人行“三先”杯国库知识竞赛题库

1、三先杯”国库知识大奖赛题库一、单项选择题1国库是国家金库的简称，是办理（ A）的专门机构。A、预算收入的收纳、划分、留解B、库款支拨C、预算收入的收纳、划分、留解和库款支拨2、根据相关法律规定，我国国库是由（ C）。A、中国人民银行代理 B、商业银行经理C、中国人民银行 经理D、财政部门代理3、国家的（C）预算收入必须按规定期限缴入国库，国家的（ ）预算支出必须按规定通过国库拨付。A、全部，大部分 B、大部分，一切 C、全部，一切4、纳税人缴纳税款的方式有（ C）。A、可到国库直接缴纳现金 B、只能通过纳税人银行账户转 账C、可通过纳税人银行账户转账或现金转账5、 中国人民银行经理国库职责先后

2、在（C）法律中有明确规 定。A国家金库条例 B、国家金库条例、预算法C、 国家金库条例 、预算法、中国人民银行法6、现行中华人民共和国国家金库条例及其实施细则 是（B）公布实施的。A、 1950 年 3 月 27 日 B 、 1985 年 7 月 27 日 C、 1995 年 7 月 27 日7、预算法规定（B）以上各级预算必须设立国库。A、省级B、县级C、乡镇级8、 人民银行经理国库的优越性主要表现在：（C）A、库款调拨灵活，资金安全，核算准确B、有利于中央银行的宏观调控和国库监督作用的发挥C、以上都是9、 （ D）是国库资金风险管理的第一责任人。A国库部门负责人、 B 国库会计主管、 C

3、国库会计经办人员、 D 国库主任（含 副主任）10、国家金库条例规定国库的权限主要有六项，下列叙 述有误的是（ C）。A、督促检查各经收处和收入机关将所收款项全部缴入国库； 有权监督财政存款的开户和财政库款的支拨。B、对不符合国家规定而要求办理退库的有权拒绝办理； 对不符合规定的凭证有权 拒绝办理。C对违反规定的业务凭证，只要有政府领导签字和 财政部门公章，无须拒绝办理。11、国库主任是由（C）担任。A、本级财政部门负责人 B、本级人民银行国库部门负责人C、本级人民银行行长12、公共财政的内涵包括（ C）。A、公共财政着眼于满足社会公共需要，其活动对象是提供 公共物品。B、公共财政的核心是效率

4、，立足点是非市场盈利性， 是运行机制法制化的财政。C、以上都是13、国库会计检查的最终目的是（ C）。A、完成上级部门布置的任务B、监督会计经办人员 C、确保国库资金安全14、（ C）可以依法办理预算收入退库。A、国库经收处B、有资金余额的财政专户 C、只有国库15、 财政部门对预算拨款的管理原则有（B）。A、按照批准的预算拨款 B、按照规定的预算级次和程序拨 款，按照进度拨款C、以上都是16、国库会计重要事项实行（B）审批制度。A、国库主任B、国库会计主管 C、国库部门负责人17、 未经本级政府财政部门同意，其他单位或个人（C）或 者以其他方式支配已入库的国库库款。A、可以动用或冻结 B、可

5、以冻结但不可以动用 C、均无权 动用、冻结18、国库监管报告的内容包括（ C）。A、国库自身资金风险监管；预算收入的监督； B、库款支 拨、退付及更正情况的监督；预算收入过渡账户监督情况 C、以 上都是19、国库统计分析工作的主要作用包括（ C）。A、分析和预测国库资金运行、变动趋势，为政府和相关部 门提供统计信息和参考依据， 同时也是加强国库资金管理、 防范 资金风险的重要手段之一。 B、为货币政策、财政政策的制定和 执行提供参考依据。C、以上都是20、中国人民银行法规定，（C）可以代理国务院财政部 门向各金融机构组织发行、兑付国债和其他政府债券。A、中国银行B、中央国债公司C、中国人民银行

6、21、我国居民个人可以购买的国债包括（ A）。A、凭证式国债、储蓄国债（电子式）B、交易所记账式国债、柜台交易记账式国债 C、以上都是22、当前财政国库管理制度改革的主要内容是（ C）。A、所有财政性资金都纳入国库单一账户管理，财政收入直 接缴入国库单一账户； B 、财政支出通过国库单一账户直接支付 到商品和劳务供应者账户、 预算单位账户等最终收款账户 C、以 上都是23、衡量一个国家国库管理水平的主要标准是（ C）。A、对国库现金和债务管理的效率；B、能否及时、准确地提供完整的预算执行报告， 为财政管理和宏观调控提供依据。 C、 以上都是24、国库现金管理的主要目标有（ C）。A、加强国库现

7、金流管理，保持较低的闲置资金余额，实现 资金收益最大化； 与政府债务管理政策相结合， 实现债务成本最 小化； B 、保持与货币政策目标的协调；准确及时地实现国库支 付，维护政府信誉。C、以上都是。25、国家预算以形式差别为依据，可分为（ A）。A 单式预算和复式预算、 B 部门预算和综合预算、 C 增量预 算和零基预算、 D 中央预算和地方预算。26、纳税人是纳税义务人的简称， 是税法规定的直接负有纳 税义务的法人和 （C） ，法律术语称为课税主体。纳税人是税收制 度构成的最基本的要素之一，任何税种都有纳税人。A单位、B团体、C自然人、D私人。27、税率是（C）与课税对象之间的比例，是计算应纳

8、税额 的尺度，它体现征税的深度。税率的设计，直接反映着国家的有 关经济政策， 直接关系着国家的财政收入的多少和纳税人税收负 担的高低，是税收制度的中心环节。A已纳税额、B所纳税额、C应纳税额、D未纳税额。28、 国库应及时办理预算收支业务更正，（B）变更过去的 账表。A 可以、 B 不得、 C 经上级批准可以29、金融违法行为处罚办法对金融机构占压财政存款或 资金的处罚规定，金融机构占压财政存款或资金的，给予警告， 没收违法所得， 并处违法所得 1倍以上 3 倍以下的罚款， 没有违 法所得的，处5万元以上（C）以下的罚款，对该金融机构直接 负责的高级管理人员给予撤职直至开除的纪律处分， 对其他

9、直接 负责的主管人员和直接责任人员给予降级直至开除的纪律处分。A10万元、B20万元、C30万元、D40万元。30、金融违法行为处罚办法规定金融机构依法协助税务 机关、海关办理对纳税人存款冻结、扣划，造成税款流失的，给 予警告，并处10万元以上（B）万元以下的罚款，对该金融机构 直接负责的高级管理人员、 其他直接负责的主管人员和直接责任 人员，给予撤职直至开除的纪律处分， 构成违反治安管理行为的， 依法给予治安管理处罚， 构成妨碍公务罪或者其他罪的， 依法追 究刑事责任。A30、 B50、 C60、 D80。31、财政总预算会计制度规定，一般预算收入一般以本 年度缴入 （B） 的数额为准。A上

10、级国库、B基层国库、C省分库、D总库。32、商业银行、信用社代理国库业务管理办法规定，国 库经收处将经收税款转入 “待结算财政款项” 以外其他科目或账 户的，视同挪用预算收入处理，并视情节轻重，处 5000 元以上、(D)元以下的罚款。A5000、B8000、C10000、D20000。33、( C)是一般会计明细核算的主要形式，按单位或资金性 质开立， 根据记账凭证逐笔连续记载， 具体反映各项财政性资金 收付的明细情况，是各科目的详细记录。A国库会计登记簿、B国库会计日计表、C国库会计分户账、 D国库会计余额表。34、(D)指计算各种总量指标所采用的扣除了价格变动因素 的价格， 可进行不同时

11、期总量指标的对比。 按该价格计算总量指 标有两种方法：一种是直接用产品产量乘某一年的不变价格计 算；另一种是利用价格指数进行缩减。A不变价格、B消费价格、C生产价格、D可比价格。35、( D)是指国债余额占国内生产总值的比重。这一指标表 示国家债务化程度和国债累积额与当年经济规模总量之间的比 例关系， 是衡量债务适度规模的重要指标之一。 国际上一般认为 此指标不应超过 60。A国债依存度、B国债偿债率、C国债收益率、D债务负担率。二、多项选择题1、新中国成立以来国家金库条例的颁布情况是( AB)。A 第一次是 1950 年 3 月 3 日，由政务院第二次政务会议通 过，公布了中央金库条例 、

12、B 第二次是 1985 年 7 月 27 日由 国务院正式发布中华人民共和国国家金库条例 、 C 第三次是 1994 年 1 月 1 日由国务院对中华人民共和国国家金库条例 进行了修订、D第四次是2004年7月27日由国务院对中华人 民共和国国家金库条例进行了修订。2、中央银行经理国库的优越性有( ABCD)。A 库款调拨灵活、 B 资金安全，核算准确、 C 有利于中央银 行的宏观调控、D有利于发挥中央银行的监督作用。3、财政的基本特征有（ ABC）。A 阶级性与公共性、 B 强制性与无直接偿还性、 C 收入与支 出的对称性、D盈利性与效率性。4、纳税人、扣缴义务人的权利是（ AB）。A知情权

13、、陈述权、申辩权、请求保密权；B依法申请减税、免税、退税权； C 依法申请行政复议权、依法提起行政诉讼权； D依法请求国家赔偿权；E监督权。5、我国财政收入的主要形式有（ AE）。A税收收入、B企业收入、C债务收入、D国民收入、E其他 收入。6、国库会计工作遵循（ABD的原则。A垂直领导、B分级管理、C属地管理、D分级负责、E各负 其责。7、政府收支分类改革后，政府收支分类体系可分为（） 。A收入分类、B收入功能分类、C支出功能分类、D支出经济 分类。8营业税是对在中华人民共和国境内（CD的单位和个人， 就其取得营业额征收的一种税。A生产产品、B销售商品、C提供应税劳务、D转让无形资产 或者销

14、售不动产。9、 国库应认真做好各项对账工作，主要包括： （ABCDEFG A 国库与征收机关对账、 B 国库与财政部门对账、 C 国库与集中支付代理银行对账、 D 国库与会计营业部门对账、 E 国库与 同城清算系统对账、F国库上下级之间对账、G国库内部对账。10、 个人所得税以取得应税所得的个人为纳税人。按照住所 和居住时间两个标准，可将个人所得税的纳税人分为（ CD。A单位纳税人、B私人纳税人、C居民纳税人、D非居民纳税 人、E个人纳税人。11、货币政策目标是指中央银行通过货币政策的制定和执行 所要达到和实现的社会经济发展目标。 一般来说， 货币政策目标 包括( BCDE)。A资源配置、B稳

15、定物价、C充分就业、D经济增长、E平衡 国际收支。12、 国库会计档案保管期限分为永久和定期两类，定期分为 (AC)两档。A5 年、B10 年、C15年、D20年13、永久保管的纸质国库会计档案有( ABC)。A 各级国库本身的和全辖汇总的年度决算报表(包括决算说 明书)。B 国债兑付结束报告表、已兑付国债销毁表；国债收款单清 理、移交后形成的各类报表、文字说明，国债收款单挂失、转移 登记簿和国库券收款单抄本补发登记簿等其他属于永久保管的 国债登记簿及报表。C 国库会计档案保管调阅登记簿、国库会计档案销毁清册和 国库业务交接登记簿。D国库会计凭证及附件。E 重要空白凭证的领取、使用、保管和销毁

16、情况登记簿。14、国库已经建成并大力推广应用的三大核心业务系统即“3T”系统是(ABD)A国库信息处理系统(TIPS)、B国库会 计数据集中系统( TCBS)、 C 国库综合业务系统() 、 D 国库管 理信息系统( TMIS )15、预算收入的收纳可分为( ACD)。A就地缴库、B就近缴库、C集中缴库、D税务机关、海关自 收汇缴。16、会计的特点有( ABCD)E。A 以货币为主要的、统一的计量单位。B 核算的依据是合法的凭证，因而会计的一切记录都应是合 法、有据的。C 会计有自己的完整的方法体系。D反映和监督经济情况。E分析经济运行状况，考核成果。17、国库会计的主要职责是（） 。A办理国

17、家预算收入的收纳、划分、报解。B办理库款的支拨。C向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况。D协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及 时向国家缴纳应缴款项。18、国库会计科目按科目性质分类，可划分为（） 。A资产类、B负债类、C资产负债共同类、D表内科目、E表 外科目。19、会计信息处理的基本环节是（） 。A会计数据的收集和输入、B会计数据的存贮、C、会计数据 的加工处理、D会计数据的传输、E会计信息的使用。20、我国国库单一账户体系由以下账户构成（ ABCD）。A财政部门在中国人民银行开设国库单一账户。B财政部门按资金使用性质在商业银行开设零余额账户；在 商业银行为预算单位开

18、设零余额账户。C财政部门在商业银行开设预算外资金财政专户。D经国务院和省级人民政府批准和授权，财政部门为预算单 位在商业银行开设的特殊专户（简称“特设专户” ）。三、问答题第一部分 基础知识1. 什么是国库？国库是国家金库的简称，是办理预算收入收纳、划分、留解 和库款支拨的专门机构。 国库分为中央国库和地方国库。 国家全 部预算收入必须按规定期限全部缴入国库； 国家一切预算支出必 须按规定通过国库拨付。2. 什么是国库经收处？国库经收处的职责是什么 ?国库经收处是指经收预算收入的银行和信用社。 国库经收处 必须准确、 及时地办理各项预算收入的收纳， 完整地将预算收入划转到指定收款国库。3. 中

19、华人民共和国国家金库条例 哪一年颁布实施？其重 要意义是什么？1985 年中华人民共和国国家金库条例 颁布实施。条例 明确了人民银行作为我国的中央银行， 担负着经理国库职责， 正 式形成了人民银行垂直领导下的经理国库体系， 赋予国库配合财 政发挥管理国家资金、 服务于政府预算管理和国家经济建设的职 能。4. 人民银行国库的基本职责有哪些？办理国家预算收入的收纳、 划分和留解； 审查办理国家 预算支出的拨付； 对各级财政库款和预算收支进行会计账务核 算；协助财政、税务机关组织预算收入的及时缴库，监督财政 预算收入退库， 督促企业和其他经济收入主体及时向国家缴纳应 缴款项； 组织管理和检查指导下级

20、国库和国库经收处工作； 办理国债业务，监测国债发行情况，做好国债收款单、无记名国 债的保管、兑付、销毁工作；办理国家交办的与国库有关的其 他工作。5. 人民银行国库的权限主要有哪些？督促检查各经收处和收入机关所收款项是否按规定全部 缴入国库，发现违规不缴的，及时查究处理；对擅自变更各级 财政之间收入划分范围、 分成留解比例， 以及随意调整库款账户 之间存款余额的情况， 有权拒绝执行； 对不符合国家规定要求 办理退库的有权拒绝办理；监督财政存款开户和财政库款支 拨；对不符合规定的凭证有权拒绝受理； 对任何单位和个人 强令办理违反规定的事项，有权拒绝执行，并及时向上级报告。6. 在收纳预算收入时，

21、 国库经收处应对缴款书的哪些内容进 行审核？(1) 预算级次、预算科目、征收机关和指定收款国库等要素 是否填写清楚；(2) 大小写金额是否相符，字迹有无涂改；(3) 纳税人 (包括缴款单位或个人 ) 名称、账号、 开户银行填写 是否正确、齐全；(4) 印章是否齐全、清晰；与预留印鉴是否相符；（5）纳税人存款账户是否有足够的余额。纳税人以现金缴税 时，应核对票款是否相符。7. 对不符合要求的缴款书 , 国库经收处怎么处理 ? 对不符合要求的缴款书，应拒绝受理。8. 代理国库业务要通过什么科目账户进行预算收入的核算？ 凡代理国库业务和办理国库经收业务的商业银行、 信用社均 应设立 “待结算财政款项

22、 ”一级科目。国库经收处收纳的预算收 入，一律使用 “待结算财政款项 ”科目下的 “ 待报解预算收入 ” 专户进行核算，不得转入其他科目9. 国库经收处的预算收入办理时间是如何规定的 ?国库经收处收纳的预算收入， 应在收纳当日办理报解入库手 续，不得延解、占压和挪用；如当日确实不能报解的，必须在下 一个工作日报解。10国库经收处的预算收入能否开立预算收入过渡账户？不能。代理支库的商业银行， 以及办理国库经收业务的商业 银行和信用社不得违规为征收机关开立预算收入过渡账户。 违反 规定为征收机关设立过渡账户的， 人民银行有权责令其撤销过渡 账户，并将预算收入在过渡账户中滋生的利息及罚没款项缴入当

23、地中央国库；预算收入资金按预算级次缴入相关国库。11. 预算收入的缴库方式有哪些？（1）就地缴库 （2）集中缴库（ 3）自收汇缴12. 纳税人缴税方式是如何规定的？纳税人缴纳小额税款， 凡在商业银行开有存款账户的， 应直 接通过银行办理转账缴税；未开立存款账户、用现金缴税的，各 商业银行不得以任何理由拒收。13. 商业银行代理国库业务的重要意义有哪些？（1）提高商业银行中间业务收入（2）增加核心负债（3）密切与财政部门关系（4）扩大社会影响力14. 什么是国库集中支付？国库集中支付是以国库单一账户体系为基础， 以健全的财政 支付信息系统和银行间实时清算系统为依托， 支付款项时， 由预 算单位提

24、出申请， 经规定审核机构 （国库集中支付执行机构或预 算单位）审核后，将资金通过单一账户体系支付给收款人的制度。15. 什么是国库单一账户体系？ 国库单一账户体系包括财政部门在同级人民银行设立的国 库单一账户和财政部门在代理银行设立的财政零余额账户、 单位 零余额账户、预算外财政专户和特设专户。16. 现阶段国库集中支付有哪两种支付方式？ 财政直接支付和财政授权支付两种方式。17. 实行国库集中支付制度的意义？（1）从根本上解决了财政资金多环节拨付、多头管理、多 户头存放的弊端，提高了财政资金使用效益（2）降低了财政资金运行成本（3）强化了财政预算的执行，推进了部门预算改革步伐（4）真实反映了

25、财政资金的实际支出数，使财政部门对财 经形势做出及时、准确的判断（5）有效防止了对财政资金的挤占、挪用和截留，从源头 上预防和遏制了腐败（6）提高了资金到位速度18. 什么是国库直接收付业务？其优点有哪些？ 国库直接收付业务是指国库办理的收入由缴款人账户直接 缴入国库、支出由国库直接划至最终收款人账户的各项资金收付 业务，主要包括非税收入、社会保险资金、工会经费和其他资金 的收缴、支出等。其优点在于：一是国库直接支付实现资金直达 最终收款人账户， 大大缩短了资金在途时间； 二是国库直接支付 资金不经过代理银行环节，可有效防止各环节截留、延压，且通 过国库直接支付下的加密信息拨付资金， 确保了资

26、金安全、 准确 到达收款人账户； 三是国库直接支付充分利用现有的核算系统与 人民银行支付系统接口， 使用小额支付系统批量处理功能， 减轻 了代理银行工作压力， 为财政部门节约了可观的结算费用， 降低 了支付成本； 四是有利于国家惠民利民政策的执行， 提升人民银 行国库服务政府、服务社会、服务民生的履职水平。19 什么是财税库银横向联网系统？财税库银横向联网系统是中国人民银行与财政部、 国家税务 总局、各商业银行共同建设的电子缴税系统。20. 什么是实时扣款？实时扣款是指纳税人和税务机关、 开户银行签订委托缴税协 议后，根据纳税申报信息， 由纳税人或由税务机关发起逐笔扣税 信息，扣款银行收到后予

27、以扣款， 并将回执实时返回纳税人和税 务机关。21. 什么是批量扣款？批量扣款主要适用于定期定额缴税的个体工商户， 是指纳税 人在银行建立存款账户， 并和开户银行签订委托缴税协议后， 由 税务机关每月定时发起批量扣税信息， 纳税人开户银行收到后从 纳税人存款账户扣缴税款，并将扣款结果返回税务机关。22. 纳税人开户银行办理税收收入电子缴库业务的职责是什 么？纳税人开户银行应当按规定办理税收收入电子缴库业务， 及 时接收、转发电子缴税信息， 保证应缴税款及时、 足额划缴国库， 对其开具电子缴税付款凭证的真实性、完整性和有效性负责。23. 国债承销团成员应当履行的基本义务有哪些？（1）连续参加国债

28、发行活动，按时足额向财政部缴纳国债 发行款；（2）做好国债宣传和分销工作，维护国债信誉；（3）定期报送国债发行和销售情况；（4）做好国债兑付工作，保证投资者按时足额收到国债还 本和付息资金；（5）遵守国家法律法规和行业自律规范，接受国债业务监 管部门的监督检查， 及时报告本机构出现的重大违法行为或者财 务状况恶化等情况。24. 江苏省储蓄国债承（代）销机构考评的管理原则？考评 方式？考评内容分别是什么？考评管理原则为“垂直领导、分级管理” 。考评采用非现场 考核和现场检查相结合方式。考评内容为： 1. 承（代）销、兑付 工作；2. 账务组织工作； 3. 基础宣传工作； 4.业务报表工作； 5.

29、 信息反馈工作； 6. 专题调研工作以及其他特色工作等。25. 什么是国库现金管理？ 国库现金管理是指在确保国库现金支出需要的前提下， 通过 合理使用政府资金资源，以最佳方式利用国库现金与易变现资 源，实现国库闲置现金余额最小化和投资收益最大化的一系列财 政资金管理活动。26. 我国国库改革和发展的长远目标是什么？ 我国国库改革和发展的总体方向是建立符合我国公共财政 需要的、机构完善、职能健全、监督有力的现代国库体系。长远 目标和原则：一是遵循事物发展规律，国库改革必须服务于公共财政建 设；二是强化财政集中支付制度，坚决推进国库单一账户改革； 三是建立国库管理信息系统， 加强国库信息收集和处理

30、功能； 四 是不断建立和完善国库监督管理机制， 确保政府预算资金的安全 和完整； 五是深化国库收支分析调研工作， 提高为政府决策提供 参谋的能力； 六是加强国库现金管理， 建立、健全国债管理制度。27. 什么是财政国库管理制度改革？ 财政国库管理制度改革， 是我国针对以往征收机关和预算单 位设立多重财政资金存款账户为基础的分级分散收付制度而实 施的一项改革， 目的是通过改革逐步建立起以国库单一账户体系 为基础、资金缴拨以国库集中收付为主要形式的现代财政国库管 理制度，即：建立国库单一账户体系，所有财政性资金都纳入国 库单一账户体系管理， 收入直接缴入国库或财政专户， 支出通过 国库单一账户体系

31、支付到商品和劳务供应商或用款单位。28. 东台市预算单位银行账户管理办法的适用范围？市 级国库集中支付零余额账户按用途分为哪几种？办法适用于全市各级机关、事业单位、村居、与财政存 在经费领拨关系或与机关事业单位存在隶属、 挂靠、代管关系的 社会团体、临时机构、民办非企业和其他组织银行账户的管理。预算单位开立、 变更、撤销银行账户， 实行财政审批、 备案制度。市级国库集中支付零余额账户按用途分为： 1. 财政零余额账 户；2. 单位零余额账户； 3. 专项零余额账户； 4. 汇缴零余额账户。29. 商业银行及其分支机构申请地方国库集中收付代理银行 资格应当具备哪些条件？（一）依法持有金融许可证

32、；（二）依法持有营业执照，并年检合格；（三）资金实力雄厚，资产状况良好，经营业绩较好，具有 较强的风险控制能力， 申请前两年内无重大金融、 财经违法违规 行为；（四）经营网点数量与分布较广， 能够满足地方国库集中收 付业务需要；（五）具备先进的资金汇划系统， 能够保证本行系统内资金 汇划实时到账；跨行汇划业务实时处理，保证当日（最迟次日） 到账；（六）信息系统安全、稳定，能够及时、全面、准确地反映 所代理的国库集中收付业务信息；（七）内部管理规范，内控制度完善，具有健全严格的操作 规程和保密措施、保证业务顺利开展的部门和专业人员；（八）人民银行和财政部门规定的其他条件。30. 对银行业金融机构

33、代理国库业务评价结果的反馈和运用 范围是什么？1. 评价结果每年向各银行业金融机构集中反馈一次， 可同时 通报给其上级行和本地区财政、税务、海关等相关部门。2. 对代理国库业务存在问题较多、较严重的银行业金融机 构，应将其列为下一年度重点监督对象， 加大对其管理和指导力 度。3. 连续两个年度评价结果均为 C或D类的银行业金融机构， 江苏省辖内人民银行各级分支机构应约见其机构主要负责人进 行诫勉谈话，必要时限制或暂停其代理的相关国库业务。第二部分 “十二五”时期国库业务发展规划31. “十一五”时期国库业务发展取得了哪些成就？“十一五”时期国库业务发展成就显著。 “十一五”期间， 面对国际国内

34、复杂的经济金融形势， 全国各级国库广大干部职工深入学习实践科学发展观， 切实履行中央银行经理国库职责， 努 力探索，大胆创新，国库组织机构进一步健全，管理制度日臻完善，国库信息处理系统（TIPS）、国库会计数据集中系统（TCBS、 国库管理信息系统（TMIS）三大核心业务系统（以下简称“ 3T” 初步建成，总库业务办理全面实现网络化、电子化、无纸化，预 算收支执行的效能明显提升， 监督管理更加有效， 国库资金运转 安全高效， 中央国库现金管理操作成功启动， 储蓄国债（电子式） 成功推出，国债市场进一步完善，国库参谋服务能力逐步提升， 国库可持续发展能力显著增强。32. “十二五”时期国库业务有

35、哪些发展的空间？（1）“十二五”时期，随着经济全球化步伐的不断加快，我 国社会主义市场经济体制改革不断深入， 国家宏观调控的任务更 加艰巨，需要国库提供更及时、更准确、更明细的预算收支数据 信息支持。（ 2 ）宏观经济、金融形势的复杂多变，对财政政策和货币 政策协调配合的及时性和有效性提出了更高的要求， 需要国库充 分发挥桥梁纽带作用，促进两大政策协调配合。（ 3 ）公共财政建设的不断加快、 各项民生工程的强力推进， 需要国库提供更为安全高效的预算收支执行服务。 这些方面不仅 给国库业务发展提出了新的课题，而且提供了更为广阔的空间。33. 目前国库业务中运行的三大核心业务系统是哪些？国库信息处

36、理系统（TIPS）、国库会计数据集中系统（TCBS、 国库管理信息系统（ TMIS）34当前国库工作还存在哪些困难与不足？（ 1 ）国库业务发展还不平衡，不同地区和不同级次的国库 业务水平差距较大；国库信息化建设还需进一步深化；（2）国库制度建设和监督管理手段还跟不上国库业务电子 化的发展，商业银行（含信用社，下同）代理国库在履行监督管 理职责时面临一些体制方面的障碍和问题；（ 3）国库集中收付制度改革尚需进一步完善，对国库集中 收付代理银行监督管理力度仍需加大；（4）货币政策环境对国库现金管理影响较大，国库现金管 理面临“两难”的选择；（5）国库内部控制管理有待进一步加强；（6）基层国库机构

37、岗位设置及人员素质尚不能有效满足国 库业务快速发展的需求。35. “十二五”时期国库业务发展指导思想是什么？ 以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，坚持以人为 本，深入贯彻落实科学发展观。 以积极构建现代化服务型国库为 目标，以国库资金的安全性、流动性、收益性管理为主线，顺应 公共财政建设的新要求， 适应服务对象的新需求， 寓经理于服务 之中，寓监督于服务之中， 充分发挥国库对国民经济和社会发展 的支持作用， 为实现全面建设小康社会宏伟目标做出新的更大的 贡献。36简述“十二五”时期国库业务发展基本原则是什么？ 安全高效、需求导向、依法监督、科学创新、协调发展。37. 安全高效原则的具体内

38、涵是什么？ 以维护国库资金安全为核心， 进一步增强安全意识、 责任意 识，不断强化风险控制，优化业务流程，推进信息化建设，不断 提升国库资金运行效率。38. 需求导向原则的具体内涵是什么？以服务对象的需求为导向； 进一步增强大局意识、 服务意识， 准确把握国库发展方向；通过业务创新和服务拓展，及时、有效 地满足经济社会发展对国库服务的新需求。39依法监督原则的主要内涵是什么？依法履行监督职能， 寓监督于服务之中。 通过有效监督保障 资金安全， 通过执法检查促进服务提升， 通过提升行政服务效能 树立良好的社会形象。40. 科学创新原则的主要内涵是什么？加强国库理论研究， 积极开展实践创新， 提高

39、国库工作的前 瞻性和科学性。充分发挥现代科技的支撑作用，通过信息共享、 业务流程再造不断提升工作效率和服务水平。41. 协调发展原则的主要内涵是什么？准确把握职能定位， 加强沟通协调， 切实做到事前沟通充分、 事中协调到位、事后反馈及时，强化换位思考，增进相互理解， 实现相关各方合作共赢、协调发展。42. “十二五”时期国库业务发展的主要任务是什么？（1）“十二五”期间，各级国库要立足科学发展的新实践， 着力推行国库会计标准化管理，不断提高资金安全保障能力；（2）加快推进国库信息化建设，不断提高国库业务处理效 率；（3）依法履行国库监管职责，不断提高商业银行代理国库 业务水平；（4）推进财政政

40、策与货币政策的协调，不断提高国库现金 管理水平；（5）继续加强储蓄类国债发行、兑付管理，不断提高资金 筹集能力和服务投资者的水平； 深入挖掘国库数据资源， 不断提 高国库统计分析能力；（6）高度重视国库理论研究， 不断提高国库实践创新能力。43. “十二五”时期国库业务发展的主要目标是什么？ 通过五年坚持不懈的努力， 逐步将国库建设成为资金运行安 全稳定、收支效率明显提升、现金管理能力持续增强、服务决策 成效显著、履职环境不断优化的现代化服务型国库。44. 实现国库资金运行安全稳定目标的具体含义？ 会计核算更加准确、规范；重要业务系统运行安全稳定，突 发事件应急处置能力有效提升； 会计业务实地

41、检查覆盖面、 代理 支库检查覆盖面和代理乡镇国库检查覆盖面均达到100%，实现国库资金运行管理“低风险，零案件”的总体目标。45. 实现预算收支效率明显提升目标的含义？ 预算收支环节简化， 业务流程不断优化， 无纸化程度显著提 高，有条件的地方基本实现业务实时办理； 业务创新能更好地满 足各类服务对象的差别化需求，国库服务民生能力不断提高。46实现现金管理能力持续增强的含义？国库现金预测水平不断提高， 逐步建立日常预测模型和滚动 预测机制；部行协调机制更加有效， 国库现金管理水平不断提高， 有效满足财政政策、货币政策协调配合需要。47. 实现服务决策成效显著目标的含义？（1）国库信息传递更为迅

42、捷、准确；（2）国库研究促进国库业务开展和改革发展取得新突破；（3）国库调研分析时效性、前瞻性、科学性进一步增强；（4）储蓄类国债市场更加高效健全，投资品种、投资主体、 承销机构呈多元化发展， 更加有利于财政政策、 货币政策的协调 配合。48. 实现国库履职环境不断优化目标的含义？（1）国库法律、法规体系不断完善，国库职责、定位更加 明晰；（2）与财政、税务等部门的沟通协调更加畅通、有效；（3）组织机构体系进一步完善，干部队伍建设不断加强， 国库从业人员综合素质不断提高。49. “十二五”期间提高国库资金安全保障能力包括哪些方 面工作？（1）完善国库资金风险防范制度； （ 2）推进国库会计标准

43、 化管理；（ 3）加强风险分析评估； （4）强化突发事件应急管理。50. 完善国库资金风险防范制度的主要内容是什么？（1）完善核算管理制度； （2）健全内部监督制度； （ 3）健 全风险管理制度。51. 推进国库会计标准化管理的主要内容是什么？（1）建立国库会计标准化管理体系。 （ 2）实行相对统一的 国库内控制度。（3）强化各项制度标准的监督落实。 （ 4）建立国 库会计标准化管理推动促进机制。52. 国库会计标准化管理体系如何建立？（1）在全面总结国库核算管理经验基础上，以提高国库会计核算质量为重点；（2）研究制定国库会计管理标准化的主要内容、 基本要求、 关键环节与标准。53. 相对统一

44、的国库内控制度是什么？（1）根据业务重点和风险控制能力的不同，按国库级次分 别制定国库内控制度蓝本，促进内控管理的标准化；（2）建立内控制度执行标准，制定岗位履职标准、内部检 查监督标准，促进各项制度的有效落实。54. 各项制度标准的监督落实如何强化？ （1）不断改进和加强国库会计业务实地检查，强化各项制 度标准的执行力度， 规范国库会计核算业务操作， 提高国库会计 核算质量；（2）及时排查国库资金的风险隐患， 实现国库系统运行 “低 风险、零案件”的总体目标。55. 国库会计标准化管理推动促进机制如何建立？ 加强对国库会计标准化管理工作的组织领导， 鼓励进行国库 会计标准化管理示范点建设，并

45、逐步在全国推广。根据国库会计业务实地检查结论， 对国库会计标准化管理工 作实行量化评价。56. “十二五”期间加强风险分析评估的主要内容是什么？（1）强化风险识别管理。 （2）实行风险差别管理。 （ 3）加 强创新工作风险管理。57 如何强化风险识别管理？加强国库资金风险研究， 提高国库资金运行风险分析的及时 性、准确性，增强国库风险排查、识别能力，确保风险防控措施 及时、准确落实到位。58. 如何实行风险差别管理？ 全面梳理国库资金风险点，根据风险危害程度和可控程度， 确定风险等级。在此基础上，探索建立一套科学、合理的国库风 险评估指标体系。 通过对国库资金风险的量化评估， 对各会计核 算主

46、体实行差别化管理。59如何加强创新工作风险管理？加强对国库业务创新工作的风险识别与管理， 建立事前分析 评估、事中监测反馈、 事后完善决策的国库业务创新风险管理机 制，促进国库业务科学发展。60. “十二五 ”期间按强化突发事件应急管理的主要内容是 什么？（1）完善应急管理制度。 （2）有效开展应急演练。 （ 3）落 实应急保障措施。61. “十二五 ”期间依法加强国库监管的主要内容包含哪几 个方面？（1）健全国库监管制度； （2）依法履行监管职责； （ 3）改 进国库监管手段； （4）提升依法监管水平。62. “十二五 ”时期健全国库监管制度主要抓好哪些工作 ?（1）适应国库业务发展需要，不

47、断完善商业银行代理国库 业务管理相关制度， 建立健全商业银行代理国库集中收付业务管 理办法；（2）根据人民银行执法检查程序规定，研究制定国库执法 检查程序规定；（3）根据国库监管形势变化，完善国库监管指引，研究制 定国库监管工作管理办法。63. “十二五 ”依法履行监管职责的内容是什么？（1）加强预算收支业务监督审核。 （ 2）强化对商业银行代 理业务监管。（3）加强国库行政审批业务管理。64. 如何加强“十二五”时期的预算收支业务监督审核？ 加强柜面审核监督，切实防止预算资金收纳、划分、留解、 退付、支拨、更正中各种不合规现象的发生。 严格落实对账制度， 加强与财税等部门的对账工作。准确把握

48、国库监督的边界和尺 度，加强沟通协调，依法履行对预算收支执行监督职责。65. “十二五”时期强化对商业银行代理业务监管的主要内 容是什么？加大对商业银行代理国库相关业务的监管力度， 重点解决占 压财政资金、 拒收现金税款的问题。 提高对代理国库现场检查的 频次和覆盖面。 积极参与国库管理职责范围内的金融消费者权益 保护工作。66. “十二五”时期加强国库行政审批业务管理主要包括哪 些内容？规范对商业银行代理支库、 代理乡镇国库业务审批， 加强国 库集中收付代理银行资格认定管理， 提高行政审批效率， 畅通退 出机制。 探索建立商业银行加入国库服务体系准入机制， 不断提 高国库服务体系的整体服务水

49、平。67. “十二五 ”时期改进国库监管手段的具体内容是什么？（1）推进国库监管电子化进程。（2）探索实施国库监督差别化管理。（3）建立国库监管协调机制。68. “十二五”时期如何推进国库监管电子化进程？ 研究推进与国库业务电子化同步的国库监管电子化进程， 充 分运用计算机信息网络技术，实行对拨款、退库、更正等业务的 自动监督与控制，不断提高国库监管效率。完善国库与财政、税 务、海关的电子对账模式。69. “十二五”时期探索实施国库监督差别化管理的主要内 容？强化国库非现场监管， 通过对国库会计资料的分析研究， 为 现场检查提供线索。 加强国库监管信息资料的收集整理， 建立商 业银行代理国库相

50、关业务评价制度， 研究建立国库监管评价指标 体系，探索对监管对象实行分级管理。70. “十二五”时期建立国库监管协调机制的主要举措？充分利用人民银行监管资源， 建立与行内相关部门监管信息 共享机制，积极参与综合执法检查。加强与财政、征收机关的监 管协作，探索建立联合执法检查的平台与机制。71. “十二五”期间提升依法监管水平的内容是什么？积极推行说理式执法方式， 不断规范行政执法行为。 强化执 法检查能力建设， 加强国库监管人员的执法检查技能培训， 跟踪 商业银行会计业务的变化， 研究运用电子化方式对被查单位会计 业务信息进行甄别、分析，提高国库监督检查能力。72. “十二五”期间推进国库信息

51、化建设有什么重要意义？ 有利于改进服务、 有利于提高效率、 有利于防范风险的要求， 丰富系统功能，扩大系统应用，规范系统运维。73. “十二五”期间积极稳妥推进国库信息化建设的具体内 容？按照有利于改进服务、 有利于提高效率、 有利于防范风险的 要求，丰富系统功能，扩大系统应用，规范系统运维，提升国库 信息化水平。1、加大TIPS推广力度；2、完成TCBS在全国的推 广；3、加快TMIS建设；4、加强系统业务运维。74“十二五”时间 加大TIPS推广力度的具体要求是什么？（1）丰富 TIPS 业务种类。 研究海关税收征缴业务特征和需 求，适时开发通过 TIPS 办理海关税收电子缴库功能。统筹考

52、虑 各级财政业务处理实际，确立财政、国库联网方案，开发通过 TIPS 办理财政支出功能。根据国家税务总局、人民银行公布的 接口规范，开发通过 TIPS 办理退库、更正、免抵调业务功能。 完善 TIPS 业务统计功能，满足各级国库、相关联网单位需求。（2）扩大 TIPS 业务量。加强与有关部门的沟通协调，积极 试点，以点带面，逐步扩大通过 TIPS办理海关税收电子缴库、 财政支出及退库、更正、免抵调等业务量。继续推动与税务部门 联网工作， 对于使用自行开发系统实现横向联网的地方， 完成向 全国统一的横向联网业务流程和接口标准转换工作， 实现全国各 地、各级税务部门接入 TIPS。组织各银行业金融

53、机构开展电子 缴税业务宣传，提高纳税人签约率，切实提高电子缴税业务量。75. “十二五”时期完成TCBS在全国的推广的具体要求是什 么？（1）坚持成熟一批、上线一批的原则，积极稳妥推进TCBS在全国的上线推广；（2）根据TCBS1广情况，逐步解决代理国库会计核算问题；（3）不断完善TCBS功能，按照第二代支付系统的建设进程，及时做好TCBS的相关升级改造工作。76“十二五”时期加快 TMIS建设的具体要求是什么？（1）完善TMIS现有模块。完成统计分析子模块后续工程建 设，增强系统稳定性；完善系统分析类功能，增强数据加工灵活 性。完善国债管理子模块，实现储蓄类国债数据采集的电子化， 提高数据统

54、计的及时性与准确性，完善相关统计功能。（2）推进TMIS新模块开发。开发纳税信息查询子模块，实 现按纳税人查询纳税、退税信息，按企业经济性质、行业类别生 成纳税、退税报表；开发国库监管子模块，满足国库会计核算事 前、事中、事后监督的需求。（3）整合现有系统资源。在 TMIS中开发相关子模块，实现 综合业务管理系统、 国库现金管理系统、 国债收款单管理系统及 国债兑付业务管理系统等现有系统主要功能的整体移植。77. “十二五”时期加强国库系统业务运维的具体要求是什么？（ 1 ）建立系统日常运维机制。研究制定 TIPS、TCBS、TMIS 业务运维管理办法。协调财政部、国家税务总局和各商业银行，

55、以 TIPS 接口规范为标准完善各部门业务处理系统，共同做好系 统运行的各项业务管理工作。推动制定 3T 系统运维方案，建立 国库局、科技司、金融信息中心、金电公司等部门协作机制。进 一步做好 3T 系统日常业务支持工作，配合科技司做好日常技术 支持工作。（2）加强系统应急管理。修订 TIPS、TCBS应急处置预案， 逐步制定完善 TMIS 应急处置预案。强化对各级国库的培训，规 范业务操作， 避免人为操作因素引发的系统故障事故。 有效开展 国库业务系统应急演练， 增强各级国库应急处置能力。 配合科技 司做好“ 3T”灾备系统的建设工作。78. “十二五”时期强化国库分析研究工作包括哪些方面？

56、 坚持有利于服务决策， 有利于业务发展的原则， 打造国库数据信息优质品牌， 强化常规分析和专题调研工作， 提高国库分析 研究的前瞻性、科学性和实效性。79. “十二五”时期深入挖掘国库信息资源要做好哪三个方面工作？（1）完善国库报表体系。对现有各类国库报表进行梳理和 完善，按数据来源、性质和用途进行分类规范管理。根据服务对 象需求，依托“ 3T”系统，合理合规开展国库报表创新，形成系 统完整的国库报表体系。 完善报表编制和报送制度， 提高报表数 据准确性和报送及时性。（2）健全统计信息库。根据内部和外部的需求变化，不断 丰富和完善统计指标体系， 建立科学的信息库框架。 整合国库各 类信息资源，

57、增强资料完整性。结合有关热点问题，研发具有国 库特色的信息产品，提升国库品牌效应。加强与有关部门协调， 建立外部信息收集长效机制，补充完善信息库。（3）规范国库信息管理。建立健全信息的保管、查询和对 外交流办法，规范管理国库信息库。建立国库资料保密制度，依 法管理涉密资料。80. “十二五”时期如何提高国库常规分析报告效能？（1）增强监管类报告的反映和促进功能。充分反映业务和 监管工作中的经验、问题和难点，提高报告内容的实用价值。建 立报告交流和反馈机制， 提炼并及时转发具有借鉴意义的信息内 容，研究制定经验推广和难点解决方案， 对常见多发问题进行复 查监控。（2）强化资金运行分析和预测报告的服务功能。完善分析 预测框架， 着力打造能体现和发挥国库综合服务价值的资金运行 分析和预测报告。丰富分析预测手段，加强定量分析方法研究， 合理结合定性分析，提高分析预测准确性。明