商业银行经营与管理教材

1、1第五章第五章 商业银行经营与管理商业银行经营与管理 内容：内容：第一节第一节 商业银行经营与管理概述商业银行经营与管理概述第二节第二节 商业银行经营商业银行经营第三节第三节 商业银行管理商业银行管理2一、商业银行经营与管理的涵义一、商业银行经营与管理的涵义商业银行是以货币和信用为经营对象的金商业银行是以货币和信用为经营对象的金融中介机构。融中介机构。商业银行的经营是指商业银行对所开展的商业银行的经营是指商业银行对所开展的各种业务活动的组织和营销；各种业务活动的组织和营销；商业银行的管理是商业银行对所开展的各商业银行的管理是商业银行对所开展的各种业务活动的控制与监督。种业务活动的控制与监督。3

2、二、商业银行经营与管理的内容二、商业银行经营与管理的内容1 1商业银行经营的内容商业银行经营的内容（1 1）对负债业务的组织和营销）对负债业务的组织和营销（2 2）对资产业务的组织和营销）对资产业务的组织和营销（3 3）对中间业务和表外业务的组织和营销）对中间业务和表外业务的组织和营销 42.商业银行管理的内容商业银行管理的内容（1）资产负债管理）资产负债管理（2）财务管理）财务管理（3）风险管理）风险管理（4）人力资源开发与管理）人力资源开发与管理5三、商业银行经营与管理的原则三、商业银行经营与管理的原则( (一一) )商业银行经营与管理的原则商业银行经营与管理的原则1.1.安全性原则。是指

3、商业银行应本着稳健经安全性原则。是指商业银行应本着稳健经营和发展，努力采取各种技术和手段防范营和发展，努力采取各种技术和手段防范、化解和规避经营过程中的各种风险。、化解和规避经营过程中的各种风险。62.流动性原则流动性原则是指商业银行及时变现和支付的能力。是指商业银行及时变现和支付的能力。资产流动性资产流动性负债流动性负债流动性73.盈利性原则盈利性原则是指商业银行正常经营状态下的获利能力。是指商业银行正常经营状态下的获利能力。最大程度的追求盈利是包括商业银行在内的最大程度的追求盈利是包括商业银行在内的所有企业经营活动的内在动力。所有企业经营活动的内在动力。8 (二二)商业银行经营与管理原则商

4、业银行经营与管理原则之间的关系之间的关系 安全性安全性流动性流动性赢利性赢利性9(三三)我国商业银行的经营我国商业银行的经营与管理原则的特点与管理原则的特点 (1) (1)确定为确定为“效益性效益性”而不是而不是“盈利性盈利性” (2)(2)我国商业银行我国商业银行“三原则三原则”的顺序与国的顺序与国际银行业际银行业“三原则三原则”的顺序完全相同的顺序完全相同 10(四四)我国商业银行的审慎经营规则我国商业银行的审慎经营规则所谓审慎性，是指企业的会计核算应当尽可所谓审慎性，是指企业的会计核算应当尽可能建立在稳妥可靠的基础上，尽可能减少能建立在稳妥可靠的基础上，尽可能减少经营者的风险负担，办法是

5、尽可能低估企经营者的风险负担，办法是尽可能低估企业的资产与收益，对可能发生的损失和费业的资产与收益，对可能发生的损失和费用则给予充分估计。用则给予充分估计。11四、商业银行经营的组织四、商业银行经营的组织新的业务运营模式的核心就是前后台分离：新的业务运营模式的核心就是前后台分离：前台的营业网点从会计核算型向服务营销型转前台的营业网点从会计核算型向服务营销型转变，其主要职责是产品营销、柜台服务以及风变，其主要职责是产品营销、柜台服务以及风险控制；险控制；后台主要负责核心业务系统运行维护，集中处后台主要负责核心业务系统运行维护，集中处理非实时业务批量交易、财务核算以及业务稽理非实时业务批量交易、财

6、务核算以及业务稽核监督。核监督。12新型业务运营模式的优点新型业务运营模式的优点一是前台营业网点业务操作规范化、工序化一是前台营业网点业务操作规范化、工序化二是实现业务集约化处理二是实现业务集约化处理三是实现效率提升三是实现效率提升四是提高风险防范能力四是提高风险防范能力五是大大降低成本五是大大降低成本13五、商业银行经营的核心五、商业银行经营的核心 ( (一一) )商业银行的市场营销商业银行的市场营销是商业银行为了创造可同时实现个人和企是商业银行为了创造可同时实现个人和企业目标的交易机会，而对与金融产品有关业目标的交易机会，而对与金融产品有关的想法、物品和服务的构思、定价、促销的想法、物品和

7、服务的构思、定价、促销和分销进行策划和实施的过程。和分销进行策划和实施的过程。14(二二) 关系营销关系营销就是把营销活动看成是一个企业与消费者、就是把营销活动看成是一个企业与消费者、供应商、分销商、竞争者、政府机构及其供应商、分销商、竞争者、政府机构及其他公众发生互动作用的过程。他公众发生互动作用的过程。关系营销的核心是建立和发展与这些公众的关系营销的核心是建立和发展与这些公众的良好关系。其实质就是在交易的基础上建良好关系。其实质就是在交易的基础上建立、维持并巩固交易外的一切有利于企业立、维持并巩固交易外的一切有利于企业和其它伙伴的非买卖关系，以达到双方之和其它伙伴的非买卖关系，以达到双方之

8、间的忠诚合作。间的忠诚合作。关系营销的优势：更有效地运用了成本。关系营销的优势：更有效地运用了成本。15六、负债经营六、负债经营商业银行负债的目的：商业银行负债的目的：一是维持银行资产的增长率；一是维持银行资产的增长率；二是保持友好的流动性。二是保持友好的流动性。商业银行负债包括：商业银行负债包括：存款存款同业拆借同业拆借向中央银行借款向中央银行借款 16(一一)存款经营的基本内容存款经营的基本内容是在一定的金融法规监管条件下，充分组是在一定的金融法规监管条件下，充分组织银行的人力、物力来创造新的金融产品织银行的人力、物力来创造新的金融产品并将其销售出去的过程。并将其销售出去的过程。商业银行存

9、款经营最重要的方面是必须不商业银行存款经营最重要的方面是必须不断创新金融产品，不断开拓为客户服务的断创新金融产品，不断开拓为客户服务的领域。领域。17 (二二)存款经营的影响因素存款经营的影响因素1 1支付机制的创新支付机制的创新2 2存款创造的调控存款创造的调控3 3：政府的监管措施：政府的监管措施 18 (三三)存款经营的衍生服务存款经营的衍生服务1 1现金管理服务的概念现金管理服务的概念现金管理服务指的是银行协助企业对现金、现金管理服务指的是银行协助企业对现金、银行存款及货币等价物等广义现金进行统银行存款及货币等价物等广义现金进行统筹规划，在保证流动性的基础上，使客户筹规划，在保证流动性

10、的基础上，使客户减少财务费用，提高资金使用效率，使财减少财务费用，提高资金使用效率，使财务控制更易实现。务控制更易实现。192现金管理服务的内容现金管理服务的内容(1)(1)资金管理类服务资金管理类服务(2)(2)资金控制类服务资金控制类服务(3)(3)账户完善类服务账户完善类服务 20七、贷款经营七、贷款经营是指选择贷款客户，不断创新贷款产品及是指选择贷款客户，不断创新贷款产品及相关产品，使之适应客户需要，并与客户相关产品，使之适应客户需要，并与客户合作，最终收回所发放贷款，为商业银行合作，最终收回所发放贷款，为商业银行创造利润的过程。创造利润的过程。21 (一一)选择贷款客户选择贷款客户1

11、.1.是客户所在的行业是客户所在的行业2.2.是客户自身情况及贷款用途方面。是客户自身情况及贷款用途方面。(1)(1)贷款面谈。贷款面谈。(2)(2)信用调查。信用调查。(3)(3)财务分析。财务分析。22(二二)培养客户的战略培养客户的战略层级高的机构管理大客户层级高的机构管理大客户层级较低的机构管理小客户层级较低的机构管理小客户23(三三)创造贷款的新品种和进行合创造贷款的新品种和进行合适的贷款结构安排适的贷款结构安排从营销的角度不断开发新产品。从营销的角度不断开发新产品。进行合适的贷款结构安排目的在于贷款客户进行合适的贷款结构安排目的在于贷款客户能够按期偿还贷款。能够按期偿还贷款。 24

12、(四四)在贷款经营中推销银行的其在贷款经营中推销银行的其他产品他产品目的是为商业银行提供更多的业务。目的是为商业银行提供更多的业务。推销银行其他产品主要有两类：推销银行其他产品主要有两类：一是由贷款发放本身所引起的；一是由贷款发放本身所引起的；二是通过贷款谈判了解到新的要求和另外二是通过贷款谈判了解到新的要求和另外的客户。的客户。 25八、中间业务经营八、中间业务经营（一）不断推出多样化的金融产品（一）不断推出多样化的金融产品1.1.改进现有产品改进现有产品2.2.组合现有产品组合现有产品3.3.模仿其他产品模仿其他产品（二）关系营销（二）关系营销第三节第三节 商业银行管理商业银行管理一、资产

13、负债管理一、资产负债管理 ( (一一) )商业银行资产负债管理理论商业银行资产负债管理理论资产负债管理是商业银行为实现安全性、资产负债管理是商业银行为实现安全性、流动性和赢利性流动性和赢利性“三性三性”统一的目标而统一的目标而采取的经营管理方法。采取的经营管理方法。261资产管理理论资产管理理论资产管理理论认为，银行应主要通过对资产资产管理理论认为，银行应主要通过对资产规模、结构和层次的管理来保持适当的流规模、结构和层次的管理来保持适当的流动性，实现其经营目标。动性，实现其经营目标。资产管理理论是在资产管理理论是在“商业性贷款理论商业性贷款理论”、“转移理论转移理论”和和“预期收入理论预期收入

14、理论”基础上形基础上形成的。成的。资产管理理论强调的是银行经营管理的重点资产管理理论强调的是银行经营管理的重点是资产业务，强调流动性为先的管理理念是资产业务，强调流动性为先的管理理念272负债管理理论负债管理理论负债管理理论主张以负债的方法来保证银行负债管理理论主张以负债的方法来保证银行流动性的需求；经营管理理念转化为流动流动性的需求；经营管理理念转化为流动性、安全性、赢利性并重。性、安全性、赢利性并重。负债管理依赖货币市场借入资金来维持流动负债管理依赖货币市场借入资金来维持流动性，外部不可测因素的制约增大了银行的性，外部不可测因素的制约增大了银行的经营风险，不利于银行的稳健经营。经营风险，不

15、利于银行的稳健经营。283资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论资产负债综合管理理论认为，银行应对资产负资产负债综合管理理论认为，银行应对资产负债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保债两方面业务进行全方位、多层次的管理，保证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此证资产负债结构调整的及时性、灵活性，以此保证流动性供给能力。保证流动性供给能力。基本要求：通过资产、负债结构的共同调整，基本要求：通过资产、负债结构的共同调整，协调资产、负债项目在利率、期限、风险和流协调资产、负债项目在利率、期限、风险和流动性方面的合理搭配，以实现安全性、流动性动性方面的合理搭配，以实现安全性、流动性、盈利性的最佳

16、组合。、盈利性的最佳组合。29(二二)商业银行资产负债管理的基商业银行资产负债管理的基本原理与内容本原理与内容1 1资产负债管理的基本原理资产负债管理的基本原理(1)(1)规模对称原理规模对称原理(2)(2)结构对称原理结构对称原理(3)(3)速度对称原理速度对称原理(4)(4)目标互补原理目标互补原理(5)(5)利率管理原理利率管理原理(6)(6)比例管理原理比例管理原理302资产负债管理的内容资产负债管理的内容 (1) (1)资产管理资产管理一是准备金管理一是准备金管理二是贷款管理二是贷款管理三是证券投资管理三是证券投资管理31 (2)负债管理负债管理一是资本管理：资本充足率不得低于一是资

17、本管理：资本充足率不得低于8 8。二是存款管理：二是存款管理：其一，对吸收存款方式的管理其一，对吸收存款方式的管理其二，存款利率管理其二，存款利率管理其三，存款保险管理其三，存款保险管理三是借入款管理三是借入款管理32 (三三)我国商业银行资产负债比例我国商业银行资产负债比例管理的指标体系管理的指标体系分为监控性指标和监测性指标等两大类。分为监控性指标和监测性指标等两大类。监管核心指标监管核心指标分为三个层次：分为三个层次：风险水平风险水平风险迁徙风险迁徙风险抵补风险抵补风险水平类指标：流动性风险指标、信用风险风险水平类指标：流动性风险指标、信用风险指标、市场风险指标和操作风险指标指标、市场风

18、险指标和操作风险指标33二、风险管理二、风险管理( (一一) )商业银行的主要风险商业银行的主要风险按风险产生环境划分：静态风险；动态风险按风险产生环境划分：静态风险；动态风险按风险产生原因划分：信用风险；流动性风按风险产生原因划分：信用风险；流动性风险；利率风险；汇率风险；投资风险；国险；利率风险；汇率风险；投资风险；国家风险；操作风险；财务风险。家风险；操作风险；财务风险。按按“巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议”：信用风险；市场：信用风险；市场风险；操作风险。风险；操作风险。 34(二二)我国商业银行的风险管理我国商业银行的风险管理1 1风险识别和认定风险识别和认定资产风险基本权数是识别和

19、认定银行各类资产风险基本权数是识别和认定银行各类资产风险含量的基本标准，是衡量银行资产风险含量的基本标准，是衡量银行经营风险的主要依据。通常根据不同的经营风险的主要依据。通常根据不同的授信对象和资产类型，将风险资产基本授信对象和资产类型，将风险资产基本权数分为权数分为0 0、1010、2020、5050、100100五个档次。五个档次。352风险控制风险控制贷款五级分类管理：贷款五级分类管理：正常类正常类关注类关注类次级类次级类可疑类可疑类损失类损失类3不良资产经营管理与处置不良资产经营管理与处置信贷类和非信贷类不良资产：信贷类和非信贷类不良资产：次级类次级类可疑类可疑类损失类损失类37 (1

20、)信贷类不良资产的处置信贷类不良资产的处置催讨清收、法律追索、贷款重组、抵催讨清收、法律追索、贷款重组、抵( (质质) )押物处置、债权转让、委外处置、以物押物处置、债权转让、委外处置、以物抵债、抵债返租、债转股、打包出售、抵债、抵债返租、债转股、打包出售、资产证券化、申请破产资产证券化、申请破产( (重整重整) )、债权核、债权核销销38(2)实物类资产的处置实物类资产的处置拍卖处置拍卖处置协议处置协议处置招标处置招标处置打包出售打包出售39 (三三)“巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议”与风险与风险管理管理1 1“巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议”与银行业全面与银行业全面风险管理风险管理“巴

21、塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议”于于20042004年年6 6月正式月正式出台；出台；1010国集团在国集团在20062006年底开始执行；年底开始执行；中国银监会计划我国大型商业银行将在中国银监会计划我国大型商业银行将在20102010年左右实施年左右实施“巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议”40 2“巴塞尔新资本协议巴塞尔新资本协议”与我国与我国商业银行的风险管理商业银行的风险管理中国银监会要求我国商业银行的资本充足率中国银监会要求我国商业银行的资本充足率在在20072007年年1 1月月1 1日前达到日前达到8 8，并以，并以“巴塞巴塞尔新资本协议尔新资本协议”的基本原则来监管我国的的基本

22、原则来监管我国的银行业。银行业。20072007年中国银监会发布了一个实施新资本协年中国银监会发布了一个实施新资本协议的指导意见。议的指导意见。20082008年年9 9月月3030日，中国银监会发布了第一批日，中国银监会发布了第一批实施新资本协议的指引。实施新资本协议的指引。 41三、财务管理三、财务管理( (一一) )财务管理概述财务管理概述财务管理是利用价值形式对银行经营活动财务管理是利用价值形式对银行经营活动和资金运动进行的综合管理，是商业银和资金运动进行的综合管理，是商业银行经营管理的重要组成部分。行经营管理的重要组成部分。421 1财务管理的核心：基于价值的管理财务管理的核心：基于

23、价值的管理2 2财务管理的目标财务管理的目标 ：银行价值最大化：银行价值最大化433 3财务管理的功能财务管理的功能(1)(1)传统的会计职能传统的会计职能(2)(2)财务职能财务职能(3)(3)公司财务职能公司财务职能 4 4财务管理的原则财务管理的原则科学、统一、审慎、规范的管理原则科学、统一、审慎、规范的管理原则 44(二二)财务管理的内容财务管理的内容资本金管理资本金管理成本管理成本管理利润管理利润管理财产管理财产管理财务报告财务报告 451资本金管理资本金管理 (1) (1)资本金的概念资本金的概念银行资本分为两级：一是核心资本，二是附银行资本分为两级：一是核心资本，二是附属资本。属

24、资本。目前我国商业银行核心资本即所有者权益；目前我国商业银行核心资本即所有者权益；附属资本包括各项损失准备，长期次级债附属资本包括各项损失准备，长期次级债券等。券等。按照按照“巴塞尔协议巴塞尔协议”的规定，商业银行总资的规定，商业银行总资本与加权风险总资产的比率不得低于本与加权风险总资产的比率不得低于8 8，附属资本最高不得超过核心资本的附属资本最高不得超过核心资本的100100。 46(2)资本管理的内容资本管理的内容现代商业银行的资本管理目标：现代商业银行的资本管理目标：优化资本结构；优化资本结构；增强资本融资能力；增强资本融资能力；优化资本配置，提高资本利用效率。优化资本配置，提高资本利

25、用效率。主要的资本管理活动包括：资本充足率管理、主要的资本管理活动包括：资本充足率管理、股利政策管理、融资管理、经济资本管理、账股利政策管理、融资管理、经济资本管理、账面资本、监管资本及经济资本协调配置管理、面资本、监管资本及经济资本协调配置管理、营运资金管理、并购与股权投资管理等。营运资金管理、并购与股权投资管理等。 472成本管理成本管理 (1) (1)成本的概念成本的概念是指商业银行在从事业务经营活动中所发生的是指商业银行在从事业务经营活动中所发生的各项支出。各项支出。 商业银行的成本主要包括：商业银行的成本主要包括：一是利息支出；二是经营管理费用，一是利息支出；二是经营管理费用，三是税

26、费支出；四是补偿性支出；三是税费支出；四是补偿性支出；五是营业外支出；六是其他支出。五是营业外支出；六是其他支出。 48(2)成本管理的基本原则成本管理的基本原则成本最低化原则成本最低化原则全面成本管理原则全面成本管理原则成本责任制原则成本责任制原则成本管理的科学化原则成本管理的科学化原则493利润管理利润管理 (1) (1)利润的概念利润的概念商业银行利润是在一定时期内业务经营中所取商业银行利润是在一定时期内业务经营中所取得的最终财务成果，是衡量商业银行经营管理得的最终财务成果，是衡量商业银行经营管理成效大小的重要综合指标。成效大小的重要综合指标。 一是营业利润一是营业利润二是投资收益二是投资收益三是营业外收支净额三是营业外收支净额 (2)利润分配利润分配分配顺序