收到承包人通知后仍不能按要求付款，可与承包人协商签订延期付款协议，经承包人同意后可延期支付，协议应明确延期支付的时间和从工程计量结果确认后第15天起计算应付款的利息（利率按同期银行贷款利率计）。3）发包人不按合同约定支付工程进度

45、款，双方又未达成延期付款协议，导致施工无法进行，承包人可停止施工，由发包人承担违约责任。第九节 工程担保与工程保险一、工程造价风险的概念及控制对策建设工程项目在整个全寿命期的实施过程中，由于建设工程项目资金投入多、规模范围大、工期长、工程项目涉及各方参与者众多等特点，决定了工程项目在实施过程中，其技术、经济、环境、合同等各方面都有可能会产生变化，存在着不确定性因素，这些变化和不确定性因素使得原定的工程造价管理目标受到干扰影响，进而可能降低经济效益或者导致项目失败。这些不确定的内、外部干扰因素，人们称之为工程造价风险。风险管理就是人们根据自己的知识、经验对有可能存在的风险进行识别、分析及评价，并

46、根据具体的情况采取相应的措施来避免风险造成的影响，在主观上做到有备无患，或在客观上无法避免已出现风险影响时，能够采取有效的措施处置好风险所造成的影响，以减少风险所带来的损失。工程担保和工程保险是风险转移最常用、最有效的方法，是建设工程造价风险管理的重要手段，也符合国际工程项目惯例的做法。 二、工程担保1.工程担保及其形式工程领域的担保应称为“保证担保”更合适。工程保证担保是采用市场经济的手段，引入保证人作为第三方对建设工程中一系列合同的履行进行监督并承担相应责任，是一种维护建设市场秩序、促使参与工程建设各方守信履约，实现公开、公正、公平的风险管理机制。主要种形式有：1.投标担保；2.履约担保；

47、3.业主支付担保；4.保修担保 ；5.预付款担保；6.分包担保 ；7.差额担保；8.完工担保 ；9.保留金担保 。 2.工程保证担保的作用（1）推行工程保证担保制度是在建筑市场建立诚信机制的重要举措。实施工程保证担保，是通过经济手段增强业主和承包商的合同履约意识，在一定程度上起到了规避合同信用风险的作用。（2）推行工程保证担保制度是加强建筑领域风险管理的重要内容。加强风险管理是改革建筑市场运行机制，建立符合市场经济运行机制的一个关键环节。（3）推行工程保证担保制度是优化政府职能的有效途径。建设领域引入工程保证担保机制，可以减轻政府在工程管理方面的负担，优化政府职能，实现政府对工程管理由直接的实

48、物监督为主向以建设程序监督为主的转变。（4）推行工程保证担保制度能够在一定程度上解决建筑领域中长期存在的某些深层次问题。o 可净化工程承包市场，建立优胜劣汰的市场竞争机制。 o 可有效地遏制拖欠工程款和垫资施工等问题。 o 有利于根本实现招投标工作公平、公正、科学、合理。 o 引入保证担保机制，是政府强化工程质量管理的有效手段。3.各类保证担保的形式保证担保的主要形式有保函、保证书、保证金。但各类保证担保最好以保函形式出具。按照北京市建委242号文件的规定，2004年10月1日后，在本市行政区域内，不应当再有银行支票、现金等其他担保的形式。4.关于保函保函是指保证人应被保证人书面申请，向受益人

49、出具的书面保证，为被保证人投标、履约、保修、支付工程款等行为担保，保证在其未能履约时，保证人代为履行义务或赔偿损失。保函是保证人与保函受益人（合同的债权人）达成的协议，是保证合同的一种表现形式。三、工程保险工程保险是以建设工程项目为主要保险标的的保险，即承保建设工程项目在建设过程中所涉及的物质损失、对第三者的人身伤害、财产损失以及建设各方当事人面临的各种风险，提供经济保障。因为在建工程项目抗灾能力差、危险程度高，一旦发生损失，不仅会对工程本身造成巨大的物质财富损失，甚至可能殃及邻近人员与财物。因此建筑工程保险作为转嫁工程风险，取得经济保障的有效手段，受到广大工程项目业主、承包商、分包商等工程有

50、关方面的青睐，以保证自身免受风险所造成的损失。工保险均按一切险承保，它包括建筑工程一切险和安装工程一切险，其具体保险标的为：工程项目主体，包括各种建筑物或被安装的机器设备；工程用的机器设备；第三者责任。此外，还有一些附带项目，如工地上原有的建筑、其他财产、临时工程设施及场地清理费用等。目前，纳入国家法定的保险是建筑职工意外伤害保险，建筑法第48条规定：“建筑施工企业必须为从事危险作业的职工办理意外伤害保险，支付保险费。”据此，建筑职工意外伤害保险属强制性保证。投保人是施工企业，也可以由施工企业委托项目经理部代办。被保险人应当是施工现场上的作业人员及其管理人员，包括房屋拆除现场的有关人员。保险期

51、限应当自批准开工之日起至合同竣工之日止，因故拖延工期的，须办理保险顺延长续。意外伤害保险费应列入直接工程费中的现场管理费，计入工程成本。四、工程保证担保与保险的区别1.风险对象不同。保证担保面对的是“人祸”人为的违约责任；保险面对的是“天灾”，意外事件、自然灾害。2.风险方式不同。保险是谁投保谁受益，而保证担保的投保人并不受益，受益的是第三方。最重要的在于，委托人并未将风险最终转移给保证担保人。这也就是说，最终风险承担者仍是委托人自己。3.风险责任不同。依据担保法律委托人对保证人为其向权利人支付的任何赔偿，有返还给保证人的义务；而依据保险法律，保险人赔付后是不能向投保人追偿的。4.风险选择不同

52、。同样作为投保人，保险没有选择性，只要投保人愿意，都可以被保险。保证担保则不同，这必须通过资信审查评估等手段选择有资格的委托人。5.风险预期不同。保险展业对于风险损失是有预期的，而保证担保在理论上却不希望发生风险损失，这可能是不现实的，但却是保证担保的原理。 五、工程保证担保制度与监理的区别工程保证担保与监理有着本质上的区别，后者侧重建筑产品技术标准的检验、监督和控制；前者主要在经济责任的制约机制上调动工程行为主体的内在因素，加大违约成本，促其自觉履约，避免赔偿。保证担保与监理的关系不是相互排斥、相互取代，而是相互补充、相得益彰。六、强制工程保证担保的范围2004年10月1日后办理招标文件备案

53、手续的房地产开发项目，强制实行保证担保制度。必须实行保证担保的是指房地产开发项目的发包人工程款支付保证担保和承包人履约保证担保，其他保证担保是否实行由招标文件约定。第十节 工程合同管理一.工程合同管理基本概念建设工程合同是承包人进行工程建设，发包人支付价款的合同。建设工程合同包括工程勘察、设计、施工合同。工程合同管理是对工程项目中相关合同的策划、签订、履行、变更、索赔和争议解决的管理。它是工程项目管理的重要组成部分。二工程合同管理的作用（1）工程合同是工程项目实施和管理的重要手段和工具。（2）合同是合同各方在工程中各种活动的依据，它确定了工程实施和管理的以下主要目标： 工程规模、范围。工程质量

54、。工期。价款。（3）工程合同是工程项目组织的纽带，它将工程所涉及的生产、材料和设备供应、运输、各专业设计和施工的分工协作关系联系起来，协调并统一项目各参加者的行为。（4）工程合同是工程过程中双方的最高行为准则。工程过程中的一切活动都是为了履行合同，都必须按合同办事，双方的行为主要靠合同来约束。所以，工程管理以合同为核心。（5）业主和承包商之间通过合同链接，他们之间的经济和法律的关系主要通过合同调整，所以签订和执行合同又是工程承包的市场行为。（6）工程合同是工程过程中双方争议解决的依据。由于双方经济利益的不一致，在工程过程中争议是难免的。合同争议是经济利益冲突的表现，它常常起因于双方对合同理解的

55、不一致、合同实施环境的变化、有一方未履行或未正确地履行合同等。三.工程合同管理的目的工程合同管理是为项目总目标和企业总目标服务的，保证项目总目标和企业总目标的实现。具体目的包括：（1）使整个工程项目在预定的成本(投资)、工期范围内完成，达到预定的质量和功能要求，实现工程项目的三大目标。（2）使项目的实施过程顺利，合同争议较少，合同各方面能互相协调，都能够圆满地履行合同责任。（3）保证整个工程合同的签订和实施过程符合法律的要求。（4）在工程结束时使双方都感到满意，业主按计划获得一个合格的工程，达到投资目的；承包商不但获得合理的利润，还赢得了信誉，建立双方友好合作关系。这是企业经营管理和发展战略对

56、合同管理的双赢要求。四.加强工程合同管理的方法（1）进一步普及合同法律教育，培训合同管理人才；（2）建立专门合同管理机构，配备合同管理人员；（3）积极开展重合同、守信用评比活动，鼓励守约方，惩罚违约方；（4）进一步推行合同示范文本；（5）进一步借鉴和采用国际通用合同范本和先进经验，加快实现工程项目合同管理的国际化；（6）建立工程合同管理的微机信息系统，加快实现土木工程项目合同管理的智能化。第二部分 工程量清单计价规范介绍· 第一节  工程量清单实施的背景及意义 · 第二节  工程量清单计价规范简介 · 第三节  工程量清单及计价的基本

57、原理 · 第四节  工程量清单计价与定额计价的区别 · 第五节  工程量清单计价案例第一节 工程量清单实施的背景及意义一、工程量清单实施的背景（一）传统的定额计价模式已经不能适应新的市场经济发展的要求(1)定额的指令性过强，指导性不足。具体表现在施工手段消耗部分统的过死。把企业的技术装备，施工手段和管理水平等本属于竞争内容的活跃部分因素固定化了，不利于市场竞争机制的变化；(2)量价合一的定额表现形势不适应市场对工程造价实施动态管理的要求，难以就人、材、机等价格变化适时作出迅速调整；(3)缺乏全国统一的基础定额和计价方法。地区和部门之间自成体系，各自为政,

58、且各地区各部门间同样项目定额水平差别悬殊、不利于全国统一市场形成；(4)适应编制标底和报价的要求的基础定额尚待制订。一直使用的概算指标和预算定额难以适应。概算太粗，仅使用于设计概算;。预算定额子目及各种系数过多，编制标底及报价工作量大，进度缓慢；(5)各种取费计算烦琐，取非基础不统一。以上的弊端使传统的定额计价制度与市场主体要求有自主权之间发生了以下矛盾和冲突，表现在：1)浪费了大量的人力、财力、物力，招投标双方存在着大量的重复劳动。招标单位和投标单位按照同一定额，同一图纸，相同施工方案，相同技术规范重复工程量和工程造价计价工作。没有反映出投标单位“价”的竞争和工程管理水平2)投标单位的报价按统一定额计算，不能按照自己的具体施工条件、施工设备和技术专长来确定报价，不能按自己的采购优势来确定材料价格，不能按照企业的管理水平来确定工程费用的开支（费率）。企业的优势体现不到投标报价中。以上矛盾的加剧，在招投标已经成为工程发包的主要方式以后，将会使市场主体之间的竞争