跨境人民币结算业务介绍

1、跨境人民币结算业务介绍2目录 一、企业篇：有何好处，该怎么一、企业篇：有何好处，该怎么准备？准备？ 二、政策篇：企业该知道哪些二、政策篇：企业该知道哪些政策？政策？3企业篇企业篇什么是跨境人民币结算业务企业有什么好处企业可以开展哪些业务业务准备注意事项4企业篇企业篇（一）：（一）：跨境人民币结算业务含义跨境人民币结算业务含义试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口试点地区的企业以人民币报关并以人民币结算的进出口贸易结算（现也可以外币报关人民币结算或人民币报关贸易结算（现也可以外币报关人民币结算或人民币报关外币结算）。外币结算）。除进出口贸易外，企业还可以开展人民币跨境贸易融资、人除进出

2、口贸易外，企业还可以开展人民币跨境贸易融资、人民币保函、境外人民币直接投资、民币保函、境外人民币直接投资、人民币债券人民币债券业务业务。 外商投外商投资企业可以开展资本金汇入、资企业可以开展资本金汇入、并购、股权转让以及人民币并购、股权转让以及人民币外债业务。外债业务。5企业篇企业篇（二）：企业有什么好处（二）：企业有什么好处n 选择币值相对稳定的人民币作结算货币，防范 汇率风险n 在中国企业选择人民币结算情况下，如境外企业作同样选择，可进一步拓展市场n 使用和持有人民币，分享中国经济发展成果对境内企业的好处对境外企业的好处n 规避汇率风险，防止外币贬值带来的损失n 锁定财务成本，估算企业预期

3、收益n 精简流程，简化手续，降低交易成本，提高效率6企业篇企业篇（二）：企业有什么好处（二）：企业有什么好处 进口案例进口案例境内境内A公司于公司于2010年年11月月1日与境外公司日与境外公司B签订进口合同，签订进口合同，进口标的物为对二甲苯，数量为进口标的物为对二甲苯，数量为3675吨，进口总金额为吨，进口总金额为2958万元人民币。境外公司万元人民币。境外公司B接受人民币信用证，接受人民币信用证，A企业向企业向C行申请开立行申请开立6个月的进口信用证。个月的进口信用证。C行审批后于行审批后于2010年年11月月10日为企业开出信用证。通知行为日为企业开出信用证。通知行为C行香港分行。境外

4、行香港分行。境外B公司公司于于11月月16日通过日通过C行香港分行交单，行香港分行交单，C行在行在11月月19日对外做日对外做出承兑，承兑到期日为出承兑，承兑到期日为2011年年5月月15日。日。7企业篇企业篇（二）：企业有什么好处（二）：企业有什么好处 进口案例进口案例 利益利益：1、按当天美元按当天美元/人民币购汇价人民币购汇价6.5573，该笔信用证，该笔信用证折成为折成为451万美元。若企业以美元开证，则开证期限为万美元。若企业以美元开证，则开证期限为90天，若天，若90天到期后办理天到期后办理3个月的进口押汇或海外代付（利率按个月的进口押汇或海外代付（利率按5%计算），企业需多支付利

5、息计算），企业需多支付利息5.64万美元，总成本为万美元，总成本为456.8万万美元。按美元。按11月月10日远期日远期6个月购汇牌价（个月购汇牌价（6.5860）计算，折）计算，折人民币人民币3008万元。万元。3008-2958=50，使用人民币较美元少支付，使用人民币较美元少支付50万人民币。万人民币。 2、采用人民币结算可以适当延长信用证期限，付款、采用人民币结算可以适当延长信用证期限，付款期限可以做到期限可以做到90天以上，并且人民币结算不纳入外汇核销和天以上，并且人民币结算不纳入外汇核销和外债额度管理，融资上更为便利。外债额度管理，融资上更为便利。 8企业篇企业篇（二）：企业有什么

6、好处（二）：企业有什么好处 出口案例出口案例 浙江省某纺织企业浙江省某纺织企业2010年年12月月10日签订日签订合同，有合同，有1笔等值笔等值45万美元货物出口，万美元货物出口，3个月后收款。个月后收款。9企业篇企业篇（二）：企业有什么好处（二）：企业有什么好处 出口案例出口案例 利益利益：1、 美 元 结 算 ，、 美 元 结 算 ，3个 月 以 后 ，个 月 以 后 ，4 5万 美 元万 美 元*6.5582=295.119万人民币（万人民币（3月月10日人民币结汇价格，包含日人民币结汇价格，包含了了0.2%的银行汇兑成本）；如果用人民币结算，在的银行汇兑成本）；如果用人民币结算，在12

7、月月10日日45万万*6.6737 =300.3165万人民币（万人民币（12月月10日人民币中间价）。日人民币中间价）。300.3165-295.119=5.1975万人民币，节约了万人民币，节约了1.76%的成本。的成本。避免汇率风险和节省汇兑成本。避免汇率风险和节省汇兑成本。 2、人民币到账快、手续简单。、人民币到账快、手续简单。10跨境贸易人民币结算跨境贸易人民币结算跨境人民币保函跨境人民币保函企业篇企业篇（三）：企业可以开展哪些业务（三）：企业可以开展哪些业务跨境人民币投融资跨境人民币投融资其他业务其他业务11企业篇企业篇（三）：（三）： 跨境贸易人民币结算跨境贸易人民币结算 进口进

8、口 政策依据：政策依据：跨境贸易人民币结算试点管理办法跨境贸易人民币结算试点管理办法 -企业类型：不用推荐、不受限制，所有办理进口货物贸企业类型：不用推荐、不受限制，所有办理进口货物贸易、服务贸易、其他经常项目人民币结算的企业易、服务贸易、其他经常项目人民币结算的企业 -业务种类：货物贸易、业务种类：货物贸易、服务贸易（转口贸易、支付国服务贸易（转口贸易、支付国外费用、佣金）、收益与经常转移（外费用、佣金）、收益与经常转移（红利汇出）红利汇出）12企业篇企业篇（三）：（三）：跨境贸易人民币结算跨境贸易人民币结算转口贸易转口贸易 政策依据：政策依据：关于明确跨境人民币业务相关问题关于明确跨境人民

9、币业务相关问题的通知的通知（银发（银发2011145号）号）-“转口贸易可以使转口贸易可以使用人民币进行结算用人民币进行结算”。 目前政策要求目前政策要求 收付款都用人民币、。收付款都用人民币、。 不允许人民币与外币交叉同一家银行办理结算。不允许人民币与外币交叉同一家银行办理结算。 结算银行应真实性审核。结算银行应真实性审核。13企业篇企业篇（三）：（三）：跨境贸易人民币结算跨境贸易人民币结算转口贸易转口贸易 真实性审核真实性审核 转口贸易进出口合同、发票以及提单、仓单等资转口贸易进出口合同、发票以及提单、仓单等资料。如在初始收、付款（信用证开立）时无法同料。如在初始收、付款（信用证开立）时无

10、法同时提供进口和出口合同的，应在整笔交易完成前时提供进口和出口合同的，应在整笔交易完成前予以补齐。对存放境内海关特殊监管区域的货物予以补齐。对存放境内海关特殊监管区域的货物进行进口转卖的，还需提供货物进境备案清单。进行进口转卖的，还需提供货物进境备案清单。14企业篇企业篇（三）：（三）：跨境贸易人民币结算跨境贸易人民币结算 出口出口 政策依据：政策依据： 跨境贸易人民币结算试点管理办法跨境贸易人民币结算试点管理办法和和关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知问题的通知 -企业类型：全部放开企业类型：全部放开 -业务种类：货物贸易业务种类：货物贸易出

11、口、服务贸易及经常项目转移出口、服务贸易及经常项目转移 15企业篇企业篇（三）：（三）：跨境贸易人民币结算跨境贸易人民币结算 目前实施目前实施“重点监管名单重点监管名单” 改变了以往实行推选的管理制度改变了以往实行推选的管理制度 有六个方面规定有六个方面规定 每年动态调整每年动态调整 开展跨境贸易人民币结算业务所获得的人民币开展跨境贸易人民币结算业务所获得的人民币资金不允许存放境外资金不允许存放境外 业务开展需加强审核业务开展需加强审核 ，资料备存，资料备存16企业篇企业篇（三）：（三）：跨境贸易人民币结算跨境贸易人民币结算 报关币种与结算币种不一致处理报关币种与结算币种不一致处理( (只针对

12、只针对货物贸易货物贸易) ) - -杭银发杭银发20102010279279号号 - -不适用于转口贸易涉及到的收支币种不一致问题不适用于转口贸易涉及到的收支币种不一致问题 17企业篇企业篇（三）：（三）：人民币保函业务人民币保函业务 政策依据：政策依据：关于明确跨境人民币业务相关问题的关于明确跨境人民币业务相关问题的通知通知（银发（银发20112011145145号）号）- -银行可以按照银行可以按照中中华人民共和国物权法华人民共和国物权法、中华人民共和国担保中华人民共和国担保法法等法律规定，为客户出具境外工程承包、境等法律规定，为客户出具境外工程承包、境外项目建设和跨境融资等人民币保函。外

13、项目建设和跨境融资等人民币保函。 优点：不纳入现行外债管理，融资性保函不纳入优点：不纳入现行外债管理，融资性保函不纳入银行年度融资性对外担保余额指标。银行年度融资性对外担保余额指标。18企业篇企业篇（三）：（三）：人民币保函业务人民币保函业务 业务流程（融资性保函业务）业务流程（融资性保函业务） -企业向银行提出申请企业向银行提出申请( (提供与被担保人关系、融资提供与被担保人关系、融资目的、还款来源等说明材料目的、还款来源等说明材料) ) - -银行审核后，向人民银行提交备案（银行审核后，向人民银行提交备案（RCPMIS ） - -备案后，银行收取全额保证金，出具人民币融资性保备案后，银行收

14、取全额保证金，出具人民币融资性保函，并在业务日终报送债务信息函，并在业务日终报送债务信息 - -担保到期后，报送调整后的债务信息（履约后，须提担保到期后，报送调整后的债务信息（履约后，须提供履约信息）供履约信息）。19企业篇企业篇（三）：（三）：人民币保函业务人民币保函业务 案例案例 -20112011年，中策橡胶的香港子公司海潮贸易有限公年，中策橡胶的香港子公司海潮贸易有限公司拟在香港发行以人民币计价的司拟在香港发行以人民币计价的RegSRegS型优先债券，型优先债券，为降低融资成本，某政策性银行利用信用评级较为降低融资成本，某政策性银行利用信用评级较高的优势，为其提供融资担保。高的优势，为

15、其提供融资担保。7 7月债券发行成月债券发行成功。功。优点：可利用境外人民币资金和成本较低的优势优点：可利用境外人民币资金和成本较低的优势 20企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资 人民币境外直接投资（简称人民币境外直接投资（简称ODI ODI ） 政策依据：央行政策依据：央行20112011年年1 1号公告号公告 企业类型：试点地区登记注册的非金融企业企业类型：试点地区登记注册的非金融企业 资金种类：人民币境外投资汇出、人民币前期费资金种类：人民币境外投资汇出、人民币前期费用汇出和境外投资企业增资、减资、转股、清算用汇出和境外投资企业增资、减资、转股、清算等人民币资金

16、汇出入手续。等人民币资金汇出入手续。21企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资 人民币境外直接投资人民币境外直接投资流程：流程：企业企业凭商务部门的核准证书或文件直凭商务部门的核准证书或文件直接到银行办理人民币汇出入手续，接到银行办理人民币汇出入手续，首次办理首次办理时到时到外汇局办理登记，之后办理的其他业务外汇局办理登记，之后办理的其他业务3030日内向外汇局报送信息日内向外汇局报送信息监督管理：人民银行监督管理：人民银行会同外汇局进行监督检会同外汇局进行监督检查和查和处罚；人民银行与商务部和外汇局建立处罚；人民银行与商务部和外汇局建立信息共享机制信息共享机制22企业篇

17、企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资 外汇局办理登记外汇局办理登记程序程序 -见见关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关于规范跨境人民币资本项目业务操作有关问题的通知关问题的通知(汇综发汇综发201138201138号号) ) -主要办理境外投资登记或变更登记以及前期费主要办理境外投资登记或变更登记以及前期费用汇出额度登记手续。用汇出额度登记手续。23企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资 人民币境外直接投资案例人民币境外直接投资案例浙江银轮机械股份有限公司于浙江银轮机械股份有限公司于2010年年11月在美国新设立银轮月在美国新设立银轮（波奥里亚）有限公

18、司，从事交通运输设备制造，协议投资（波奥里亚）有限公司，从事交通运输设备制造，协议投资总额为总额为282万美元。万美元。2月月24日，某支行为其办理了省内首笔日，某支行为其办理了省内首笔境外直接投资人民币结算业务，金额为境外直接投资人民币结算业务，金额为1314.7万元，用于万元，用于其境外企业购买土地的投资款项。其境外企业购买土地的投资款项。除了资金汇出入和融资手续简便外，且避免了货币兑换带除了资金汇出入和融资手续简便外，且避免了货币兑换带来的汇兑风险，解决了企业货币错配问题，降低了交易成来的汇兑风险，解决了企业货币错配问题，降低了交易成本。本。 24企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投

19、融资跨境人民币投融资 外商人民币直接投资外商人民币直接投资( (简称简称FDI)FDI) 政策依据：央行政策依据：央行20112011年年2323号公告及银发号公告及银发【20122012】165165号号 外商类型：境外企业、经济组织或个人外商类型：境外企业、经济组织或个人 业务种类：以账户管理为基础，分为资本金业务种类：以账户管理为基础，分为资本金（新设（新设/增资）、并购、股权转让、外债四类业增资）、并购、股权转让、外债四类业务务 实行实行“投注差投注差”、属地管理、属地管理25企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资 外商人民币直接投资外商人民币直接投资（资本金、并

20、购、股权转让业（资本金、并购、股权转让业务务）简要流程：简要流程：1 1、境外投资者凭商务、境外投资者凭商务/ /发改等部门的核准证书或文件直接到发改等部门的核准证书或文件直接到银行申请办理；银行申请办理；2 2、银行审核企业提交的文件材料，向当地人民银行备案；、银行审核企业提交的文件材料，向当地人民银行备案；3 3、备案通过后，银行开立专用账户（只能一个），在会计、备案通过后，银行开立专用账户（只能一个），在会计事务所验资询证后，根据支付命令函等材料办理业务，并事务所验资询证后，根据支付命令函等材料办理业务，并向向RCPMISRCPMIS报送账户及资金收付信息；报送账户及资金收付信息；4 4

21、、境外投资者在营业执照领取后、境外投资者在营业执照领取后1010个工作日到注册地人行办理个工作日到注册地人行办理信息登记（信息变更后需信息登记（信息变更后需1515个工作日报送当地人行）。个工作日报送当地人行）。 26企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资 外商人民币直接投资外商人民币直接投资备案文件材料：备案文件材料：1、申请书（含境内外企业情况、境外资金来源说明）；、申请书（含境内外企业情况、境外资金来源说明）；2、企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；、企业法人营业执照副本，非法人中外合作企业提供营业执照；3、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的

22、批复文件、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书（外商投资合伙企业无需提交批准证书）；颁发的批准证书（外商投资合伙企业无需提交批准证书）；4、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、经批准生效的外商投资企业合同（外商独资企业除外）、章程；章程；5、组织机构代码证；、组织机构代码证；6、针对前述材料应当提供的其他补充说明材料。、针对前述材料应当提供的其他补充说明材料。27外商人民币直接投资外商人民币直接投资注意事项：注意事项：1 1、境外投资者向人民银行备案办理前需向商、境外投资者向人民银行备案办理前需向商务务/ /发改等部门申请，并提交有关文件（见商务发改等

23、部门申请，并提交有关文件（见商务部关于跨境人民币直接投资有关问题的通知部关于跨境人民币直接投资有关问题的通知- -商商资函资函【20112011】第第889889号）号）2 2、目前房地产外商投资企业资金汇入仍严格、目前房地产外商投资企业资金汇入仍严格管理管理企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资28外商人民币直接投资案例：外商人民币直接投资案例： 浙江苏泊尔股份有限公司股东苏泊尔集团有限公司浙江苏泊尔股份有限公司股东苏泊尔集团有限公司及苏增福向法国公司转让所持有的公司部分股份，及苏增福向法国公司转让所持有的公司部分股份，其中苏泊尔集团有限公司转让其中苏泊尔集团有限公司转

24、让70,225,35370,225,353股，苏增股，苏增幅转让幅转让45,225,04745,225,047股。每股股价股。每股股价3030元，转让价款总额元，转让价款总额为为34.6334.63亿元。亿元。1212月月1515日转让价款一次性成功到账日转让价款一次性成功到账。 除了资金汇出入和融资手续简便外，企业还省去了除了资金汇出入和融资手续简便外，企业还省去了汇兑环节。汇兑环节。企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资29人民币外债业务人民币外债业务 ：1 1、外商投资企业可以向境外股东、集团内关、外商投资企业可以向境外股东、集团内关联企业和境外金融机构等三类主体借

25、款（直接联企业和境外金融机构等三类主体借款（直接向人民银行申请）；向人民银行申请）；2 2、人民币借款与外汇借款合并计算总规模；、人民币借款与外汇借款合并计算总规模；3 3、一笔借款可以开立一个人民币一般存款账、一笔借款可以开立一个人民币一般存款账户，用于存放借入资金。户，用于存放借入资金。企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资30人民币外债业务流程人民币外债业务流程 ：1 1、银行审核外商投资企业提交的文件材料，、银行审核外商投资企业提交的文件材料，向当地人民银行备案；向当地人民银行备案；2 2、备案通过后，银行开立一般存款账户，根、备案通过后，银行开立一般存款账户，根

26、据支付命令函等材料办理业务，并向据支付命令函等材料办理业务，并向RCPMISRCPMIS报报送账户及资金收付信息；送账户及资金收付信息；企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资31企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资人民币外债业务人民币外债业务备案文件材料：备案文件材料： 1 1、申请书（含境内外企业基本情况、境外资金来源说、申请书（含境内外企业基本情况、境外资金来源说明等）；明等）； 2 2、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文、商务主管部门或行业主管部门批准企业成立的批复文件、颁发的批准证书；件、颁发的批准证书； 3 3、上一年财务审计

27、报告及最近一期验资报告；、上一年财务审计报告及最近一期验资报告； 4 4、人民币借款合同（如为外文，应提供加盖公章、人民币借款合同（如为外文，应提供加盖公章的主要条款的中文译本）等；的主要条款的中文译本）等； 5 5、截至申请日境外外汇借款、境外人民币借款以、截至申请日境外外汇借款、境外人民币借款以及对外担保履约等情况说明。及对外担保履约等情况说明。 6 6、企业资金使用用途承诺函。、企业资金使用用途承诺函。32企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资人民币外债注意有关事项人民币外债注意有关事项： 1 1、外商投资房地产企业不得借用人民币资外商投资房地产企业不得借用人民币资

28、金。金。 2 2、累放额管理；、累放额管理； 3 3、利率、期限；、利率、期限； 借款如有展期的，首次展期不计入外商投资企业境借款如有展期的，首次展期不计入外商投资企业境外借款总规模，此后的展期计入境外借款总规模。外借款总规模，此后的展期计入境外借款总规模。 外商投贤企业境外人民币借款转增资本的，相应的外商投贤企业境外人民币借款转增资本的，相应的借款不再计入外商投资企业境外借款总规模。借款不再计入外商投资企业境外借款总规模。33企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资人民币资本金、外债资金使用有关事项人民币资本金、外债资金使用有关事项： 1 1、不得用于投资有价证券和金融衍

29、生品，不得用、不得用于投资有价证券和金融衍生品，不得用于委托贷款，不得购买理财产品、非自用房产；于委托贷款，不得购买理财产品、非自用房产；非投资类外商投资企业，不得用于境内再投资。非投资类外商投资企业，不得用于境内再投资。 2 2、可以偿还国内外贷款。、可以偿还国内外贷款。 3 3、资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期、资本金专用存款账户的人民币资金可以转存为一年期以内（含一年）的存款，其他账户均为活期。以内（含一年）的存款，其他账户均为活期。 4 4、比外币较为便利的使用管理。、比外币较为便利的使用管理。34人民币外债业务案例人民币外债业务案例 ： 20112011年年1111月百

30、世物流科技（中国）有限公司经商务部门月百世物流科技（中国）有限公司经商务部门批准成立，投资总额批准成立，投资总额94999499万美元，注册资本万美元，注册资本42004200万美万美元，元，1212月向其股东百世物流科技有限公司月向其股东百世物流科技有限公司 （香港）借（香港）借款款2 2亿元人民币，期限亿元人民币，期限2020年，借款利率为年，借款利率为0 0。企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资35 境外项目人民币贷款境外项目人民币贷款 文件依据：文件依据：关于境内银行业金融机构境外项目人关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见民币贷款的指导意见 （银发

31、（银发【20112011】255255号）号） 业务种类：指境内企业业务种类：指境内企业“走出去走出去”过程中开展的各过程中开展的各类境外投资和其他合作项目；包括但不限于境外直类境外投资和其他合作项目；包括但不限于境外直接投资、对外承包工程以及出口买方信贷等。接投资、对外承包工程以及出口买方信贷等。企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资36 境外项目人民币贷款境外项目人民币贷款 业务资格：业务资格：银行以法人为单位向注册地人民银行进行资格备银行以法人为单位向注册地人民银行进行资格备案后，可以开展境外项目人民币贷款。企业有案后，可以开展境外项目人民币贷款。企业有“走出去走出

32、去”项项目或开展出口买方信贷。目或开展出口买方信贷。 业务办理：企业通过银行办理业务办理：企业通过银行办理境外项目人民币贷款合同签约境外项目人民币贷款合同签约后后15个工作日内，银行向所在地人民银行提交贷款合同副本。首个工作日内，银行向所在地人民银行提交贷款合同副本。首次办理境外项目人民币贷款业务的；还应当同时提交相关规章制次办理境外项目人民币贷款业务的；还应当同时提交相关规章制度复印件。度复印件。企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资37 境外项目人民币贷款境外项目人民币贷款 贷款资金来源及利率相关规定贷款资金来源及利率相关规定 银行可以根据境外项目需要，向其境外分行调

33、拨银行可以根据境外项目需要，向其境外分行调拨人民币资金，或者向其境外子行或境外代理行融人民币资金，或者向其境外子行或境外代理行融出人民币资金。出人民币资金。 境外项目人民币贷款单独统计，贷款利率应当符合人境外项目人民币贷款单独统计，贷款利率应当符合人民银行有关规定。民银行有关规定。企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资38 境外项目人民币贷款案例境外项目人民币贷款案例 某省某公司出口智利水电站设备并承包项目的工程建某省某公司出口智利水电站设备并承包项目的工程建设，总金额设，总金额2.52.5亿元，智利方以我国进出口银行的出口亿元，智利方以我国进出口银行的出口买方信贷支付，

34、其中设备款买方信贷支付，其中设备款1.61.6亿元，工程设计费亿元，工程设计费用用0.280.28亿元，设备安装费亿元，设备安装费0.320.32亿元，中方劳务报亿元，中方劳务报酬酬0.30.3亿元。亿元。企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资39 境外项目人民币贷款案例境外项目人民币贷款案例 20112011年年7 7月，富通集团有限公司通过富通集团月，富通集团有限公司通过富通集团（香港）有限公司拟认购日本昭和电线定向增发（香港）有限公司拟认购日本昭和电线定向增发股票，某政策性银行与富通集团（香港）有限公股票，某政策性银行与富通集团（香港）有限公司签订人民币贷款合同，共

35、发放人民币贷款司签订人民币贷款合同，共发放人民币贷款1.25821.2582亿元，期限亿元，期限8 8年，贷款利率年，贷款利率4.76%4.76%。 20112011年年1212月，某政策性银行与月，某政策性银行与香港海亮铜贸易有限香港海亮铜贸易有限公司签订人民币流动资金贷款公司签订人民币流动资金贷款合同，合同金额合同，合同金额50005000万元，期限万元，期限1 1年，贷款利率年，贷款利率6.56%6.56%。企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资40企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资 贸易融资（出口代付）贸易融资（出口代付） 境内银行利用其

36、境外分行或代理行的人民币资金，境内银行利用其境外分行或代理行的人民币资金，为客户办理跨境贸易结算时提供的短期融资服务。为客户办理跨境贸易结算时提供的短期融资服务。 四原则：出口试点企业名单内企业、借还人民币、四原则：出口试点企业名单内企业、借还人民币、贸易合同人民币结算、符合国内利率政策贸易合同人民币结算、符合国内利率政策41企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资 贸易融资贸易融资境内银行境内银行境外银行境外银行出口企业出口企业境外企业境外企业146375242企业篇企业篇（三）：（三）：跨境人民币投融资跨境人民币投融资 贸易融资贸易融资出口商向境内银行申请，境内银行按照

37、相应的管理办法进行初审；出口商向境内银行申请，境内银行按照相应的管理办法进行初审； 业务初审通过后，境内银行向境外银行询价，并商定最终价业务初审通过后，境内银行向境外银行询价，并商定最终价格、融资期限等事宜，并提供贸易合作等相关业务资料；格、融资期限等事宜，并提供贸易合作等相关业务资料； 境外银行按报文要求将融资款项汇往境内银行；境外银行按报文要求将融资款项汇往境内银行； 境内银行收到境外银行融资性付汇报文后，进行信贷和贸易境内银行收到境外银行融资性付汇报文后，进行信贷和贸易背景真实性的审查，将款项入客户账户；背景真实性的审查，将款项入客户账户； 境外客户向境内出口商汇出货款；境外客户向境内出

38、口商汇出货款；出口商收到货款后，将融资款本息偿还境内银行；出口商收到货款后，将融资款本息偿还境内银行；境内银行将融资款项扣除手续费用后归还境外银行。境内银行将融资款项扣除手续费用后归还境外银行。 43企业篇企业篇（三）：（三）：其他业务其他业务 境内非金融企业境外发人民币债券境内非金融企业境外发人民币债券 20122012年年5 5月月发改委文件发改委文件境内非金融机构赴港特别行境内非金融机构赴港特别行政区发行人民币债券有关事项的通知政区发行人民币债券有关事项的通知 其他渠道其他渠道44企业篇企业篇（四）：业务准备（四）：业务准备 依法诚信经营，确保跨境贸易人民币结算的贸易依法诚信经营，确保跨

39、境贸易人民币结算的贸易真实性；真实性； 与境外对手签订人民币商务合同；与境外对手签订人民币商务合同； 找境内结算银行为其做跨境人民币结算；找境内结算银行为其做跨境人民币结算； 首次办理业务时向其境内结算银行提供企业名称、首次办理业务时向其境内结算银行提供企业名称、组织机构代码、海关编码、税务登记证号以及企组织机构代码、海关编码、税务登记证号以及企业法定代表人、负责人身份证等信息，即填写业法定代表人、负责人身份证等信息，即填写企业信息情况表企业信息情况表 建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报建立跨境贸易人民币结算台账，准确记录进出口报关信息和人民币资金收付信息关信息和人民币资金收付信息4

40、5企业篇企业篇（四）：业务准备（四）：业务准备 哪类境外企业更易接受人民币哪类境外企业更易接受人民币1 1）在香港注册的企业（离岸人民币市场）在香港注册的企业（离岸人民币市场）2 2）在境外有关联公司的企业（尤其在东盟）在境外有关联公司的企业（尤其在东盟）3）在香港、东盟设立账户的外国企业在香港、东盟设立账户的外国企业4 4）其他企业）其他企业-8 8月月1 1日起，香港银行可以为非香港居民开户和提供各日起，香港银行可以为非香港居民开户和提供各类的人民币服务。类的人民币服务。-8-8月月3131日，日，海峡两岸货币清算合作备忘录海峡两岸货币清算合作备忘录签署，两岸签署，两岸之间人民币结算、投资

41、将便利化。之间人民币结算、投资将便利化。46浙江试点以来境外人民币实际收付累计结算量占比浙江试点以来境外人民币实际收付累计结算量占比国别（地区）国别（地区）结算量（亿元）结算量（亿元）占占 比比香港香港250854.37%新加坡新加坡54411.79%澳门澳门3728.06%日本日本264 5.72%英属维尔京群岛英属维尔京群岛1082.34%卡塔尔卡塔尔107 2.32%法国法国952.06%澳大利亚澳大利亚921.99%德国德国61 1.32%美国美国52 1.13%韩国韩国51 1.10%合合 计计425492.20%47企业篇企业篇（四）：业务准备（四）：业务准备 与对手谈判技巧与对手

42、谈判技巧 采用人民币时，我方无汇率风险和汇兑成本，但对方采用人民币时，我方无汇率风险和汇兑成本，但对方有汇率风险和汇兑成本有汇率风险和汇兑成本 告知境外企业怎样获取人民币资金告知境外企业怎样获取人民币资金 告知境外企业怎样使用人民币资金告知境外企业怎样使用人民币资金48企业篇企业篇（四）：业务准备（四）：业务准备告知境外企业怎样获取人民币资金告知境外企业怎样获取人民币资金贸易渠道：贸易渠道：向境内企业出口收取人民币向境内企业出口收取人民币 购买渠道：购买渠道：向当地境外参加行购买人民币向当地境外参加行购买人民币 融资渠道：融资渠道：由当地境外参加行提供人民币贸易融资由当地境外参加行提供人民币贸

43、易融资由境内结算银行直接提供人民币贸易融资（融资金额以双方贸由境内结算银行直接提供人民币贸易融资（融资金额以双方贸易合同金额为限）易合同金额为限）由当地货币当局动用与人民银行签订的由当地货币当局动用与人民银行签订的“双边本币互换双边本币互换协议协议”中的人民币，通过当地境外参加行向企业提供人中的人民币，通过当地境外参加行向企业提供人民币融资民币融资49告知境外企业怎样使用人民币资金告知境外企业怎样使用人民币资金 贸易渠道贸易渠道 出售渠道：出售渠道： 将人民币卖给当地境外参加行，可投资于国内银行间债券市将人民币卖给当地境外参加行，可投资于国内银行间债券市场场 投资渠道：投资渠道： 存放在当地境

44、外参加行获取利息存放在当地境外参加行获取利息 用于向国内的直接投资，股东、关联公司借款用于向国内的直接投资，股东、关联公司借款企业篇企业篇（四）：业务准备（四）：业务准备50企业篇企业篇（四）：业务准备（四）：业务准备 可能遇到一些问题可能遇到一些问题人民币作为被普遍接受的结算货币地位尚未建立（美国、欧人民币作为被普遍接受的结算货币地位尚未建立（美国、欧洲）洲）企业核心竞争力不强、议价能力有限企业核心竞争力不强、议价能力有限海外人民币资金存量较少海外人民币资金存量较少境外企业或机构缺乏人民币投资融资渠道，尚未形成活跃的境外企业或机构缺乏人民币投资融资渠道，尚未形成活跃的人民币离岸资本市场人民币

45、离岸资本市场 人民币在资本项下尚未实现可自由兑换人民币在资本项下尚未实现可自由兑换 试点政策和配套措施有待完善和落实试点政策和配套措施有待完善和落实51企业篇企业篇（五）：注意事项（五）：注意事项 出口企业如出现贸易背景不真实或涉税出口企业如出现贸易背景不真实或涉税事件等违反国家有关规定的，将取消试事件等违反国家有关规定的，将取消试点资格；违法信息将录入人民银行企业点资格；违法信息将录入人民银行企业信用信息基础数据库信用信息基础数据库 建立台账建立台账52政策篇政策篇 简单回顾 基本情况 政策解读 展望53 政策篇（政策篇（一）：一）： 简单回顾简单回顾 试点准备阶段（）试点准备阶段（） -2

46、0082008年年9 9月至月至1212月，国务院先后下发的月，国务院先后下发的“金融三十条金融三十条”等等4 4个文件中要求开展跨境贸易人民币结算试点个文件中要求开展跨境贸易人民币结算试点 -2009-2009年年4 4月月8 8日，国务院第日，国务院第5656次常务会议决定在上海市和广次常务会议决定在上海市和广东省东省4 4城市开始试点城市开始试点 -2009-2009年年6 6月月2929日，人民银行与香港金管局就内地与香港跨日，人民银行与香港金管局就内地与香港跨境贸易人民币结算试点业务签订中国人民银行与香港金境贸易人民币结算试点业务签订中国人民银行与香港金融管理局补充合作备忘录（三）融

47、管理局补充合作备忘录（三）54政策篇（政策篇（一）：一）： 简单回顾简单回顾 试点启动阶段（）试点启动阶段（） -7 7月月1 1日，日， 人民银行等人民银行等5 5部委跨境贸易人民币结算试点管理办部委跨境贸易人民币结算试点管理办法法 - -7 7月月3 3日，日， 人民银行出台跨境贸易人民币结算试点管理办法人民银行出台跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则实施细则 - -7 7月月6 6日、日、7 7日日，上海、广东四城市开始试点上海、广东四城市开始试点 - -8 8月月2525日日，国税总局下发国税总局下发关于跨境贸易人民币结算出口货关于跨境贸易人民币结算出口货物退（免）税有关事项的通知物

48、退（免）税有关事项的通知 - -9 9月月8 8日，海关总署下发关于跨境贸易人民币结算试点有关问题日，海关总署下发关于跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知的通知55 政策篇（政策篇（一）：一）： 简单回顾简单回顾 试点扩大阶段试点扩大阶段(2010.6.22-)(2010.6.22-) -6 6月月2222日，国务院日，国务院6 6部门下发部门下发关于扩大跨境贸易人民币结关于扩大跨境贸易人民币结算试点有关问题的通知算试点有关问题的通知 -7 -7月月1919日，人民银行与中银香港签署新的清算协议日，人民银行与中银香港签署新的清算协议 -8-8月月1717日，人民银行发布日，人民银行发布关于境外

49、人民币清算行等三关于境外人民币清算行等三类机构运用人民币投资银行间债券市场试点有关事宜的通类机构运用人民币投资银行间债券市场试点有关事宜的通知知 -8 -8月月3131日，人民银行发布日，人民银行发布境外机构人民币银行结算账境外机构人民币银行结算账户管理办法户管理办法 -2011 -2011年年1 1月月6 6日，人民银行公告日，人民银行公告境外直接投资人民币结境外直接投资人民币结算试点管理办法算试点管理办法56 政策篇（政策篇（一）：一）： 简单回顾简单回顾 试点扩大阶段试点扩大阶段(2010.6.22-)(2010.6.22-) - 2011年7月27日，国务院6部门下发关于扩大跨境贸易人

50、民币结算地区的通知(银发【2011】203号)，国务院批准同意将跨境贸易人民币结算试点范围扩大到全国。 - 2011年8月17日，国务院副总理李克强在香港出席 国家“十二五”规划与两地经贸金融合作发展论坛中，公布了一系列支持香港人民币离岸市场发展的重要措施 57首批试点地区第二批试点扩大地区境内境内 境外境外 全部放开全部放开 第三批试点扩大地区58业务范围从个别地区逐步扩大到全国业务范围从个别地区逐步扩大到全国 2009年7月上海、广东的广州、深圳、珠海、东莞等城市开始试点； 2010年6月扩大到浙江等20个省（市）； 2011年8月扩大到全国。政策篇（政策篇（一）：一）： 简单回顾简单回顾

51、59 政策从贸易项下逐步扩展到资本项下政策从贸易项下逐步扩展到资本项下 20092009年，出台年，出台跨境贸易人民币结算试点管理办法跨境贸易人民币结算试点管理办法、跨境贸跨境贸易人民币结算试点管理办法实施细则易人民币结算试点管理办法实施细则以及海关报关、出口退以及海关报关、出口退税等支持货物贸易的配套政策。税等支持货物贸易的配套政策。 20102010年，出台年，出台关于境外人民币清算行等三类机构运用人民币投资关于境外人民币清算行等三类机构运用人民币投资银行间债券市场试点有关事宜的通知银行间债券市场试点有关事宜的通知和和境外机构人民币银行境外机构人民币银行结算账户管理办法结算账户管理办法。政

52、策篇（政策篇（一）：一）： 简单回顾简单回顾60政策从贸易项下逐步扩展到资本项下政策从贸易项下逐步扩展到资本项下 20112011年，年，1 1月出台月出台境外直接投资人民币结算试点管理办法境外直接投资人民币结算试点管理办法，1010月出台月出台外商直接投资人民币结算业务管理办法外商直接投资人民币结算业务管理办法，1212月下发月下发关于关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见和和基金管理基金管理公司、证券公司人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法公司、证券公司人民币合格境外机构投资者境内证券投资试点办法。20122012年，年，2

53、 2月月关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知关于出口货物贸易人民币结算企业管理有关问题的通知，6 6月月关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知，7 7月月关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通关于境外机构人民币银行结算账户开立和使用有关问题的通知知。政策篇（政策篇（一）：一）： 简单回顾简单回顾61 跨境人民币结算跨境人民币结算主要政策制度主要政策制度跨境贸易人民币结算试点管理办法、实施细则 税务总局和海关总署文件人民币跨境收付信息管理系统暂行管理办法境外机构人民币银行结算账户管理办法、关于境外机构人民币结算账

54、户开立和使用有关问题的通知 境外直接投资人民币结算试点管理办法关于明确跨境人民币业务相关问题的通知外商直接投资人民币结算业务管理办法、关于明确外商直接投资人民币结算业务操作细则的通知关于境内银行业金融机构境外项目人民币贷款的指导意见政策篇（政策篇（一）：一）： 简单回顾简单回顾62金融业务种类逐渐丰富金融业务种类逐渐丰富 试点之初只有货物贸易人民币结算试点之初只有货物贸易人民币结算业务；业务；接着，接着，跨境人民币贸易融资、人民币保函跨境人民币贸易融资、人民币保函等业务等业务推出；随后，推出；随后，人民币对外直接投资、人民币对外直接投资、外商人民币直接投资外商人民币直接投资、境外人民币项目贷、

55、境外人民币项目贷款陆续展开。款陆续展开。政策篇（政策篇（一）：一）： 简单回顾简单回顾63 全国业务发展状况全国业务发展状况2011年，全国累计办理跨境货物贸易结算1.56万亿元，同比增长2.6倍，占同期海关进出口总额的6.6%；合计2.08万亿元，同比增长3.1倍。全国累计办理人民币对外直接投资结算金额201.5亿元，外商直接投资结算金额907.2亿元。2012年1至9月，全国累计办理跨境贸易人民币结算业务20500亿元，其中货物贸易结算金额14233亿元，占同期海关货物进出口总额的7.9%。同期，全国共办理人民币对外直接投资结算金额221亿元，外商直接投资结算金额1545亿元。政策篇（政策篇（二）：二）： 基本情况基本情况64 浙江业务发展状况浙江业务发展状况2011年，浙江省跨境人民币业务累计结算金额3090亿元，是2010年业务量的25.1倍；其中货物贸易结算964.6亿元。此外，9.35亿元为境外