建设项目全过程跟踪审计表格-财务类

1、爸设项目全过程跟踪审计表格-财务类附表财务类序号表格名称E什*/C表C1投奥及完成情况一览表表C2物资盘点情况宙查表表C3资金来源及到位情况统计表表C«4概算执彳亍情况比较表表C5贷款合同检查记录表C6在建工程结构分析表表C7主要合同核对表表C.8资金来源结构表表C9凭证（交易）检查表表 C-10年度会计账户余额与年度宙计报告核对表表 C-ll工程项目会计记录金额与造价宙核报告核对表表 C-12竣建02表竣工工程决算一览表与会计账户核对表 C-13竣建06表竣工工程财务决算表与会计报表核对表表014竣建03表其他工程和费用明细表与会计账户核对表 C-15预计未完工程检查表表 C-16

2、建设货金使用明细表表017交付使用资产表表 C-18重要事项签证单表 C-19标书收入（或中标服务费收入）检查核对表表 C-20被宙核单位基本情况表表C.21客户单位基本情况表表 C-22业务项目基本情况表表 C-23基本建设项目竣工财务决算报表表024建竣决01基本建设项目概况表表 C-25建竣决02基本建设项目竣工财务决算表表 C-26建竣决03基本建设项目交付使用资产总表表C.27建竣决04表基本建设项目交付使用费产明细表 # 一表C-l投资及完成情况一览表项目名称:编制截至日期:单位：元序号合同内容（概食）3 投资承建单位合同编号合同签订日期合同价（含已审批变更洽商索赔）付款信况备注合

3、同价增加价款合计前期家计付款 （含付款）本期付款本期累计付款 （含预付款）付款 比例1建给安装工程1.11.2132设备及工器具购置2.12.22.33工程建设其他费3.1土地使用费3.1.1土地征用及迁移1卜偿费3.1.2土地使用权出让金3.2与建设项目相关的其他费用3.2.1建设单位管理薨3.2.2勘杳设计荽3.2.3研究试验斐3.24建设单位临时设施菱3.2.5工程监理费3.2.6工程保险菱3.2.7招标代理变32as其他33与建设项目运营相关的其他 费用3.3.1联合试运转变3.3.2生产准备要333办公和生活家具购置荽3.4其他编制人：审核人：编制日期:说明：本表按项目划分的标段及所

4、含单项.单位工程明细埴列，包含建设工程投资全部内容；2宾价方式：公开招标、遒请招标、比选或直接发包等；3.备注：合同内容先成情况，结篁情况等。-149 -物资盘点情况审查表被审单位：盘点人：盘点曰期：索弓I号:英次：序号规格型号合同情况入库情况使用情况剩余情况帐实是 否相符单价数量单价数量数量金额金额12345678910 # -表C-3资金来源及到位情况统计表投资来源性 质资金计划到位资金未到 位资 金银行 存款 余额/合计/银行帐户名帐号项目名称:单位:截止时间年 月 日万元-153 -称/合计/制表：审核:年 月日-# -表C-4概算执行情况比较表序号项目概算金 额实际金 额增减额增减(

5、%)主辅生产工程123公用设施(单项工程)12工程建设其他费用1土地、青苗补偿费2-155 -表C-5 四预备费1基本预备费2涨价预备费五建设期贷款利息总概算值编制:宙核:年-157 -贷款合同检查记录单位名称：AAA公司编制人：日期索引号：业务项目：宾核人：日期页次：一.审核目标：资金来源（借款）检查二,评估的重大错报风险水平：高中 口低三、选择检查对象应考虑的事项：所有借款合同文件 检查检查记录检查对 象名称基本建贷款银行： 金额：设借款合同（合同编号:X X X 号）期限:一期工利率：还款方式： 抵押方式： 合同签订日：贷款银行：程借款 合同（合 同编号：X X X 号）金额：期限：利率

6、：还款方式： 抵押方式：合同签订日：固定资产借款贷款银行：金额：期限：3合同（合 同编号：XXX 号）利率：还款方式： 抵押方式：合同签订日：4说明：本底稿既可用于风险评估程序，也可用于控制测试和实质性测试。在实施检查程序时先应对检查的文件或凭证进行选择并填写序号和名称。-159 -表C-6在建工程结构分析表编制人：日期:复核人：日期:年 月日索引号:页次:单位名称：会计期间：会计科目代号会计科目名称期末余额结构比 例是否为审 计重点借方贷方0.000.00%0.00%0.00%0.00%编制单位：单位:人民币元-# -0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.00%0.

7、00%0.00%制表人:财务负责人: 说明:£建安工程'设备大于2%确定为审计重点,待摊支出大于0.1%确定为审 计重点;2.由于建筑工程'安装工程已经由工程造价咨询公司审核，而待摊支出没有经过审计，故确定待摊支出的重要性水平较低。 163 表C7主要合同核对表序号付款期间合同=内容及签订合同单 位入账金额合同金额说明编制人:复核人:日期: 日期：索引号:页次:单位名称： 会计期间：小计结论：-# -表c资金来源结构表客户：会计期间（或编制:日期：索引号:序g时 间资金来 源方式各年度到 位金额资金成本 （利率）估测资金成本 金额当年利息费用估测资金成 本与实际利 息

8、支出是否 有重大差异综合资 金成本 率1XX 年 度项目资 本金长期借款复核:日期:页次:工程项目）:短期借款应付票据2XX 年 度项目资 本金长期借款短期借款应付票据3XX项目资年度本金长期借款短期借款应付票据合 计项目资 本金长期借款短期借款应付票据结论：注:估测斐金成本金额以（年初余额+年末余额）/2*年度资金利率估算，综合姿 金成本率以实际利息支出/全部资金来源。 167 -表C9凭证（交易）检查表单位名称：AAA公司会计期间：编制人:复核人:日期:日期：索引号:页次: 171 -年份日期凭证=编V业务内容借方科目贷方科目金额核对内 容备注1234控制测试实,金额是否准确的：抽凭目测试

9、目的：检查费用支出是否真核对内容：1）原始凭证内容是否完3）帐务处理是否正确：是 否整：是 否2）是否有授权批准：是4）是否与本工程建设有关：是否否审计结 论：有无发现不符事项：表C10年度会计账户余额与年度审计报告核对表客户：会计期间（或工程项目）：编制：日期：索引号：页复核：日期：生次：序g资产 负债 表项（或 与工 程建 设相XX年XX年XX年会计账户余额审计报告金额差异会计账户余额审计报 告金额差异会计账户余额审计报告金额差异关科 目）结论： 173 -表n客户：会计期1月 程项目）：编制：日期：索引号：（或工复核：日期：贡次：序 g工程项目 名称合同但= 编V合同金额结算审 定金额会

10、计科目会计记录金额差异原因123456789101112合计结论：工程项目会计记录金颔与造价宙核报告核对表 175 -表C12竣建。2表 竣工工程决算一览表与会计账户核对客户:编制:日期：索引号:科目代科目名称借方期 末余额加：预计 未完工 程应计入竣建02表金额竣建02表 实际金额差异码公 式;=十-复核:日期:页次:问:会计期 177 -移交生产资产总值说明： # -表C13 179 竣建06表竣工工程财身决算表与会计报表核对表客户:编制:日期：索引号:费金来源资金来源一、实收资本一、资本金 小计二、借款小计二、借款小 计1、长期借款1、长期借款2、短期借款2、短期借款三、应付票据三、应付

11、票据斐金来源合计合计资金占用资金占用-181 -一.在建工程- 建筑工程一.建筑工程二、在建工程一安装工程二、安装工程三、在建工程一 在安装设备二、在安装 设备四、在建工程一 待摊基建支出四、待摊基建支出五、直接形成斐产的基建支出五、直接形 成资产的基建支出1、固定资产1、固定资 产1国定资产-基建目或:累计折旧一毒建用 183 -2、流动资产2、流动资 产3、无形资产3、无形资 产4、递延资产4、递延资产六,基建工程投六,基建工资合计程投资合计七、工程物姿一 专用设备（移交 生产备品备件 部分）七、铺底生产流动资金八、节余资金小计八、节余资金小计工工程物资-专用设备（移交 生产的库存设 备）

12、1、库存设备2、工程物资- 专用材料2、库存材料3.货币资金3、应付生产款4、应付生产款4、应付账款- 工程款5、应付工程款5、应付账款- 设备款6、应付设备款资金占用合计合计 187 -表C14竣建。3表 其他工程和费用明细表与会计账户核对科目代码科目名称期末余 额加：预 计工程 明细表 未完工 程中其 他费用应计入竣 建03表金 额竣建03表实际金 额差异借方6月4日公式=十二-编制：日期复核：日期:索引号:页次:客户：会计期间: # 188 -合计-189 -表C15 191 -预计未完工程检查表客户:AAA公会计期间:编WHU制: 复 核:编 日日期 I M 索引号:制：期：复 日日期

13、： 一 页次核：期：I：表表核概 算项g产）名称合 同 金 额施工单位合同索 签订引 日期号234二5-35 =3+46789合计 193 -表 C<L6建设资金使用明细表客户：会计期间（或工程项目）：日 索引编制：M =期：号：日 页复核： 期：次：序g项目投资完成 金额（元）实际账 面已支 付金额 （元）未支 付金 额备注建筑安装工程一一一12345设备投姿一一一1-# -23待摊费用一一1一2一一一一合计一一一注:建筑安装工程投资与设备投资合计X X X X元，与天工基审字200X XXX号审核报告金额相符。一 195 一-195 -交付使用资产表单位名称： 编制人：日期 索引号：

14、项目名称：复核人：日期页次：序号资产名称资产价值（元）固定资产1建筑物2房屋3安装的机械设备4不需要安装的机械设备5工器具及家具6移交生产的库存设 备流动资产1工器具2家器具3铺底流动资金（移交 生产的备品备件）4移交生产的库存材 料无形资产四其他长期斐产小计其中：未完工程预计形成资产_ 197 -表 C-18重朝页签证单索引号：页次：单位名称： 编制人：日期业务项目:算核人：日期事要事项的名称、执行的程序,得出的 ）：已单位经办人意见:单位负责人意见:-# -199 -表C19标书收入（或中标服身费收入）检查核对表客户：会计期间:编制:复核:日期:日期：索引号:贡次：项目:账表核对序g招标工

15、程项出售标 书份数单位售价应收标书收入（或 中标 服务已入账收入会计差异差异说明科目 200 -费收入）小计检查结论：说明：招标工程项目根据工程招标情况一览表填，出售标书份数根据评标资料填，单位售价根据招标文件填，已入账收入根据相关会计账户填。 # -表 C-20被审核单位基本情况表委托单位名称（中文）法定代表（英文）电话法定地 址邮政编码项目名称建设地点建设性质建设规模建设期限投资总额资金渠道出资金额出资比例合 计-203 -批准 立项 机关及文 g开 I 日 期竣I 日期主要 负责 人董 事 长总经 理财务负 责人办公地址联系 人联系电 话项管理 组织 情况会 计 核 算 情 况以 前 接

16、 受 审 核 情 况初 步，口 谈 情 况填表人：日期：复核人:日期：表 C-21客户单位基本情况表单位名称：编制人：日期索引号：业务项目：宾核人：H期页次：报告天职京客户文号2(E字 )07 箱3名称（全称）企业 类型 （在相 应类 型下 划钩）1、上 市公司2、国有及国有控股的非 金融企业3、金 融企业4、其 他企业公司 注册地址公 司 办 公 地 址电 话 及 联 系 人公 司 股代 码企 业 代 码所属行业.务性质上一般经营或业言围常年常注册I*万会计 顾问年法 律 顾 问资本程 投资 总额元下属单位名称下 属 单 位 地 址联 系 人电话投资 各方 名称出资额出资比例_ 207 -表

17、 C-22业者项目基本情况表单位名称：编制人：日期索引号：业务项目：核人：日期页次：33客户全 称报告年度 （如为验 资，则为 验资截至B）报告g = 编V天职 京量 字200 7第 g业 务类 型I程报告名 称出具报告日 期委托方 名称是否为合 并会计报 表审计合并户数控 股 上市公 司 数-# -是否连 续审计前任事务 所名称报告 用途审 计 收 费*万是否业务部负责项目外勤有 其他门经理主管关系本审计次*项目组项目组人审成员数外勤 时间计金万 元额签字注师1签字注师2签字日期审 计意详 细 审_ 209 -表C24 :建竣决。1表建设单位：建设项目名称：主管部门：建设性质：基本建设项目竣

18、工财务决算报表建设单位负责人：建设单位财务负责人：编报日期：年 月 日基本建设项目概况表建设项目（单项工程） 名称建设地址基建支出项 目概算（元）实际（元）备注主要设计单位主要施工企业建筑安装工程占地面积设计实际总投资（万 元）设计实 际设备.工具.器具待施投奥其中：建设单位管理费新增生 产能力能力（效益）名称设 计实 际其他投奥待核销基建支出建设起止时间设计从 年 月 日开工至 年 月 日竣工三瞭营项目转出投奥实际从 年 月 日开工至 年 月 日竣工合 计设计概算批准文号完成主要工程量建设规模设备（台.套.吨）设 计实 际设 计实 际收尾工程工程项目.内容已完成投奏跳尚需投奏跳完成时间小 计-# -213 -表 C-25 ：建竣决02表基本建设项目竣工财务决算表单位：元资金来源金 额资金占用金 额一基建拨款一、基本建设支出1.预算拨款1、交付使用资 产2. 1 款恚建基金拨2、在建工程其中：国债专项资金