财务公司行业评价指标体系（试行）

1、财务公司行业评价指标体系（试行）目录一、前言1二、评价指标体系概述3三、经营评价指标体系93.1 价值性评价指标93.2 安全性评价指标103.3 流动性评价指标122.4 盈利性评价指标142.5 成长性评价指标15四、管理评价指标体系184.1 服务能力评价指标184.2 营运能力评价指标204.3 创新能力评价指标234.4 学习能力评价指标24五、小结26一、前言1987年5月，中国第一家企业集团财务公司东风汽车工业财务公司宣告成立，以此为标志，我国财务公司行业逐步进入了不断扩展、不断规范、不断完善的快速发展轨道。截止2012年9月末，国内开业并正常经营的财务公司已达131家，全行业资

2、产总额达到18459亿元。目前，财务公司所服务的企业集团已涵盖石油石化、煤炭能源、电网电力、军工、冶金制造、航空运输、建材电子、服务贸易等行业，涉及绝大多数关系国计民生的基础产业和重要领域。作为产业与金融结合的典范，企业集团财务公司既中国经济与金融体系中的新生事物，也是最有中国特色、最有改革特色的金融机构。今年是财务公司行业诞生25周年，面对财务公司行业发展历程中所积累的宝贵经验，面对各家财务公司在复杂环境下做大做强的普遍愿望，建立一套具有科学性、有效性、标准性特征的行业评价体系，帮助行业乃至于各财务公司明确标准、找准位置、摸清方向，使全行业二十余年的实践探索经验得到融汇和升华，为各公司结合国

3、家定位与所在集团特点打造最优金融服务平台提供指导，已成为中国财务公司行业发展到现阶段的客观需要，具有非常突出的现实意义：第一，各家财务公司能借此了解自身经营现状，清晰自身定位，挖掘经营潜力，明确战略目标，通过财务公司自身的经济指标与行业平均水平及先进水平的比较，使各家财务公司明确自己在行业中所处的位置，找准定位，找到差距，有的放矢的提升竞争力。第二，行业评价指标体系可以逐步解决行业内部的发展标准问题，更加全面、客观、科学地评判不同财务公司的竞争力，为行业的整体进步提供具有引导性意义的具体方针，促进行业的健康发展；其三，对于国家监管机关而言，这样一套指标体系对于更好的掌握行业发展状况、优化监管政

4、策体系，也有着充分的借鉴价值。2009年6月，中国财务公司协会高瞻远瞩的提出了“财务公司行业评估标准”这一课题，在国资委、中国银监会等上级机构的大力支持下，财协秘书处牵头，中国电力财务公司、中国海油财务公司、中航工业财务公司、东风汽车财务公司、航天科工财务公司等单位的同志组成“财务公司行业评价”课题组，正式展开行业评价指标体系研究。在研究过程中，课题组依据全面性、科学性、紧密结合行业功能定位、定量与定性相结合、普遍性与特殊性相结合、动态与静态相结合、可比性和可操作性相结合等七大原则，充分考虑行业业务特点、充分把握行业经营目标、充分捕捉行业评价活动基本要素、兼顾财务公司经营水平与管理水平，注重财

5、务公司“无形资产”与“软实力”，注重财务公司可持续发展能力，在总结行业发展经验、归纳行业发展共识、展望行业发展前景的基础上，于2010年底最终形成了财务公司行业评价体系草案。2011年，课题组初步完成了财务公司行业评价指标体系的搭建工作；针对各个模块各个方面应包括哪些具体指标，各个指标应如何定义，各个指标应通过何种方法加以计算等一系列重大问题，提出初步的解决方案，并为每个方面内各项指标的权重分配，提出了初步的实现方案，形成了财务公司行业评价指标体系初步构建方案。2012年，在此前两年工作的基础上，课题组致力于进一步完善行业评价指标体系的细节与微观层面，并结合面向财务公司行业展开的深入调研，修正

6、与完善原有逻辑架构、具体指标选择与处理方式等各个环节，使研究成果的表现形式清晰、明确、简洁、适用、具有可操作性，足以承载指导实践活动、推动行业健康发展的课题终极导向；最后完成财务公司行业评价指标体系（试行），从而使课题启动三年以来的阶段性成果得以成型。二、评价指标体系概述课题组认为，就企业集团财务公司的行业特性而言，适合对财务公司进行评价的指标，主要可以整合和概括为经营与管理两大基本模块。其中经营模块又分为价值性（Merit）、安全性（Muscularity）、流动性（Mobility）、盈利性（Money）和成长性（Maintain）等五个方面，管理模块又分为服务能力（Service）、运营

7、能力（Steer） 、创新能力（Shift）、学习能力（Study）等四个方面，形成了“5M4S”的基本结构。财务公司行业评价体系的结构框架见下图： 就经营模块而言，在财务管理中，对一家公司经营方面的评价一般包括财务收益水平、资产运营水平、偿债能力和后续发展能力等四个方面的内容。从持续经营的角度出发，收益状况是关键；资产运营水平直接反映经济资源的管理与利用水平；偿债能力反映了资产的流动性和结构的平衡性；而发展能力其实是未来财务收益水平、资产运营水平和偿债能力的某种程度的反应。在这四个方面的相互权衡中，财务效益是经营管理的目标，资产运营水平是实现经营目标的途径，偿债能力是资产安全性和流动性的重要

8、体现，后续发展能力则是持续发展和未来价值的源泉。财务公司作为一种企业组织形式，对其经营进行评价应当重视这四个方面。但是，作为一种特殊的企业组织形式，财务公司是集团内金融服务企业，以服务集团、为集团创造价值为根本职责；而无论是监管部门、所在企业集团还是财务公司自身，在公司经营上，对安全性、流动性的强调都优先于单纯的赢利性。有鉴于此，财务公司经营方面的评价指标应该包括价值性（Merit）、安全性（Muscularity）、流动性（Mobility）、盈利性（Money）和成长性（Maintain）等五个方面；其中，为集团做出贡献的价值性是财务公司工作的核心内容，安全性是经营基础，流动性是经营保障，

9、盈利性是关键目标，成长性则是未来的价值源泉，“5M”构成和谐的统一，可参见下图。在价值性方面，推荐以资金集中度、资金结算量、服务满意率、内源性融资率等指标反映财务公司的服务效能。在安全性方面，推荐以资本充足率、利息回收率、不良资产率、投资比例、拨备覆盖率等指标反映财务公司的偿债能力。在流动性方面，推荐以流动性比例、日均备付率、日均存贷比、流动性缺口率、流动性覆盖率、净稳定资金比率等指标，通过对这些指标的分析，可以反映财务公司资产和负债的匹配状况，从而反映公司的资产流动性。在盈利性方面，推荐以利润完成度、净资产收益率、资产收益率、成本费用利润率等指标，全面反映财务公司在经营期间的投入产出水平和盈

10、利质量。在成长性方面，推荐以中间业务收入比重、营业收入增长率、创新业务贡献度等指标，全面反映财务公司的可持续发展能力。综上所述，以上五个方面的内容是相辅相成，内在统一的。财务公司服务的价值性，有赖于安全性、流动性的基础和保障，也有赖于发挥盈利性为集团创造积极价值，长远来看可持续的服务价值则依赖于可持续的发展能力。此外，流动性不足将损害安全性，流动性过剩又会损害盈利性。财务公司不能以巨大风险代价追求利润最大化，必须考虑安全性和流动性风险。但是也不能为了保证资金安全和资产的流动性，完全放弃高回报、高利润的投资项目。没有足够的盈利能力，公司不可能随着规模的扩大及时地补充足够的资本金，也将陷入安全性风

11、险，同时也会使财务公司没有能力及时冲销经营过程可能难以避免的坏帐，陷入流动性风险。最后，短期的经营成效并不能代表永远的经营成效，发展能力要以持续盈利为基础，只有持续盈利，才可能发展壮大。因此，价值性、安全性、流动性、盈利性和成长性构成了财务公司经营评价指标体系的基本要素，是一个统一的相互联系的整体，比较全面的反映财务公司的经营绩效水平。就管理模块而言，相对于经营评价主要采用定量指标、重在对结果评价的有关情况，管理评价主要采用定性指标、重在对财务公司经营管理能力的评价。因此管理定性指标可以使综合评价结论更加全面、真实和可靠。管理评价指标主要包括服务能力（Service）、运营能力（Steer）、

12、学习能力（Study）和创新能力（Shift）等四个方面，形成“4S”的统一。见下图。管理评价主要采用定性指标，可以通过问卷调查、专家评价等方式取得相关评价信息，确定相关评价标准。在服务能力方面，鉴于财务公司的功能定位就是加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构，因此服务能力评价指标的设定建议以财务公司对集团服务内涵的深化，服务水平的提升，以加大对集团的金融保障力度，实现财务公司与集团发展的良性互动为原则设定。具体来说，财务公司服务能力主要可以从客户满意程度、集团成员的收益性、服务效率等方面进行评价。客户满意度可以通过调查成员

13、公司的经理层进行衡量；集团成员的收益性可以通过成员公司的资金成本降低程度以及投资项目效益提高程度进行衡量；服务效率则从服务的角度体现财务公司提供各种服务的质量，可以通过服务设施、服务理念是否领先来测度，售后服务质量和售后服务成本衡量为集团客户提供的后续服务的水平和耗费等方面进行评价。在运营能力方面，主要从信息反馈与处理、业务运营效率、业务运行质量、内部控制管理程度等方面进行评价。可以从管理成本投入的水平，与公司的经济效益和竞争力是否提高来评价；信息反馈与处理用于评价信息系统是否健全、对内外部数据和信息的收集处理是否准确及时，信息系统的完善程度主要是通过信息响应和处理的时信息系统应用的广度和深度

14、等多方面进行评价。在学习能力方面，主要从年培训时间、员工满意度、员工学历和职称情况等方面进行管理评价。其中员工满意度是从财务公司自身角度出发评价员工对财务公司的满意程度，是员工的工作状态和精神状态的基础，可通过问卷调查获得。在创新能力方面，主要从财务公司发展战略创新、产品创新、服务创新方面等进行评价。发展战略创新是对原有的发展战略进行变革，以是否制定出更高水平的发展战略来衡量。如制定新的经营内容、新的经营手段、新的人事框架、新的管理体制、新的经营策略等；产品、服务的创新，主要从财务公司为适用各自集团发展需要而提出的个性化金融服务产品及服务的能力来评价。三、经营评价指标体系3.1 价值性评价指标

15、价值性（Merit）是指财务公司通过金融服务为所在集团公司创造价值的成绩。服务所在集团公司、为集团公司创造价值，是财务公司经营的核心落脚点。依其定位，财务公司必须帮助所在集团公司加强资金集中管理、提供财务管理服务；而保障集团资金安全、加速集团内部资金流转、有效降低集团整体融资成本，也是为集团创造价值的重要具体体现。对财务公司行业和财务公司个体进行价值性评价的活动中，应该关注资金集中度（全口径）、资金集中度（可归集口径）、内源性融资率、资金结算量比例、多元化金融服务等五项指标，对上述五项指标的权重比设置为20:20:20:20:20。其中，资金集中度（全口径）=实际归集的集团资金/集团货币资金*

16、100%；集团货币资金为全口径，在计算时参考2011年行业调查问卷均值（45%）设定标准值，该指标越高越好。资金集中度（可归集口径）=实际归集的集团资金/应归集的集团资金*100%；而应归集的集团资金=集团内货币资金总额-无法归集的资金额度，在计算时参考2011年行业调查问卷均值（61%）设定标准值，该指标越高越好。内源性融资率=财务公司信贷利息收入/集团合并口径财务费用*100%；在计算时综合考虑集团内源性融资的比重，即内源性间接融资占比1/3.直接融资占比1/3，外部间接融资占比1/3；该指标越高越好。资金结算量比例=财务公司资金结算金额年累计额/财务公司吸收存款年末余额*100%；在计算

17、时参考2011年行业调查问卷均值（98倍）设定标准值。多元化金融服务情况指年度内开展所述多元化业务，根据具体情况分项加分；所述业务包括：1、财务顾问；2、贷款承诺；3、保函业务；4、外汇业务；5、承销成员单位债券；6、发行财务公司债券；7、委托贷款；8、融资租赁；9、保理；10、银团贷款；11、担保；12、消费信贷。开展的业务越多越好。3.2 安全性评价指标安全性（Muscularity）是财务公司经营管理的基础，反映了财务公司资产、收入、信誉以及所有经营条件、生存条件和发展条件免遭损失的可靠性程度。资金经营安全是财务公司生存发展基础，也是实现资产流动和盈利，保持良好信誉的前提，要求公司尽可能

18、规避风险、转移风险和减少风险。财务公司面对集团内客户，一旦资金受损、流动梗阻，就不能保证存款支付，发生经营困难，不仅仅危及财务公司的生存发展，更会危及集团的生存发展。因此，财务公司应把安全性作为经营管理的基础。对财务公司行业和财务公司个体进行安全性评价的活动中，应该充分关注资本充足率、不良资产率、资产损失准备充足率、拨备覆盖率、担保比例、投资比例、自用固定资产比例、拆入资金比例等八项指标。上述八项指标的权重比设置为30:25:10:10:10:5:5:5。在安全性评价中，财务公司普遍关注的指标，与中国银监会非现场监管指标的设计存在高度一致性，反映了监管部门和财务公司自身对于公司经营安全性问题上

19、的认知统一。而对资本充足率、不良资产率等指标的重点关注，体现了行业发展的一种正确取向，反映财务公司对安全性评价首先看重的是公司自身的实力水平以及自有资本承担损失的能力，同时密切关注公司的经营水平，通过不良资产率等指标了解公司资产质量和营运能力，并结合资产损失准备充足率、拨备覆盖率等指标，通过公司风险管理水平对安全性进行总体评判。其中，资本充足率=（资本净额/风险加权资产）×100%；按银监会1104报表口径计算；在计算时以银监会要求为底限，并参照2011年行业均值（24.34%），在两者之间设定评分标准。不良资产率=（不良资产额/风险加权资产）*100%；按银监会1104报表口径计算

20、；在计算时以银监会要求为底限，并参照2011年行业均值（0.17%），在两者之间设定评分标准。资产损失准备充足率=（实提专项准备/应提专项准备）*100%；实提按目标公司资产五级分类计提专项准备标准计算，应提按银监会规定标准计算；在计算时参照2011年行业均值（249.25%）设定评分标准。拨备覆盖率=（专项+特种+一般准备）/不良贷款*100%；计算所有贷款的专项、特种、一般准备之和与次级、可疑、损失贷款之和的比值；在计算时以100%为佳，但银监会提出了更审慎的要求，该指标比率为150%（不良贷款总额中可疑、损失不良贷款越高，安全性越差）。担保比率=担保金额/资本总额；资本总额依据银监会11

21、04报表口径计算；在计算时参照银监会要求设定评分标准。担保比率=担保金额/资本总额；资本总额依据银监会1104报表口径计算；在计算时参照银监会要求设定评分标准。投资比例=（投资余额/资本总额）*100%；资本总额依据银监会1104报表口径计算；在计算时参照银监会要求设定评分标准。自有固定资产比例=（自由固定资金净值/资本总额）*100%；资本总额依据银监会1104报表口径计算；在计算时参照银监会要求设定评分标准。拆入资金比例=（拆入+卖出回购款项余额/资本总额）*100%；资本总额依据银监会1104报表口径计算；在计算时参照银监会要求设定评分标准。3.3 流动性评价指标流动性（Mobility

22、）是经营管理的保障，反映了财务公司以合理价格获取可用资金的能力。财务公司流动性体现在资产和负债两个方面，资产流动性指财务公司资产在不受损失的前提下迅速变现的能力；负债的流动性指财务公司及时以较低的成本获取资金的能力。流动性直接关系财务公司资金经营的安全，并在一定程度上决定公司的盈利水平。财务公司的经营范围是集团内单位，服务对象较为单一，在资金流动上存在着同质性，必须有足够的现金准备以应付频繁的现金流动；财务公司的负债绝大部分是企业集团成员单位的活期存款，必须有相应的资金准备以保证存款人的随时支付；只有坚持经营资金的流动性，才能适应意外变化。对财务公司行业和财务公司个体进行流动性评价的活动中，应

23、该充分关注日均流动性比例、期末流动性比例、最低流动性比例、日均备付率、日均存贷比等五项指标。上述五项指标的权重比设置为25:15:15:25:20。其中，日均流动性比率=1个月内（含1个月）流动资产日均余额/1个月内（含1个月）流动负债日均余额*100%；可简化到月末时点算术平均；在计算时参照商业银行流动资产占全部负债的比率（一般在30%-45%水平）设定评分标准。期末流动性比率=1个月内（含1个月）流动资产期末余额/1个月内（含1个月）流动负债期末余额*100%；在计算时参照商业银行流动资产占全部负债的比率（一般在30%-45%水平）设定评分标准。最低流动性比率=1个月内（含1个月）流动资产

24、最低时点余额/1个月内（含1个月）流动负债最低时点余额*100%；可简化到月末时点最低；在计算时参照商业银行流动资产占全部负债的比率（一般在30%-45%水平）设定评分标准。日均备付率=银行存款日均余额/各项存款日均余额*100%；在计算时参照2011年行业均值（37.92%）设定评分标准。日均存贷比=各项贷款日均余额/各项存款日均余额*100%；在计算时参照银监会对商业银行存贷比考核的上限（75%）设定评分标准。2.4 盈利性评价指标盈利性（Money）是经营管理的关键性目标，反映了财务公司获取利润的能力。作为一家公司法人，追求利润最大化是财务公司经营的核心目标，是其不断改进服务，进行业务创

25、新，扩大业务范围的内在动力。增强盈利能力有助于增加财务公司资本积累，扩大经营规模，增强抵抗经营风险的能力，有助于增强信誉，吸引更多优质客户，筹集更多资金。对财务公司行业和财务公司个体进行盈利性评价的活动中，应充分关注利润完成度、净资产收益率、总资产收益率、成本费用利润率等四项指标。参照课题组所组织问卷调查分析的结果，对上述四项指标的权重比可近似设置为35:25:20:20。在价值性评价中，财务公司普遍关注利润完成度指标，体现了财务公司在总体战略约束下，运用公司提供的资源，履行利润目标责任，实现战略控制与财务控制整合的思想路线。其中，利润完成度=当年实际利润总额/当年经营目标利润总额*100%；

26、体现了集团对财务公司的要求。净资产收益率=净利润/平均净资产*100%；在计算时参照近年行业均值（10%-12%）设定评分标准。总资产收益率=净利润/平均资产总额*100%；在计算时参照近年行业均值（1.3%-1.5%）设定评分标准。成本收入比率=营业支出/营业收入*100%；参照按照1104-G04表统计口径，调整为财协统一标准；在计算时参照近年行业均值（15%）设定评分标准。2.5 成长性评价指标成长性（Maintain）是公司未来价值的源泉，反映财务公司未来持续生存和进一步发展的能力。财务公司必须注重发展能力或成长性，因为它不仅关系到财务公司的持续生存问题，还关系到投资人的未来收益和债权

27、人的长期债权的风险程度。影响发展能力的因素即包括营业收入的增长、资本的扩大、利润的增加，还包括管理水平的高低、发展战略的制定、技术与观念的创新、员工素质的提高等等。对发展能力的评价可以在一定程度上防止企业的短期行为，促进行业健康、稳定、可持续发展。对财务公司行业和财务公司个体进行成长性评价的活动中，应充分关注营业收入增长率、资金集中度增长幅度、中间业务收入比重、中间业务收入比重增长率、利润留存率和信息化投入比重等六项指标。参照课题组所组织问卷调查分析的结果，对上述六项指标的权重比可近似设置为30:20:10:10:10:20，在成长性评价中，财务公司普遍关注营业收入增长率指标，体现了对于传统的

28、成长性评价指标的较高认可度。其中，营业收入增长率=（本年营业收入-上年营业收入）/上年营业收入×100%；营业收入采用利润表中营业收入口径；在计算时， 根据2008年-2011年财务公司行业的年营业收入计算2009年-2011年行业营业收入增长率，再对其作算术平均（行业近三年的营业收入增长率为22%），依此设定评分标准。资金集中度增长幅度=本年资金集中度-上年资金集中度；资金集中度计算方法与价值性中资金集中度（可归集口径）的计算方法相同；在计算时，因行业数据2010-2011年资金集中度统计口径有变化，行业平均资金集中度增长率无法取得，根据48家样本财务公司2009-2010年资金集

29、中度有效数据，计算样本财务公司2010年资金集中度增长度为11.24%，依此设定评分标准。中间业务收入比重中间业务收入/收入总额*100%；中间业务泛指介于资产业务和负债业务之外的相关业务，一般包括为客户办理收付及其他委托贷款事项、提供各种金融服务的业务，在办理这类业务时，财务公司既不是债务人，也不是债权人，而是处于受委托代理地位，以中间人身份进行各项业务活动。收入总额指包括利息收入、手续费及佣金收入、租赁收入、金融企业往来收入、其他业务收入、投资收益、汇兑损益、营业外收入在内的各项收入总和。在计算时， 根据2009年-2011年财务公司行业的中间业务收入和行业收入总额，计算2009年至201

30、1年每年的行业中间业务收入比重，再进行算术平均值，行业近三年的中间业务收入比重为3.10%；依此设定评分标准。中间业务收入增长率=（本年中间业务收入-上年中间业务收入）/上年中间业务收入×100%；在计算时，根据2009年-2011年财务公司行业的中间业务收入计算2009年-2011年每年的行业中间业务收入增长率，再进行算术平均，行业近三年的中间业务收入增长率为37.24%，依此设定评分标准。利润留存率=（当年税后利润-当年应发股利）/当年税后利润×100%；在计算时，采用问卷调查取得样本财务公司利润留存率，计算2009年和2010年样本财务公司利润留存率的算术平均值为57

31、.68%；依此设定评分标准。信息化投入比重=本年信息化支出总额/本年营业支出*100%；信息化支出指用于信息化建设项目及其运行维护的支出和费用，包括信息化建设项目购买的软硬件设备支出、项目开发和推广支出、系统运行维护费用等，不包括办公用计算机及相关办公电子设备的购买和维护支出；在计算时，采用问卷调查取得样本财务公司信息化支出金额与营业支出，通过对各样本财务公司分子分母分别算数平均，计算2009年-2010年行业信息化投入比重位4.79%，依此设定评分标准。四、管理评价指标体系4.1 服务能力评价指标服务能力（Service）反映了财务公司按照中国银监会定位，从各自所在集团所赋予的使命出发，以服

32、务为中心明确自身发展战略、完善自身经营管理模式的能力，是财务公司为集团及成员单位提供金融服务、创造价值的基本依托。财务公司作为企业集团内部的非银行金融机构，依托集团、服务集团是财务公司的突出特点。因此，服务能力评价对于财务公司的管理评价而言，具有特殊的重要意义。对财务公司行业和财务公司个体进行营运能力评价的活动中，应该充分关注服务水平、服务绩效两个方面的指标，对服务水平、服务绩效两个方面的权重比设置为60:40。其中，服务水平方面包含服务管理情况、服务网络与服务能力建设情况、服务队伍建设情况等三项子指标，三项子指标所占权重分别为20:22:18。服务绩效方面又包含为客户创造的服务价值、客户满意

33、度等两项子指标；两项子指标所占权重分别为15:25。其中，对服务管理情况的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定，包括：是否根据所属集团特点及管理要求对客户进行明确的组织分类管理、是否建立完整的客户档案、是否通过定期拜访等方式建立与客户的建立有效的信息沟通机制、是否建立部门间、本部与分支机构间的营销服务联动与协调机制、是否根据不同客户群体制定有针对性的服务方案、是否建立客户投诉与反馈机制、是否建立服务标准规范或标准化规程、是否建立针对系统崩溃等特殊情况的有效应急预案；根据评定标准逐项加总获得最后评分。对服务网络与服务能力建设情况的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定，包括：服务网络布局是

34、否适应集团对财务公司的功能定位、服务网络是否覆盖集团主要成员单位、能否满足结算信贷等基本金融服务需求、能否满足投资理财等增值金融服务需求、能否满足委托贷款结售汇等中间服务需求、能否满足财务顾问、债券承销等创新服务需求；根据评定标准逐项加总获得最后评分。对服务队伍建设情况的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定，包括：服务队伍的规模是否适应客户服务需要、服务队伍的教育背景与知识结构是否适应客户服务需要、服务队伍的专业资质与专业技能配备是否适应客户服务需要、服务队伍的实际操作经验是否适应客户服务需要、服务队伍的培训教育机制是否适应客户服务需要；根据评定标准逐项加总获得最后评分。对为客户创造的服务

35、价值的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定，包括：是否帮助客户提高资金结算效率，是否帮助客户有效维护资金安全、控制财务风险，是否帮助客户显著降低财务成本，是否帮助客户显著提高投资收益，是否帮助客户开展新业务、开拓新市场，是否帮助客户有效获取信息、提高决策水平，是否帮助客户有效节约工作量，提高效率；根据评定标准逐项加总获得最后评分。对客户服务满意度的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定，包括：是否开展满意度评价，满意度评价是否达标；根据评定标准逐项加总获得最后评分。需要指出的是，部分财务公司尚未开展满意度评价而有可能导致评价结果受影响的实际情况，应当这样认识：对一家财务公司而言，业已开展

36、服务满意度评价，本身就说明了对于客户服务评价乃至于服务工作的相对重视；同时，如此设置指标，也有利于促进更多的财务公司开展客户服务满意度评价活动，发挥评价实践对于行业发展的正面引导效应。4.2 营运能力评价指标营运能力（Steer）反映了财务公司运用各类资源、组织运营管理、应对经营中各类情况的基础能力，是财务公司管理水平的直接体现。对财务公司行业和财务公司个体进行营运能力评价的活动中，应该充分关注管理及业务流程、内部控制管理、业务运行质量、信息系统支持情况等四方面指标。上述四项方面的权重比为25:25:25:25。其中，管理及业务流程方面包括管理及业务流程的标准化、管理及业务流程的及时优化、管理

37、及业务流程的后评价体系等三项子指标，具体权重为9：7.5：8.5;内部控制管理方面包括内部控制管理程度一项子指标；业务运行质量方面包括经营指标合规程度、结算业务差错率、业务运行违规违章事件数量等三项子指标，具体权重为10：7.5:7.5；信息系统支持情况方面包括信息系统匹配度、信息系统有效性、信息系统安全程度、信息系统对外兼容度等四项子指标，具体权重为7.5:7.5:5:5。其中，对管理及业务流程的标准化的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定：管理及业务流程标准化指制度化和文本化情况；根据评定标准获得最后评分。对管理及业务流程的及时优化的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定，包括：是否

38、针对国家法律法规和政策变化及时优化管理及业务流程，是否针对公司开展的新业务及时优化管理及业务流程，是否针对公司已开展业务的变化及时优化管理及业务流程；根据评定标准逐项加总获得最后评分。对管理及业务流程的后评价体系的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定：能否通过独立的内部和外部审计检查管理及业务流程的执行情况，并进行评价；根据评定标准获得最后评分。对内部控制管理程度的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定，包括：公司是否以制度形式明确董事会、监事会、高级管理层建立健全内控制度、监督内控制度执行的职责，公司是否制定切实可行、与公司实际状况及发展战略相符的内部控制目标和内部控制政策，现有的内控

39、制度和措施是否能覆盖公司所有的机构、部门、业务和管理活动，现有内控制度是否详细明确、具有可操作性、且执行情况良好，公司是否建立并实行了风险责任制和尽职问责制度，公司是否及时对现行的内控制度和体系进行评估和改进以确保其充分性、合规性、有效性，公司是否针对公司股东监管机构及其他相关方制定了明确的信息披露制度；根据评定标准逐项加总获得最后评分。对经营指标合规程度的评价方式，是按照银监会监控指标比对；根据评定标准获得最后评分。对结算业务差错率的评价方式，是按年度结算业务差错数量/年度结算业务数量*100%的公式计算；根据评定标准获得最后评分。对业务运行违规违章事件数量的评价方式，是按年度统计是否违反国

40、家法律法规并经国家相关主管机构书面通报的有关情况；根据评定标准获得最后评分。对信息系统匹配度的评价方式，是考核是否采用了与公司的业务规模、发展速度、复杂性相适应的信息系统；根据评定标准获得最后评分。对信息系统有效性的评价方式，是考核信息系统是否能为相关岗位提供及时和有效的管理信息；根据评定标准获得最后评分。对信息系统安全程度的评价方式，是考核是否建立信息系统安全管理制度，定期进行测试，并对重要信息进行备份；根据评定标准获得最后评分。对信息系统对外兼容度的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定，包括：信息系统是否实现与银监会信息系统对接，信息系统是否实现与人民银行信息系统对接，信息系统是否实现

41、与商业银行信息系统对接，信息系统是否实现与所属集团信息系统对接；根据评定标准逐项加总获得最后评分。4.3 创新能力评价指标创新能力（Shift）反映了财务公司在发展战略、金融产品与服务、内部管理等方面与时俱进、不断开拓创新的能力。作为中国经济和金融领域的新生事物，财务公司行业本身就是创新的产物。财务公司行业的持续发展，又有赖于各财务公司面对不断变化的客观情况，发挥创新能力。对财务公司行业和财务公司个体进行创新能力评价的活动中，应该充分关注创新活动的基础管理情况、创新活动的配套管理管理情况等两个指标，上述两项指标的权重比为65:35。其中，创新活动的基础管理情况指标又可以分为创新活动的流程管理、

42、创新活动的风险管理、创新活动的绩效管理等三个子指标，所占权重分别为25:20:20；创新活动的配套管理情况指标又可以分为创新活动的信息技术系统、创新活动的培训机制等两个子指标，所占权重分别为20:15。对创新活动的流程管理的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定，包括：是否建立起了金融创新活动的全过程内部管理流程，是否对金融创新进行市场、客户需求分析以及效益与风险的评估分析，是否建立了金融创新活动的管理规范、是否做到制度先行；根据评定标准逐项加总获得最后评分。对创新活动的风险管理的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定，包括：是否建立金融创新合规性审查制度以切实防范合规性风险，是否制定完善

43、的金融创新风险管理政策、程序和风险限额，是否建立创新业务效益与风险的后评价机制；根据评定标准逐项加总获得最后评分。对创新活动的绩效管理的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定，包括：是否建立了金融创新活动的薪酬制度、创新经济效益计量等，是否建立了有效的金融创新效益反馈及改善通道，是否建立了专门的金融创新活动绩效的评价机构；根据评定标准逐项加总获得最后评分。对创新活动的信息技术系统的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定，包括：是否建立了金融创新技术支持系统和管理系统，金融创新业务技术支持系统和管理系统是否能够保证数据信息的完整性、安全性及效率性，金融创新业务技术支持系统和管理系统是否能够提

44、升金融创新技术的含量；根据评定标准逐项加总获得最后评分。对创新活动的培训机制的评价方式，是对下列小项的具体情况进行评定，包括：是否制定了相关金融创新活动的培训计划和人力资源战略，是否经常组织金融创新培训活动，是否建立起金融创新人才的培养、贮备和考核机制；根据评定标准逐项加总获得最后评分。4.4 学习能力评价指标学习能力（Study）反映了财务公司建设学习型组织、发挥知识共同体效应、适应复杂多变形势不断增长自身战略应对能力，巩固智力基础的能力，是财务公司可持续发展能力的重要组成部分；而人是学习能力的第一载体，因此，公司的学习能力主要体现于公司人力资源基础的各个环节。对财务公司行业和财务公司个体进

45、行学习能力评价的活动中，应该充分关注员工培训情况、人才密度、人才密度增长率、高级人才密度、高级人才密度增长率、课题研究情况等六个指标。其中，前五个指标适用于采取定量方式衡量，课题研究情况则更适用于采取定性方式。上述六项指标的权重设置为30:20:10:20:10:10。其中，定量指标方面，员工培训情况指标通过人均培训经费具体反映，人均培训经费=本年培训经费支出/员工人数*100%；本年培训经费支出采用费用表中职工薪酬项下职工教育培训经费；依此设定评分标准。人才密度=期末本科及以上学历员工人数/员工总数×100；在计算时，采用问卷调查取得样本财务公司的2009年-2010年人才密度，再进