合并会计报表模板---含计算公式

1、资 产 负 债 表编制单位：A公司2009年12月单位：万元资 产 行次年初数期末数资 产 行次年初数期末数流动资产流动负债 货币资金12,458,900.801,330,844.38 短期借款4613,500,000.0014,166,666.67 短期投资2 应付票据47 应收票据3 应付账款48220,458.40421,516.40 应收账款434,933.8015,716.68 预收账款49558,600.003,065,400.00 减：坏账准备5 其他应付款502,750,020.316,371,901.28 应收账款净额634,933.8015,716.68 应付工资51 预付

2、账款76,862,269.338,871,883.55 应付福利款5259,742.0193,843.50 其他应收款8-5,362,534.333,785,526.24 未交税金53-70,824.89-289,191.13 存货910,093,917.6712,874,358.53 未付利润54 待转其他业务支出10 其他未交款55260.47 待摊费用11 预提费用56 待处理流动资产净损失 12 一年内到期的长期负债57 一年内到期的长期债券投资13 其他流动负债58 其他流动资产14 流动资产合计2014,087,487.2726,878,329.38长期投资： 流动负债合计6517

3、,018,256.3023,830,136.72 长期投资21固定投资：长期负债： 固定资产原价248,784,559.6810,603,217.38 长期借款66 减：累计折旧25148,251.32694,107.05 应付债卷67 固定资产净值268,636,308.369,909,110.33 长期应付款68 固定资产清理27 其他长期负债75 在建工程2823,867.20 长期负债合计760.000.00 待处理固定资产净损失 29负债合计: 固定资产合计358,636,308.369,932,977.53所有者权益：无形及递延资产： 实收资本785,000,000.0010,00

4、0,000.00 无形资产36 资本公积79 递延资产37416,665.31329,860.01 盈余公积80168,330.69218,507.75 无形及递延资产合计40416,665.31329,860.01 未分配利润81953,873.953,092,522.45其他长期资产： 所有者权益合计856,122,204.6413,311,030.20 其他长期资产41 资产总计4523,140,460.9437,141,166.92 负债及所有者权益总计9023,140,460.9437,141,166.92补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票元； 2.融资租入固定资产原价 元； 3.库

5、存商品期末余额元； 4.商品销价准备期末余额元。资 产 负 债 表编制单位：A公司2009年12月单位：万元资 产 行次年初数期末数资 产 行次年初数期末数流动资产流动负债 货币资金12,458,900.801,330,844.38 短期借款4613,500,000.0014,166,666.67 短期投资2 应付票据47 应收票据3 应付账款48220,458.40421,516.40 应收账款434,933.8015,716.68 预收账款49558,600.003,065,400.00 减：坏账准备5 其他应付款502,750,020.316,371,901.28 应收账款净额634,9

6、33.8015,716.68 应付工资51 预付账款76,862,269.338,871,883.55 应付福利款5259,742.0193,843.50 其他应收款8-5,362,534.333,785,526.24 未交税金53-70,824.89-289,191.13 存货910,093,917.6712,874,358.53 未付利润54 待转其他业务支出10 其他未交款55260.47 待摊费用11 预提费用56 待处理流动资产净损失 12 一年内到期的长期负债57 一年内到期的长期债券投资13 其他流动负债58 其他流动资产14 流动资产合计2014,087,487.2726,87

7、8,329.38长期投资： 流动负债合计6517,018,256.3023,830,136.72 长期投资21固定投资：长期负债： 固定资产原价248,784,559.6810,603,217.38 长期借款66 减：累计折旧25148,251.32694,107.05 应付债卷67 固定资产净值268,636,308.369,909,110.33 长期应付款68 固定资产清理27 其他长期负债75 在建工程2823,867.20 长期负债合计760.000.00 待处理固定资产净损失 29负债合计: 固定资产合计358,636,308.369,932,977.53所有者权益：无形及递延资产：

8、 实收资本785,000,000.0010,000,000.00 无形资产36 资本公积79 递延资产37416,665.31329,860.01 盈余公积80168,330.69218,507.75 无形及递延资产合计40416,665.31329,860.01 未分配利润81953,873.953,092,522.45其他长期资产： 所有者权益合计856,122,204.6413,311,030.20 其他长期资产41 资产总计4523,140,460.9437,141,166.92 负债及所有者权益总计9023,140,460.9437,141,166.92补充资料：1.已贴现的商业承兑

9、汇票元； 2.融资租入固定资产原价 元； 3.库存商品期末余额元； 4.商品销价准备期末余额元。资 产 负 债 表编制单位：A公司2009年12月单位：万元资 产 行次年初数期末数资 产 行次年初数期末数流动资产 货币资金12,458,900.801,330,844.38 短期借款4613,500,000.0014,166,666.67 短期投资2 应付票据47 应收票据3 应付账款48220,458.40421,516.40 应收账款434,933.8015,716.68 预收账款49558,600.003,065,400.00 减：坏账准备5 其他应付款502,750,020.316,37

10、1,901.28 应收账款净额634,933.8015,716.68 应付工资51 预付账款76,862,269.338,871,883.55 应付福利款5259,742.0193,843.50 其他应收款8-5,362,534.333,785,526.24 未交税金53-70,824.89-289,191.13 存货910,093,917.6712,874,358.53 未付利润54 待转其他业务支出10 其他未交款55260.47 待摊费用11 预提费用56 待处理流动资产净损失 12 一年内到期的长期负债57 一年内到期的长期债券投资13 其他流动负债58 其他流动资产14 流动资产合计

11、2014,087,487.2726,878,329.38长期投资： 流动负债合计6517,018,256.3023,830,136.72 长期投资21固定投资：长期负债： 固定资产原价248,784,559.6810,603,217.38 长期借款66 减：累计折旧25148,251.32694,107.05 应付债卷67 固定资产净值268,636,308.369,909,110.33 长期应付款68 固定资产清理27 其他长期负债75 在建工程2823,867.20 长期负债合计760.000.00 待处理固定资产净损失 29负债合计: 固定资产合计358,636,308.369,932,

12、977.53所有者权益：无形及递延资产： 实收资本785,000,000.0010,000,000.00 无形资产36 资本公积79 递延资产37416,665.31329,860.01 盈余公积80168,330.69218,507.75 无形及递延资产合计40416,665.31329,860.01 未分配利润81953,873.953,092,522.45其他长期资产： 所有者权益合计856,122,204.6413,311,030.20 其他长期资产41 资产总计4523,140,460.9437,141,166.92 负债及所有者权益总计9023,140,460.9437,141,1

13、66.92补充资料：1.已贴现的商业承兑汇票元； 2.融资租入固定资产原价 元； 3.库存商品期末余额元； 4.商品销价准备期末余额元。A公司B公司C公司合计数抵消金额资产流动资产货币资金1330844.381330844.381330844.383992533.14短期投资应收票据应收帐款15716.6815716.6815716.6847150.04减：坏帐准备应收帐款净额15716.6815716.6815716.6847150.04预付帐款8871883.558871883.558871883.5526615650.65其他应收款3785526.243785526.243785526.

14、2411356578.72存货12874358.5312874358.5312874358.5338623075.59-6000待转其他业务支出待摊费用待处理流动资产净损失一年内到期的长期债券投资其他流动资产流动资产合计26878329.3826878329.3826878329.3880634988.14长期投资：长期投资合并差价固定投资：固定资产原价10603217.3810603217.3810603217.3831809652.14减：累计折旧694107.05694107.05694107.052082321.15固定资产净值9909110.339909110.339909110.3

15、329727330.99固定资产清理在建工程23867.223867.223867.271601.6待处理固定资产净损失固定资产合计9932977.539932977.539932977.5329798932.59无形及递延资产：无形资产递延资产329860.01329860.01329860.01989580.03无形及递延资产合计329860.01329860.01329860.01989580.03其他长期资产：其他长期资产资产总计37141166.9237141166.9237141166.92111423500.8-6000负债所有者权益短期借款14166666.6714166666

16、.6714166666.6742500000.01应付票据应付帐款421516.4421516.4421516.41264549.2预收帐款3065400306540030654009196200其他应付款6371901.286371901.286371901.2819115703.84应付工资应付福利款93843.593843.593843.5281530.5未交税金-289191.13-289191.13-289191.13-867573.39未付利润其他未交款预提费用一年内到期的长期负债其他流动负债流动负债合计23830136.7223830136.7223830136.72714904

17、10.16少数股东权益长期负债：长期借款应付债卷长期应付款其他长期负债长期负债合计负债合计:所有者权益：实收资本10000000100000001000000030000000资本公积盈余公积218507.75218507.75218507.75655523.25未分配利润3092522.453092522.453092522.459277567.35-6000所有者权益合计13311030.213311030.213311030.239933090.6负债及所有者权益总计37141166.9237141166.9237141166.92111423500.8-6000合计数3992533.1

18、447150.044039683.1826615650.6511356578.7238617075.5976589304.9631809652.142082321.1533891973.2971601.6989580.03989580.03111417500.842500000.011264549.2919620019115703.84281530.5-867573.3971490410.1630000000655523.259271567.3539927090.6111417500.8调整项目调整分录调整金额A和BA和CB和C合计投资项目调整 实收资本0资本公识0盈余公积0未分配利润0长期股

19、权投资0合并差价0少数股东权益0内部债权和债务的抵消应收账款-2000-2000应付账款-2000-2000预付账款-30000-30000预收账款-30000-30000应收票据0应付票据0长期债券投资0应付债券0应收股利0应付股利0其他应收款0其他应付款0存货价值中未实现利润抵消主营业务收入-20000-20000主营业务成本1400014000存货-6000-6000固定资产和无形资产中包括未实现销售利润的抵消主营业务收入0主营业务成本0固定资产原价0盈余公积抵消提取盈公积0盈余公积0合合并并资资产产负负债债表表会商01表编制单位：总公司2009年12月单位：万元资 产 行次年初数期末数资 产 行次年初数流动资产流动负债 货币资金13,992,533.14 短期借款46 短期投资2 应付票据47 应收票据3 应付账款48 应收账款447,150.04 预收账款49 减：坏账准备5 其他应付款50 应收账款净额64,039,683.18 应付工资51 预付账款726,615,650.65 应付福利款52 其他应收款811,356,578.72 未交税金53 存货938,617,075.59 未付利润54 待转其他业务支出10 其他未交款55 待摊费用11 预提费用56 待处理流