呆滞料评审处理操作指导书呆滞料与超期物料的处理流程

1、呆滞料评审处理操作指导书制定:_ 日期:_审核:_ 日期:_批准:_ 日期:_一、目的：明确公司呆滞料预警、评审处理职责，规矩呆滞料评审处理业务，保证呆滞料处理安全有效、降低公司资产风险。二、范围：本操作指导书适用于深圳市科陆电子科技股份有限公司，其子公司、分公司参照实施。本操作指导书主要用于制造中心库存环节及市场需求变更（含订单取消、客户退货、ECR等业务变化）、研发ECN、版本升级、样机退回、采购最小批量、计划不准（含备料计划）等原因形成的呆滞料、超期物料的评审与处理。三、定义：呆滞料：库存无需求物料或现有库存超过未来需求的物料（超出部分计入呆滞料）超期物料：库存时间超过保质期的物料四、职

2、责:二级部门三级部门职责会审计划部计划部1、 根据需求变化情况及研发ECN等上述信息，每月提供生产呆滞料评审清单，并且且备注各项呆滞料的形成原因；2、定期召集囊括生产、计划、研发、采购、市场、客服、财务等部门相关人员会议，关于上述呆滞料进行回顾、评审，明确上述呆滞料处理意见（报废、变卖、再利用、市场促销）及责任人、完成时间。3、负责跟踪关于评审结果为“再利用”的呆滞料进行消耗；4、负责跟踪物控等相关部门关于评审结果为“报废”的物料进行即时处理；计划经理、各产线计划员计划部物控部、库管1、 在接受市场需求变化信息或收到ECN等信息后，即时回顾该信息涉及的一切库存物料、生产工单及在途采购PO；2、

3、组织相关部门关于重大变更业务进行呆滞料预警评审会；3、负责关于审结果为“报废”的物料进行即时处理；计划经理、各产线计划员、物控专员采购中心1、参与呆滞料评审，从采购角度给出评审处理意见；2、关于评审结论为“变卖”的物料，按流程实施变卖处理；采购经理营销中心(市场部)1、参与呆滞料评审，从市场需求角度给出评审处理意见；2、关于评审结果为“市场促销”的产品进行促销；营销经理研发部(事业部)3、参与呆滞料预警评审会，从技术、研发选型、产品生命周期后期的管理等角度给出呆滞料处理意见；4、确定并且且执行呆滞料再利用方案；各产品线研发经理客户服务中心负责从维修备件、老产品扩容需求的角度给出呆滞料处理意见；

4、客服经理成本会计参与呆滞料评审，从成本角度给出评审处理意见；成本经理计划部物控部、库房1、负责组织相关部门关于呆滞料进行评审，根据评审结果，拟制处理报告并且且提交会签和审批，反馈呆滞料的处理状况；2、负责报废呆滞料的处理工作。计划经理、物控经理五、工作程序和要求：活动编号活动名称 活动内容责任岗位输入输出模板/工具/操作指导一、呆料预警001输入需求减少或取消信息市场部即时将需求变化信息录入ERP系统，重大变动情况需要通知到制造中心计划部、物控部；研发部门把ECN信息即时通知制造中心计划部、物控部。市场计划研发部需求变更通报002确认库存、在制工单及在途物料采购PO制造中心计划管理部根据市场计

5、划输入的需求变化信息和研发ECN信息，即时确认物料库存情况，物控部即时确认在途采购PO情况。计划部物控部003呆滞料判定计划部关于于上述变化情况初步进行判定，确认是否产生呆滞料；产生呆滞料的，召集评审小组评审。关于于呆滞料，进行呆滞料评审处理流程（见第二部分）；另外，关于于新增呆滞料金额较高的（超过100万）业务变化，需即时通报至VP、财务总监、制造总监、采购总监。计划部评审小组会议纪要004制定出利用或变卖方案如果评审确认后续可以推动消耗，则评审小组确定消耗执行责任部门，由各责任部门诀别制定消耗方案并且且按计划推动消耗。相关部门会议纪要005市场部、研发部、计划部计划、研发、市场等部门根据物

6、料情况，制定呆滞料消耗或销售方案，并且且按计划执行。市场计划研发部呆滞料消耗方案006执行生产消耗计划部制定生产消耗方案并且且按计划执行。计划管理部生产消耗方案007执行变卖消耗采购中心制定呆滞料变卖方案并且且按流程组织变卖。采购部变卖方案008研发利用研发部制定呆滞料重新利用方案，并且且按方案要求落实。研发部研发利用方案009总结回顾计划部每月汇总呆滞处理方案的各部门的执行情况，并且且通报相关部门。计划部总结报告二、呆滞料报废评审001提取呆滞料清单1.1  计划部每月提取一次呆滞料评审清单（囊括事业部产品线信息），并且且分析产生的原因；1.2  将提取的清单发送给相关事

7、业部、采购中心等参与呆滞料评审的部门；物控部呆滞料评审清单002计划部组织各事业部(产品线)进行呆滞料评审2.1根据已经填写产生原因的呆滞料清单，组织召集相关产品线、采购部、市场部、财务部、计划部等部门人员关于呆滞料处理方案进行评审；呆滞料评审结论主要犹如下几种情况：市场促销：关于成品呆滞料进行折价销售；激活利用：适用于可经过ECN更改、一次性替代等方式在正常生产的产品上消耗,或可经过客户服务返修需求、研发试制、工装制作、工程维持等方式消耗的项目；保留：暂时无处理建议的； 报废： 直接报废：适用于无任何需求、无任何利用价值、公司制度不允许变卖的项目； 报废拆解利用：适用于自身无任何需求，但其下

8、层物料可再利用的项目。 报废转低版本库：适用于低版本、切换版本，计划期内无任何需求,但需做适量客户维持储备的项目。报废变卖：无任何需求，无任何利用价值，契合公司规则的可直接报废变卖的物料项目。2.2组织评审的原则：单个项目金额超过RMB1K或单批报废金额超过RMB20K的呆滞料项目才组织进行评审；2.3不在以上范围内的项目不需组织评审，可直接汇总申请评审会签。计划部呆滞料评审清单003拟制呆死料处理报告3.1根据评审的结果拟制呆滞料处理报告；3.1.1关于于评审结果为有内部需求的物料，由计划人员敦促各领用部门依照规则手续办理领用消耗。3.1.2关于于评审结果为保留的物料，仍继续保留在原库位。3.1.3关于于评审结果为可折价变卖(给供应商)的项目，启动呆滞料变卖评审流程进行变卖。3.1.4关于于需激活利用的项目，由事业部（产品线）以工作联络单、ECN等正式方式通知业务部门，由计划部人员监控，各相关业务部门执行消耗。计划部事业部呆滞料处理报告呆滞料变卖评审流程004汇总呆滞料报废申请4.1将呆滞料处理报告中评审结果为报废的物料进行汇总，并且且按呆滞料报废清单模版（见附件一）按事业部（产品线）分类汇总。计划部呆滞料处理报告呆滞料报废清单005提交审批会签5.1将汇总的报废清单提交相关事业部（产品线）、采购部、市场部、财务部、计划部等部门人员会签。5