XX矿业资金支出报销审批管理规定

1、XX矿业资金支出报销审批管理规定 第一条 为加强公司的财务管理，明确费用报销标准、程序和办法，特制定本规定。 第二条 公司一切资金支出都必须通过财务办理，并严格按照资金预算控制。 第三条 为了减少现金的零星支付，现金借款最低限额为500元，低于500元的由个人垫付，能用支票结算的，应尽量使用支票。 第四条 按照谁借款，谁归还的原则，不允许代替他人借款，或以他人的名义借款。 第五条 凡不符合国家财经制度和公司规章制度的费用和支出，财务部门有权拒绝受理。 第六条 费用报销按以下程序 整理粘贴原始单据、填制报销单、部门负责人签字、公司领导审批、财务负责人审核、报销。 第七条 报销费用按下列要求办理

2、(一) 报销差旅费须使用“差旅费报销单”，按要求的项目填写齐全，同时报销两张以上的票据时，将票据粘贴在粘贴单上； (二) 除差旅费以外的费用报销，须填写“费用报销单”，按要求的项目进行填写，将票据粘贴在粘贴单上，票据较多时，应按票据类别分别粘贴。 第八条 公司领导审批权限划分 (一) 总经理具有以下审批权限 1公司其他高级管理人员的资金使用及报销凭证的审批； 2预算外各项资金支出审批； 3公司员工因公20000元以上的借款审批。 4公司5万元（资产原值）以上资产处置事项的审批； 5基建、重大技改项目的资金使用计划审批； 6因公出国、出境人员费用的审批； 7捐赠及非经营性支出审批； 810万元以

3、上工程结算款项复签； (二) 经营副总经理具有如下审批权限 1. 物资、设备采购款项支出审批； 2. 公司内部人员因公20000元以下的借款审批； 3. 各项税费、保险、公积金、工资、奖金、电费等审批； 4. 工程结算款项的审批； 5. 各种招待物品及日常生产经营性支出审批； 6. 除总经理审批项目以外的各项支出的审批。 (三) 按照分管工作，其他副总经理具有以下审核权限 1. 基建技改、安措、科研、地探、生产等工程的预算、决算审核； 2. 各项工程款项的拨付审核； 3. 分管单位及部门的支出预算审核； 4. 分管单位及部门的费用支出审核。 第九条 正常的差旅费由各部门负责人同意，分管经理审批

4、、财务审核后报销。 第十条 员工公出借款及报销审批规定。 (一) 员工公出借款 员工公出需要借款时，借款人应填写借款单，按下列程序办理： 1. 一般员工公出借款，经本单位领导同意签字，由公司总经理审批，财经部主任审核签字后办理； 2. 中层干部公出借款，经总经理审批，财务审核后办理。总经理不在家时，由总经理审批； 3. 公司经理公出借款，副总经理由总经理或党委书记审批，财务审后办理。总经理和党委书记借款，可以相互审批或由其他副总经理审批。 4. 公出借款应进行限额控制，原则上每人每次借款额度不超过5000元。 (二) 公出费用报销规定 1员工出差返回公司，必须在十天之内办理报销、还款手续，一次

5、一清。做到前笔不清，后笔不借。如有特殊情况，确实无法还清的，须由公司经理批准，否则，财务将从本人工资中一次或分次扣除。 2差旅费报销时，由报销人整理粘贴票据，并填制“差旅费报销单”，由单位负责人签字，公司主管领导审批，财经部主任审核后报销。 3报销金额在10000元以下，由部门领导签字后，公司总经理审批；借款及报销金额在10000元以上，由部门负责人签字，公司总经理审批后，再由总经理复签。 4对外租用车辆，费用报销标准按照公司“公务用车管理办法”规定的标准执行，报销时，依据“用车审批单”和“车票”报销。由报销人将票据整理粘贴在粘贴单上，并填差旅费报销单，经部门负责人、公司总经理批准，财经部主任

6、审核后报销。 第十一条 员工工伤借款及报销 员工因公负伤住院需要借款时，应严格按公司医药费管理规定执行。借款额应按实际需要由医保部掌握，员工痊愈出院后，医保部应及时办理药费报销，并将报销收回的医药费及时交到财经部，冲减员工借款，差额部分应由员工归还或从工资中扣除。 第十二条 物资采购资金支出审批 物资采购支出包括：机器设备、原材料及辅助材料、备品备件、低值易耗品、外购矿石等。一般情况下不支付预付款，对确实需要支付预付款的大宗材料、大型设备等支出，应根据购货合同办理。物资采购付款一律通过转账结算方式，不允许支付现金。 (一) 预付款的支付与审批 1办理预付款时，由供销部经办人根据购货合同中约定的

7、付款数额，填制借款凭证，经供销部主任签字后，经营副总经理或总经理审批，财经部主任审核后，财务方可办理付款。 2办理预付款后，供销部经办人应在一个月内索取发票并催收尾款。收到发票报销时，必须由供销部经办人、主任在发票上签字后，由公司总经理审批，财经部在对发票、入库单及相关手续进行审核后方可办理转帐手续。因催收不及时，给公司造成损失的，追究经办人和单位负责人的责任，按实际损失的20%进行追偿。 (二) 物资采购付款审批 物资采购应区别不同情况，按下列方式办理付款及报销。 1对货到，发票已到的材料、备件、低值易耗品，供销部要及时办理验收入库手续，由供销部经办人、主任在发票上签字，公司总经理审批，财务

8、负责人审核后付款。 2对货到，发票未到的，供销部要根据随货同行凭证上注明的单价、数量、金额等相关内容办理估价入库手续，财务根据估价入库单进行帐务处理（挂账），收到发票后，再按规定办理审批手续，财务负责人审核后付款。 3设备购置付款 进行设备购置时，由购置单位提出购置申请，并填制“固定资产购置申请表”办理审批手续。由企业管理部按照预算审核签字后，经公司总经理批准后，财务负责人审核后办理付款。需要办理预付款的，要提供设备购销合同。单项设备价值在5万元以下的，由总经理审批，单项设备价值在5万元（含5万元）以上的经总经理审批后，再由总经理复签，10万元以上和预算外购置由办公会集体讨论决定后，总经理审批

9、。并在“固定资产购置申请表”上注明已经XXXX年X月X日办公会讨论决定。 第十三条 工程款及维修费支出审批规定。 包括：支付给外包队的工程款、基建零星工程款、锅炉维修款、钻探工程款等。 1. 支付井下工程款 财务根据技术部、企业管理部提供的工程验收单、工程结算单及发票进行结算，工程验收单、工程结算单要经过相关单位经办人员、负责人签字，公司总经理审核。付款时，结算工程款数额在10万元以下的，由经营副总经理审批，10万元（含10万元）及以上的，由经营副总经理审批后，再由总经理复签。 2. 支付零星工程款 财务根据相关部门提供的施工预算、开工通知单、工程决算书（经过审计的）、付款通知单及发票办理付款

10、。同时，还应向财务提供施工合同。验收单、工程决算单，要经过有关单位经办人员、负责人签字，公司总经理审核。付款时，结算款在10万元以下的，由经营副总经理审批；10万元（含10万元）以上的，由经营副总经理审批后，总经理复签。 3. 钻探工程款 财务根据地质部提供的探矿工程结算单及对方开据的发票进行审核，无误后付款。有工程合同的还应提供施工合同，工程结算单应由地质部经办人、负责人签字，公司总经理审核，经营副总经理审批后，财务负责人审核后按照计划付款。 4. 锅炉维修费 财务根据有关部门提供的维修合同、完工验收后的结算单、总经理审批的发票、付款通知单进行付款，同时要附有详细的支出明细，否则，财务不予付

11、款。 一般情况下，维修项目不支付预付款。 第十四条 对外资助、捐赠、外单位借款及特殊资金支出等，要经过办公会讨论通过，并由总经理审批后，财务方可办理付款。 第十五条 招待费报销审批 XX矿业资金支出报销审批管理规定 作者：佚名 文章来源：本站原创 点击数：1354 更新时间：2011-3-28 - 1. 招待所发生的购粮、油、菜、酒、各种食品加工原料及其他招待用品等费用支出，依据发票据实报销，应由保管人员、单位负责人签字，经营副总经理审批，财务审核后报销。招待所应于每月终了，对当月发生的招待费用进行统计汇总，由办公室主任审核签字、经营副总经理审批后，交财经部进行核算。 2. 对外发生的招待费报

12、销，根据不同标准进行审批，单张票据在1000元以下由总经理审批，1000元以上由总经理审批后，总经理复签。 第十六条 外购矿石、金精粉及其他含金物料支出，由总经理审批，由经营副总经理复签。 第十七条 电费、工资、奖金、四险一金、各种税费等，由经营副总经理审批。 四险一金包括：养老保险金、失业保险金、医疗保险、工伤保险、住房公积金。 税费包括：企业所得税、资源税、营业税、房产税、土地使用税、车船使用税、印花税、资源补偿费、排污费、水资源费、河道维护费、鉴定费、地、树损失补偿费、运输费等与生产经营有关的费用。 第十八条 其他支出审批规定 1. 办公及生活用低值易耗品 包括：办公用桌、椅、电扇、暖壶

13、、面盆、纸篓，单身宿舍用床、床垫等，由外事办公室公室根据需要统一采购，批量采购时，应先提出购置申请，经总经理批准后办理。外事办公室公室并负责验收登记，报销时，由总经理审批，财经部主任审核。 2. 办公用品报销审批 办公用品统一由办公室负责有计划地采购（包括办公用纸、笔、本、尺、普通纸、复印纸、计算机打印纸、计算器及其他办公用品等）。 批量采购时，应有购置申请，列明所要购置用品的清单及数量、金额，由部门负责人签字、经营副总经理批准。报销时，办公室负责办理验收入库手续，并组织发放，月末由办公室负责将各单位领用情况报财经部。 3. 报刊、杂志、工具书报销审批 办公室负责办理报刊、杂志的订购，报销时，

14、经营副总经理审批后方可报销。购买工具书需由单位提出申请，经公司总经理批准后购买。 4. 电话费：固定电话费根据电信局开据的发票，经主管部门审核签字，经营副总经理审批后付款。 5. 办公用车修理费、油耗、养路费、过路费等由经营副总经理审批。 6. 医院购药、医疗器械、差旅费报销及其他零星支出由主管领导审批，财经部主任审核。 7. 保健食堂伙食补贴由主管领导审批，财经部主任审核后支付。 8. 其他零星支出报销，由主管领导审批，财经部主任审核。 第十九条 其他资金支出审批，在限额标准以下的，由主管领导审批，财经部主任审核。 第二十条 本规定从发文之日起执行。原（金矿200461号文件）废止。 本文来自: 中国煤矿安全生产网 () 详细出处参考：/Management/guanlizd/201103/Management