XX矿业会计电算化管理办法

1、XX矿业会计电算化管理办法 作者：佚名 文章来源：本站原创 点击数：1003 更新时间：2011-3-28 - XX矿业会计电算化管理办法 第一条 为了加强公司财务管理信息系统的管理，促进公司会计电算化工作持续健康的发展，根据财政部会计电算化管理办法、会计电算化工作规范，结合公司信息管理系统工作的特点，特制定本办法。 第二条 会计电算化的实施标志着会计工作方式的转变，公司设置会计电算化岗位。岗位的安排可以采取一人多岗的方式。但是，出纳人员不得兼系统管理岗位和电算化审查岗位。 第三条 岗位工作职责划分。 (一) 会计主管（电算主管）： 1. 组织会计核算工作，负责会计电算化岗位的设置，指导、检查

2、、考核各岗位执行规章制度的情况； 2. 根据集团公司的要求，设置的会计科目和设置会计人员财务软件操作权限； 3. 负责组织年初财务软件的建账和年终转账工作，并将转账清单、科目表，上年年终科目汇总表、本年年初科目汇总表装订成册，作为年初建账的依据； 4. 负责会计电算化系统运行过程中有关项目的设置和检查工作； 5. 负责设置会计报表的格式及数据关系，并组织有关人员具体实施； 6. 定期审查机内数据与书面资料（凭证、账簿、报表等）的一致性；防止其它影响会计数据其实性的问题发生。 (二) 系统及数据管理员 1. 负责计算机网络系统硬件和软件的维护工作，及时排除计算机系统运行中的软硬件故障； 2. 负

3、责计算机病毒的检查和防治工作，所有计算机系统要保证隔日检查一次病毒，发现病毒立即清除； 3. 负责外来存储设备的检查和审定工作，未经系统管理员审定使用外来存储设备的人员，当计算机出现问题，与系统管理员承担相同责任； 4. 负责计算机系统会计数据的安全完整，负责制订保证系统安全完整的相应控制制度及程序，检查和监督系统操作人员的具体操作是否有越权，发现问题应及时向会计主管报告； 5. 负责财务软件的数据备分工作。每日下班要在移动硬盘和硬盘上做好数据的备分工作，每月末加做一份光盘备分； 6. 根据会计主管的安排，负责制单人、复核人员及其他会计人员计算机相关知识的培训工作。负责会计报表及其他内容程序设

4、计，并对操作人员经常出现的操作失误进行必要的程序防范，保证系统运行结果的正确完整。 (三) 帐务系统管理员（账套主管） 1. 负责对输入的会计数据（记帐凭证和原始凭证等）进行审核，负责会计电算化系统的记账、对账和结帐工作； 2. 月末两个工作日之内，及时将当月全部凭证登记入帐，并打印出全部科目汇总表； 3. 年末打印出所有账页交账簿装订人员装订（因目前还未摔掉手工账，可暂不打印）。 (四) 会计凭证制单人员： 1. 负责日常各项会计凭证制单，并打印出记账凭证，随同原始凭证交审核人员审核； 2. 审核人员发现问题退回的凭证，要及时更正，重新打印出记账凭证。 (五) 现金出纳人员： 1. 根据会计

5、人员和审核人员签章的现金收付凭证，进行现金收付，并登记现金日记账； 2. 每日前结清日记账，并清查库存现金，做到账实相符。 (六) 银行出纳人员： 1. 根据会计人员和审核人员签章的银行存款收付凭证，开具支票或办理汇款； 2. 负责银行款项的收付工作，做好收支款项的登记。及时登记日记帐。 第四条 管理员在变动前必须办理交接手续，接替人员应认真接管移交工作。 具体要求如下： (一) 由会计主管（电算化主管）负责监交； (二) 交接完毕以前的系统管理维护工作由现任系统管理员负责； (三) 交接完成后由监交人员及交接的双方签字，并作为会计档案存档； (四) 移交清单包括的内容： 1. 网络服务器口令

6、及软件系统口令； 2. 每 年的历史数据备份，本年的所有的数据备份； 3. 系统维护记录本； 4. 系统软件，及版本授权证书和序列号； 5. 其他应交接的内容。 对交接内容应进行上机测试，确保交接质量。上述几项口令应最后交接。一旦交接，接替人员应立即更换所有口令，并开始承担系统管理员的所有工作。 第五条 一般操作人员的岗位交接，应在移交清册中列明操作员口令及密码，及有关资料、实物等。 操作权限如需变更的，应请示系统管理员作相应变更。会计人员调离财经部，除办理交接事宜外，还应由系统管理员取消其操作员资格。 第六条 会计电算化专用计算机硬件设备由财经部统一管理，其他部门不得使用财务硬件设备。 第七

7、条 为保障会计电算化专用设备运行良好，所有配备计算机的房间应保持良好的卫生环境，严禁吸烟，并保持适当的温度和湿度。 第八条 会计电算化硬件设备专门用于运行账务处理系统、报表系统、固定资产系统和其他会计事务处理。任何人不得安装游戏软件、个人文字处理，不得对外服务。系统管理员应适时逐台检查，发现问题及时解决。 第九条 财经部原则上不使用输出设备。如要使用必须经公司领导同意。为保证计算机系统不受病毒干扰，所有外来设备必须经系统管理员进行病毒检测和清除后，才能进行操作。 第十条 硬件设备检测工作由系统管理员负责。每周末全面检查一次，并做好记录。计算机和打印机应定期清洗上面的灰尘等。 第十一条 会计电算

8、化所用设备、软件的购置应坚持技术先进和经济合理原则既不能使引进的设备很快被淘汰，又不能一味追求最新技术而投入过高。对于已有设备应进行合理的调配，最大限度的发挥设备的效益。 软件升级由系统管理员提出书面报告，报公司领导批准后执行。实施软件升级后，根据运行情况，软件做新的备分并同定稿的文档资料保存。 第十二条 系统的维护管理工作由系统管理人员或由系统管理人员授权的专业维护人员负责进行。未经系统管理员授权，其他人员不得进行系统维护操作。 第十三条 系统运行中出现故障或出现不明意义的提示时，操作人员应保护现场，及时与系统管理员联系。由于操作人员擅自处理故障而引起的后果由操作人员自己负责。 系统管理员在

9、不能直接排除故障并且没有替代解决方案时，应请求专业维护人员的技术支持。 第十四条 要建立系统管理维护记录本，实行系统维护记录制度。对故障的发生时间、表现、解决办法、结果以及对系统进行的版本升级、运行环境更改等进行详细的记录，并由维护人员或系统管理员签字。 第十五条 财务信息的安全是指信息不丢失、不损毁、不向无关人员泄露、不被非法修改。保障信息的安全要从技术和管理两个方面着手。做好安全保密工作。 外来人员未经公司领导批准不得上机操作进入财务软件系统或拷贝数据，更不能采用其他软件进入财务软件数据库操作。 第十六条 会计软件的数据分为输入数据、输出数据、备份数据、存档数据等四类。输入数据包括输入计算

10、机的记账凭证、报表数据等，人为录入。复核人员严格审核记账凭证，以保证输入数据的正确性和合法性。数据输入的会计凭证在操作完毕后，打印装订成册存档。 输出数据包括纸质的会计资料以及数据导出。数据导出设置权限。 备份数据一般采用的是系统自动将当天发生的经济业务备份在硬盘上。按月将数据备份在移动硬盘上。 存档数据按照年度进行存档，刻录在光盘上，作为会计档案保管。 第十七条 加强对备份数据及存档数据的管理，防止被非法拷贝或毁坏，要对其内容及运行环境（如财务软件的版本）等进行记录。严禁未经授权将财务数据拷贝出系统，转给无关的人员或单位。第十八条 会计岗位权限包括软件功能权限、科目使用权限、报表使用权限及其

11、他权限。各会计岗位工作内容制定会计岗位权限标准，临时性的赋予岗位权限以外的权限应由会计主管签字。 第十九条 系统管理员负责依据会计主管签字通过的会计岗位权限标准，对各会计岗位分配权限。临时性增加的权限在完成会计主管所批准的任务后立即收回。 第二十条 操作人员必须设置自己的操作口令，并定期更换口令。口令的安全由操作人员自己负责，操作人员发现自己口令被修改或删除应及时向会计主管报告，会计主管可委托系统管理员会同电算审查员，查明原因后再做处理。网络服务器及数据库口令的安全由系统管理员负责。口令一定做到安全保密，密码设置在6位以上。 第二十一条 操作人员离开计算机前应退出系统或进行系统封锁，操作人员对

12、自己帐号下的所有操作负完全责任。 第二十二条 原则上由处理一项业务的会计人员本人将数据输入计算机，特殊情况下也可以委托他人代为输入，但必须将业务交代清楚，并且使用输入者本人的名字及口令。 第二十三条 会计软件产生的凭证、账簿、报表等会计资料，必须以书面形式打印出来，打印结果必须清楚。所有打印出的凭证、账簿、报表，要按会计工作规范的要求经制单人员、审核人员、记帐人员、会计主管签字或盖章后生效。审核人员对打印件签字或盖章，必须与机器内数据核对一致后进行。 第二十四条 每天发生的业务，应当天登记入账。日记账原则上应每天打印输出业务发生量少不能满页打印的，可按周或旬打印。一般账簿应根据实际情况和工作需

13、要按月或按季按年打印，并保持帐页的连续性。 第二十五条 特殊情况下须对存档数据作调整，需经会计主管批准，由系统管理员临时赋权，由系统管理员以外的人员操作。操作完成后应及时计算生成有关凭证、账、表，并打印存档。 第二十六条 结账时，要规定结账时间、结账顺序。产生上报报表以后不能再录入本月凭证，必须保证账表的一致。报表上报以前必须进行报表校验（勾稽关系检查），检查通过后才能上报。上报报表必须以书面及或网络传递两种方式进行。 第二十七条 系统管理员应每半个月检查一次工作日志，核实操作人员的主权时间、操作内容等。 第二十八条 对系统软硬件的操作必须按照正确的操作规程进行。电源的开关、软件的启动与关闭都应遵循正确的顺序。 本文来自: 中国煤矿安全生产网 () 详细出处参考：/Management/guanlizd/201103/Management_51865_3.html本文