某公司财务部工作规范.docx

1、财务部工作规范(-)收银规范内容与要求1、餐厅收银工作规范(1) 上岗后签到查阅交接本，处理好上班未完成事项，备足账单发票、零钱、整理岗位卫生，检查电脑情况，签到、制卡机调到当天日期。(2) 给服务员送来的点酒水单签字，其二联给服务员去取来酒水，另一联夹入有桌号的帐卡中。(3) 客人消费结束后，根据客人所点菜、酒水单，用收银机打出客人消费账单,并认真核对后，让服务员送给客人并收款。A、收现金时，应向服务员唱票、注意验钞。B、如是店外客人要求签单的是签字有效人或酒店主持工作的部门经理，必须有挂帐协议请客人在帐单上写清单位、联系人电话，必要时清客人出示有关证件，同时注明通过什么方式或何时来付清账单

2、，送财务部挂帐。C、客人用信用卡付帐时必须识别真伪，核对是否被止付，并查看有效期、身份证及签名是否符实，超银行规定限额的必须要取得授权后方可接纳，并将授权号码注明。D、客人用支票付款的先识别真伪，需请客人出示身份证并将证号等记录在支票背面。(4) 下班前，必须做好当班的餐厅营业时间及相关统计。(5) 将现金支票、信用卡送至收款处，在两个人在场情况下投币签字证明，并将完成的营业报表连同账单交出纳，发至账单一定要连号，作废单退菜单必须经餐厅经理签字。（2）支票（七）成本控制核算流程（八）验收、保管核算流程材料核算员记账1核对单账物I攵验及单库入集归为收料仓保员登记料单，食品原料应注明保质期单料领集

3、归发料对照最低储备量编发申购信息按制料单登记料卡按先进先出原则发货点盘底月2、餐厅收款核算流程宴会预订厅务开式联菜餐服员一三取单银核取单盖收员对菜并章帐单一联现金收款给客人记账客人转总台帐单一联转审核随同取菜单与取菜单厨房联核对项目规范内容与要求收入审核工作核查酒店当日前台及各收银点交来的各种帐单、票据、结算凭证是否齐全，所有的单据必须准确，真实记载名称、数量、金额，并输入电脑。核查餐费是否按规定收取，免费、折扣是否有规定的批准手续。核查各营业点的各种优惠、折扣、减免、赠送是否符合规定。审核酒店当日各营业部门每班的收银员报告与交款表数据是否一致。负责审核酒店当日各营业点各种消费项目明细表。负责

4、审核各种签单，挂帐是否符合规定，并根据日明细账报表做好相应的分单。负责核对收银员的帐单，收款收据，杂项支出，信用减免使用是否正确，及所有单据必须联号试用，不得跳号跳页，作废帐单是否三联齐全。核查转账结算的款项和因公招待帐单是否正确，是否符合制度或审批手续。核对结账收入差额表中每笔冲账是否合理，是否有领导签准，并对日审、应收款、收银员的合理调帐要求，在做夜审前调整完毕，并写明各部位调帐核减原因。根据收银员交款表做相应银行的POS机结算。完成各营业部位的成本报表。在帐务审核完毕，报表生成，最后完成营业组成报表，应收款明细报表，营业日报表，经营日报表，内部招待报告，酒店餐饮分析报告。做电脑系统数据备

5、份。根据应收款口明细报表核对收银员应收款帐单，若有问题做好记录。收入复核工作核算各种报表，检查报表是否按收银员提供的资料完成，报表是否平衡、完整，核对无误后上交财务部经理。每口与总出纳收回收银员的投币，复核收银员所做的报表是否与投币款额一致，发现问题及时查找，并通知有关部门或当事人纠正。核对吧台发票、帐单、报表及有关原始凭证的内容是否完整，有否错漏、虚假、帐单、发票合计数与报表是否相符。酒店客人对己经发生过的费用产生疑问时应及时帮助查找帐单或发票存根，以便尽快解决问题。检查转外客帐的各种帐单是否符合手续。检查上口发生的营业收入调整冲账是否合理，是否已按规定流程审批。检查离店客人余额表，如有未结

6、账的款项，查明原因及时处理。根据核对后的各项收入编制凭证，并及时做电脑汇帐后与原始电脑结账单或营业点收入明细表一起交总稽核员。每日把审核过的各类原始帐单，报表按日期、序号存放，并妥善保存。协助财务部经理对各部位收银情况进行监督及管理，发现问题，及时纠正，保证收银按财务制度进行。接受前台转来的应收外客帐，进行整理、催收、销账，同时掌握同酒店有关的旅行社公司等客户信息情况，提供给销售部、前厅部做参考。项目规范内容与要求信用工作挂帐餐费按帐龄进行登记，对帐龄过长信用恶化的单据应及时催收。掌握客户的欠款动态，组织人员采取催款措施，广泛收集资料，将有关客户的信用情况及时提供给销售部，前厅部。根据挂帐登记

7、表，每月初报出上月挂帐发生数，收回数和欠款金额数，以及欠款收1可率等，月时写出上月催收情况汇报，报财务部、销售部和财务经理。负责处理疑难问题并及时与有关部门做好业务协调。挂账客户的信用催收工作1、信用复核对于当地企业、机关等单位提出的挂收结算申请进行复核：申请单位的详细资料是否齐全，有无酒店销传部门签署的意见，以往在本店的消费记录和付款情况，挂账最高累计限额及期限。对与协议单位签订的汇账结算合同进行复核作业：协议单位的有关资料是否齐全，以往在本店欠账与付款情况，付款信用，合同规定的房价及其他服务价格，挂账的最高累计限额，结算方式及结算期限等。2、转账审核（1）审核转来的转账结算单据，检查其有关

8、委托资料是否齐全，对协议单位的账单，还应审核其优惠折扣是否与合同一致。（2）整理转账结算单据后，邮寄或上门送交。（3）按照单位账号或明细科目，将账单的日期、号码、金额等内容输入电脑或汇入各账户中，收到款项后及时转销。3、转账催收（参照上述办理）坏账处理工作1、每月末将客户欠账按其拖欠时间长短编制应收账款账龄分析表，按户每笔分别填入表中的时间栏目内，并将对超过一个月以上的催付情况反映在备注栏内。2、将确实不能收同的每一笔坏账，写出坏账转销报告，详细写明账款发生的日期、数额、追催的次数、情况、不能收回的原因以及认定坏账的理由依据等。3、财务经理负责审核坏账转销报告，并签署处理意见，报总经理审批。食

9、品采购1、财务部根据酒店营业计划编制食品年度、季节、日采购计划，报酒店总经理批准后，由采购部食品采购员实施。2、采购部应根据采购计划的要求，进行市场调研，比较供应商所提供食品的质量和价格，每项采购均应坚持货比三家的规定进行比较选择，以保证供货价平物美。3、采购员根据采购分工和选定的供应商按采购计划填写采购申请单，经采购部经理批准后进行采购。（1）年度采购任务，需同供应商订购销合同，注明品名、规格、等级、数量、价格、交货方式、交货批量、验收标准，付款方式等具体条款。（2）季节采购一般指冰冻海、河产品，因这些食品季节性强，只能进行批量采购，采购时应同供应商签订合同或协议，注明品名、规格等，以及数量

10、、单价、金额、交货方式、交货地、交货期以及验收、付款等具体条款。（3）采购部应对日采购计划按时、按质、按量完成。（4）对大批量或高档食品及原料采购时，采购部经理应参与采购工作，并对其质量、价格加以控制。4、食品采购后，采购员应将食品交成本财产管理部验收员验收，并将验收单中采购一联收回。5、成本财产管理部验收员在验收时发现食品同采购计划中的品名、规格、数量、价格、质量有问题，食品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。物品采购1、财务部按酒店营业计划编制物品年度、月度和临时采购计划，报酒店总经理批准后，由采购部物品采购员实施。2、采购部根据采购计划的要求，进行市场调研，比较供应商所提供的物

11、品质量、价格，每项采购均应坚持货比三家的规定进行比较选择，以保证供货价平物美。3、采购员根据采购分工和选定供应商，按计划填写采购申请单，经采购部经理批准后进行采购。（1）需购物品是酒店已确认或补充库存的，应按原定规格、型号、颜色、价格等要求办理，并从原定供应商处按质、按量、按时购进，如果变动应由采购部合同使用部门上报财务经理审批后方可采购。（2）如属新品种，则需会同使用部门同供应商联系洽谈，取回样品（样本），经采购部上报财务经理批准后采购。（3）临时采购的物品采购员应根据采购计划要求急事急办，在规定时间内完成采购任务，确保酒店需要。（4）对大批量或高档物品的采购及新品种采购，采购部经理应参与采购工作，并对其质量、价格加以控制。4、物品采购后，采购员应将物品交成本财产管理部验收员验收，并将验收单中采购一联取回。5、成本财产管理部验收员在验收时发现物品同采购计划中的品名、规格、数量、价格、质量有问题，物品采购员应与供应商联系，及时办理退货、换货手续。6、临时采购的设备、材料