Chapter6国际贸易货款的收付(1)

1、n1.1.票据票据 n2.2.汇付汇付 n3.3.托收托收n4.4.信用证信用证n5.5.银行保函与备用银行保函与备用信用证信用证Chapter6 国际贸易货款的收付国际贸易货款的收付 国际贸易货款的收付，采用现金结算国际贸易货款的收付，采用现金结算的较少，大多使用非现金结算，即使用的较少，大多使用非现金结算，即使用代替现金作为流通手段和支付手段的信代替现金作为流通手段和支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务。用工具来结算国际间的债权债务。 金融票据金融票据是国际上通行的结算和信贷工是国际上通行的结算和信贷工具，是可以流通转让的债权凭证。具，是可以流通转让的债权凭证。广义的票据，泛指各种有价

2、证券，如债广义的票据，泛指各种有价证券，如债券、股票、提单等等。券、股票、提单等等。狭义的票据：仅指以支付金钱为目的的狭义的票据：仅指以支付金钱为目的的有价证券，是指具备一定格式的货币有价证券，是指具备一定格式的货币债权凭证。由出票人签发并无条件承债权凭证。由出票人签发并无条件承诺由自己或委托他人支付一定金额的诺由自己或委托他人支付一定金额的有价证券。有价证券。在我国，票据即汇票、支在我国，票据即汇票、支票及本票的统称。票及本票的统称。支付工具支付工具-票据票据 n一、汇票的定义一、汇票的定义n汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条

3、件支付确定的金额给收款人或者持票指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。人的票据。n n1.“汇票汇票”字样字样n 主要目的是表明票据的性质和种类，以区别于本票、支票等主要目的是表明票据的性质和种类，以区别于本票、支票等其他票据。其他票据。nBill of exchange, exchange, draftn2.无条件支付委托（无条件支付委托（Unconditional Order to Pay）n 汇票是一项付款委托书，英国票据法称之为汇票是一项付款委托书，英国票据法称之为“书面命令书面命令”（order in writing）, 是出票人要求付款人无条件支付一定是出票人要求付

4、款人无条件支付一定金额的命令，而不是一项请求。是一次性的支付，不能分期金额的命令，而不是一项请求。是一次性的支付，不能分期支付。支付。二、汇票的必要项目二、汇票的必要项目（1） Pay to A Co. the sum of five thousand US dollar providing the goods they supply are complied with contract.（2） Pay to A Co. out of the proceeds in our NO. X account the sum of five thousand US dollar.（3） “Pay to

5、 on the condition that”n（1）确定的金额。例如：）确定的金额。例如： a.1000.00 b. 1000.00 plus interest at 6% p.a. 3.一定的金额（一定的金额（Certain in Money） （2）大小写）大小写如果大小写不一致，如果大小写不一致，英国票据法英国票据法和和日内瓦统一法日内瓦统一法都规定以大写为准；我国都规定以大写为准；我国票据法票据法则规定则规定票据票据无效。无效。n 4.付款人名称（付款人名称（payer)-受票人（受票人（Drawee） 付款人的记载要有一定的确定性，以便持票人能付款人的记载要有一定的确定性，以便持票

6、人能顺利找到并且不会弄错。付款人对汇票承兑后，顺利找到并且不会弄错。付款人对汇票承兑后，就成为汇票的第一债务人，到期必须无条件付款。就成为汇票的第一债务人，到期必须无条件付款。n5.收款人名称（收款人名称（Payee）-受款人受款人n收款人是汇票上记名的债权人。又称为收款人是汇票上记名的债权人。又称为“抬头抬头”，主要有三种：主要有三种：（1）限制性抬头（）限制性抬头（Restrictive Oder):汇票不能流汇票不能流通转让，只有汇票上指定的收款人才能接受票款。通转让，只有汇票上指定的收款人才能接受票款。e.g. Pay to John Brown only Pay to John Br

7、own not transferable n（2）指示性抬头）指示性抬头(Demonstative Order)指可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的指可以由收款人或其委托人、指定人提示取款的汇票。收款人可以通过背书将汇票转让给他人，汇票。收款人可以通过背书将汇票转让给他人，由受让人以持票人身份收取款项。由受让人以持票人身份收取款项。 ne.g. Pay to the order of A Co. n Pay to the A Co. or ordern（3）来人抬头（）来人抬头（Pay to Holder）n汇票不指定收款人的名称，而只写明付给持票人汇票不指定收款人的名称，而只写明付给持

8、票人或来人。或来人。n e.g. Pay to bearern Pay to A Co. or bearern 6.出票人签字（出票人签字（Signature of the Drawer）n票据必须经出票人签字才能成立。票据责任是谁签票据必须经出票人签字才能成立。票据责任是谁签字，谁负责；不签字就不负责。字，谁负责；不签字就不负责。n出票人如果是受人委托而签字，应该在签名之前做出票人如果是受人委托而签字，应该在签名之前做出说明，即加上出说明，即加上For, On behalf of , for and on behalf of 。n For A Co. Ltd. , Londonn John

9、Brown Directorn7.付款期限（付款期限（Tenor） 即付款到期日亦称付款日期，是付款人履行即付款到期日亦称付款日期，是付款人履行付款义务的日期。付款义务的日期。n即期付款（即期付款（At Sight / On Demand）指见票即付，在持票人向付款人作付款提示时，指见票即付，在持票人向付款人作付款提示时，付款人应马上付款。如果汇票上未注明付款日期付款人应马上付款。如果汇票上未注明付款日期的，一概作为即期汇票处理。的，一概作为即期汇票处理。n At sight pay to the order of n-见票时付给见票时付给.指定人指定人定日付款定日付款 （At a Fixed

10、 Date） 汇票上规定有确切的付款日，付款人按期付款。汇票上规定有确切的付款日，付款人按期付款。 例如：例如： 2002年年5月月5日付款；日付款； On 30th June fixed pay to.出票后定期付款出票后定期付款（At 30 days after date pay to.）又称出票）又称出票远期付款，此种汇票是以出票日为基础，一段时期远期付款，此种汇票是以出票日为基础，一段时期后付款。后付款。见票后定期付款见票后定期付款 (At 60 days after Sight pay to. ） 又称见票远期付款，须由持票人向付款人作承兑又称见票远期付款，须由持票人向付款人作承兑提

11、示，然后以承兑日为起点，推算到期日。提示，然后以承兑日为起点，推算到期日。关于付款日期的计算关于付款日期的计算算尾不算头算尾不算头：出票日不计算在内，包括到期日。出票日不计算在内，包括到期日。如如：2007年年5月月10日出票，日出票，30天远期，则到期日应天远期，则到期日应为：为：2007年年6月月9日。日。月份指的日历月月份指的日历月。即按月份来算，则对应的日期不变。若对应月份无即按月份来算，则对应的日期不变。若对应月份无相应日期，则以最后一日为到期日。相应日期，则以最后一日为到期日。如如：2007年年1月月31日出票，日出票，1个月远期，则到期日个月远期，则到期日应为：应为：2007年年

12、2月月28日。（日。（2007年为平年年为平年）到期日为节假日，则顺延至第一个营业日到期日为节假日，则顺延至第一个营业日。n8.出票日期（出票日期（Date of Issue）指汇票签发的具体时间。出票日期有三个重要作用：指汇票签发的具体时间。出票日期有三个重要作用：n（1）决定汇票的有效期。）决定汇票的有效期。我国规定即期汇票的有效期是我国规定即期汇票的有效期是2年；年；日内瓦统一法规定的有效期是出票日起日内瓦统一法规定的有效期是出票日起1年时间年时间n（2）决定出票人的行为效力；）决定出票人的行为效力；n如出票时法人已宣告破产或被清理，则汇票无效。如出票时法人已宣告破产或被清理，则汇票无效

13、。n（3）决定到期日。）决定到期日。n远期汇票到期日以出票日为基础。远期汇票到期日以出票日为基础。n9.出票地点（出票地点（Place of Issue） 指出票人签发汇票的地点，对国际汇票而言，指出票人签发汇票的地点，对国际汇票而言，票据是否成立是以出票地法律来衡量的。票据是否成立是以出票地法律来衡量的。 n10.付款地点（付款地点（Place of Payment） n付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。付款地点是指持票人提示票据请求付款的地点。NO 汇票号码 Exchange for 汇票金额Beijing, China, 出票日期 At 汇票期限(即期或远期) the sight

14、 of this FIRST of exchange (the second of the same tenor and date being unpaid) paid to the order of 受（收）款人(payee)the sum of 大写金额 Value received for 对价条件（有关货物的数量、包装及品名）(quantity and name of commodity)Drawn Under出票条款（相关信用证开证行、信用证号码及开证日期）To 付款人（受票人）(payer) for and on behave of 出票人(drawer) （signature）三

15、、汇票的样式三、汇票的样式NO 20000615DT Exchange for USD 25160.00 Beijing, China, May 25 ,2004 At 60 days after the sight of this FIRST of exchange (the second of the same tenor and date being unpaid) paid to the order of Bank of China (Shanghai Branch) the sum of SAY UNITED STATES DOLLARS TWENTY-FIVE THOUSANDS

16、AND ONE HUNDRED SIXTY ONLYValue received and change to account To Wai Lok Hong LTD ,H.K UNIVERSAL TRADING CO.LTD 王明友四、四、汇票的种类汇票的种类n（一）按出票人不同划分（一）按出票人不同划分 1.银行汇票（银行汇票（Bankers Draft）：n 出票人和付款人都是银行出票人和付款人都是银行 2.商业汇票（商业汇票（Trade Bill）：n 出票人是工商企业或个人，付款人出票人是工商企业或个人，付款人是企业、个人或银行是企业、个人或银行n（二）按承兑人不同划分（二）按承兑人不

17、同划分 n1.银行承兑汇票银行承兑汇票（Bankers Acceptance Bill） n2.商业承兑汇票商业承兑汇票（Traders Acceptance Bill）（三）按是否有货运单据划分（三）按是否有货运单据划分 1.跟单汇票（跟单汇票（Documentary Bill） 2.光票汇票（光票汇票（Clean Bill）（四）按使用货币划分（四）按使用货币划分 1.外币汇票（外币汇票（Foreign Money Bill） 2.本币汇票（本币汇票（Home Money Bill）（五）按付款期限划分（五）按付款期限划分 1.即期汇票（即期汇票（Sight/Demand Draft）：见

18、票即付款的汇票。：见票即付款的汇票。 票面上载明票面上载明“见票即付见票即付”（at sight/on demand)文句文句的的 汇票，持票人向付款人提示汇票时即是汇票，持票人向付款人提示汇票时即是“见票见票”。 e.g. At sight pay to the order of . On demand pay to the order of . 出票日与到期日为同一天出票日与到期日为同一天的汇票，当天出票当天到期。的汇票，当天出票当天到期。 票面上票面上没有载明到期日的没有载明到期日的汇票，各国一般认为其提示日汇票，各国一般认为其提示日 就是到期日，因此也是见票即付。就是到期日，因此也是见

19、票即付。2.远期汇票（远期汇票（Time Bill， Usance Bill ） 出票日后定期汇票出票日后定期汇票 见票后定期汇票见票后定期汇票 定日付款汇票定日付款汇票练习练习 1n为下列左边各项找对应项。为下列左边各项找对应项。n1.银行承兑汇票银行承兑汇票 A 汇票的出票人是银行汇票的出票人是银行n2.商业承兑汇票商业承兑汇票 B 汇票的出票人是企业汇票的出票人是企业n3.银行汇票银行汇票 C 汇票的承兑人是银行汇票的承兑人是银行n4.商业汇票商业汇票 D 汇票的承兑人是企业汇票的承兑人是企业练习练习 2n不可转让的汇票，其收款人抬头为（不可转让的汇票，其收款人抬头为（ ）nA、指示式抬

20、头、指示式抬头nB、限制式抬头、限制式抬头nC、持票人抬头、持票人抬头nD、某人抬头、某人抬头Bn票据行为票据行为（acts under a bill)：n是指依据票据上规定的权利和义务是指依据票据上规定的权利和义务所确立的法律行为，包括出票、背所确立的法律行为，包括出票、背书、承兑和保证等行为。书、承兑和保证等行为。 四、四、 即期汇票的使用：即期汇票的使用：付款人出票人出票受票人付款提示付款远期汇票的使用：远期汇票的使用：收款人B到期付款人出票人出票收款人A承兑提示承兑付款人付款提示付款转让转让（一）出票（一）出票（draw/Issue）n 1、签发：写成汇票并在汇票上签字、签发：写成汇票

21、并在汇票上签字n （draw a draft and to sign it) n 2、交付：出票人要将汇票交给收款人、交付：出票人要将汇票交给收款人n (deliver a draft to the payee)n 3、形式：一式两份，每单汇票具有同等效力。、形式：一式两份，每单汇票具有同等效力。n n 正本（正本（original)-第一份汇票（第一份汇票（first of exchange)n 副本副本 （copy)-第二份汇票第二份汇票(second of exchange)（二）提示（二）提示（Presentation）n1、提示的含义、提示的含义 提示是指持票人向付款人出示票据，要求

22、提示是指持票人向付款人出示票据，要求承兑或要求付款的行为。承兑或要求付款的行为。n2、提示的法律要求、提示的法律要求 根据票据法规定，提示必须在规定的时间根据票据法规定，提示必须在规定的时间及地点作出才有效。否则，持票人丧失对前及地点作出才有效。否则，持票人丧失对前手的手的追索权追索权。但在一定期限内，持票人仍有。但在一定期限内，持票人仍有权向出票人和承兑人要求票据权利。权向出票人和承兑人要求票据权利。我国票据法规定我国票据法规定n1、即期汇票：、即期汇票：n 出票日出票日 1个月个月 2年年n 正当权利正当权利 丧失追索权丧失追索权 权利丧失权利丧失n2、远期汇票：、远期汇票：n 到期日到期

23、日 10日日 2年年n n 正当权利正当权利 丧失追索权丧失追索权 权利丧失权利丧失（三）承兑（三）承兑 （Acceptance）n是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意是指远期汇票的付款人在汇票上签名，同意按出票人指示到期付款的行为。按出票人指示到期付款的行为。n承兑应作于汇票正面。若汇票是两张一套，承兑应作于汇票正面。若汇票是两张一套，付款人只需承兑一张。付款人只需承兑一张。例如：例如：Accepted （“承兑承兑”字样）字样） John Smith （承兑人签名）（承兑人签名） April 30. 2000 （承兑日期）（承兑日期）（四）付款（四）付款 （Payment）n付款是指即期

24、票据或到期的远期票据的付款是指即期票据或到期的远期票据的持票人向付款人提示票据时，付款人支持票人向付款人提示票据时，付款人支付票款的行为。付票款的行为。付款人的注意事项付款人的注意事项 1.在合理时间内付款在合理时间内付款(24小时小时) 2.支付金钱支付金钱 3.足额付款足额付款 4.注销票据注销票据转让与拒付转让与拒付出票人出票受让人A受让人B受票人背书转让提示拒付支付款项向前手追索向前手追索 n（五）背书（五）背书（Endorsement)n是指汇票背面的签字。包括两个动作：是指汇票背面的签字。包括两个动作：n（1）在汇票背面记载相关事项并签名）在汇票背面记载相关事项并签名n（2）交付给

25、受让人。）交付给受让人。 背书的连续性背书的连续性n n 第一第一 第二第二 第三第三 第四第四 第五第五n被背书人被背书人 B C D E Fn背书人背书人 A B C D En (payee)背书的种类背书的种类n1、特别背书（、特别背书（Special endorsement)-记名背书记名背书/完全背书完全背书n背书记载的具体事项：背书记载的具体事项：n被背书人名称、背书日期被背书人名称、背书日期n背书人签章（可亲自签名也可盖章代替之）背书人签章（可亲自签名也可盖章代替之）2.无记名背书无记名背书(Endorsement in blank)-空白背书空白背书 无记名背书又称空白背书、略

26、式背书。它是指仅在票无记名背书又称空白背书、略式背书。它是指仅在票据背面签名而不注明被背书人的背书。据背面签名而不注明被背书人的背书。3.限制背书限制背书(restrictive endorsement) 限制背书是指背书人在票据背面签字、限定某人为被背限制背书是指背书人在票据背面签字、限定某人为被背书人或记载有书人或记载有“不得转让不得转让”字样的背书。字样的背书。 e.g.(1) Pay to A Co. Only (2) Pay to A Co. not transferable. (3) Pay to A Co. not negotiable (4) Pay to A Co. not

27、to order英国票据法英国票据法：背书人无权再转让票据权利。：背书人无权再转让票据权利。日内瓦票据法日内瓦票据法/我国我国票据法票据法：可以转让，但原背书：可以转让，但原背书人只对直接后手负责。人只对直接后手负责。（六）拒付（六）拒付（Dishonour）n拒付又叫退票，它是指付款人在持票人按票据拒付又叫退票，它是指付款人在持票人按票据法规定作提示时，拒绝承兑或拒绝付款的行为。法规定作提示时，拒绝承兑或拒绝付款的行为。 n拒付的表现形式：拒付的表现形式：（1）付款人正式表示不付款或不承兑；）付款人正式表示不付款或不承兑；（2）付款人或承兑人死亡、逃匿、被依法宣告）付款人或承兑人死亡、逃匿、

28、被依法宣告破产或因违法被责令停止业务活动等情况，造破产或因违法被责令停止业务活动等情况，造成事实上不可能付款成事实上不可能付款持票人遭到拒付时，有权向前手要求其偿还汇票金额及费持票人遭到拒付时，有权向前手要求其偿还汇票金额及费用的权利。用的权利。（1）可被追索的对象可被追索的对象:持票人可向承兑人、所有的前手持票人可向承兑人、所有的前手（包括所有的背书人与出票人）行使追索权。（包括所有的背书人与出票人）行使追索权。（2）追索时应递交的证明追索时应递交的证明:持票人进行追索时，应将拒付持票人进行追索时，应将拒付事实书面通知其前手，并提供被拒绝承兑或被拒绝付款事实书面通知其前手，并提供被拒绝承兑或

29、被拒绝付款的证明或退票理由书。的证明或退票理由书。（3）在实际业务中，持票人可以不按照票据债务人的先）在实际业务中，持票人可以不按照票据债务人的先后顺序，对其中一个人、数人或者全体行使追索权。被后顺序，对其中一个人、数人或者全体行使追索权。被追索人清偿债务后，可向其他汇票债务人进行追索追索人清偿债务后，可向其他汇票债务人进行追索。（七）追索（七）追索（Recourse） 1、追索权具有选择性。、追索权具有选择性。 A B C D E F2、追索权具有变向性。、追索权具有变向性。向债务人之一或数人行使追索权后，却未获得清偿时，向债务人之一或数人行使追索权后，却未获得清偿时，还可以变更被追索人，对

30、其他债务人行使追索权。还可以变更被追索人，对其他债务人行使追索权。3、追索权具有代位性。、追索权具有代位性。被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利，凭追索被追索人清偿债务后，与持票人享有同一权利，凭追索人交出的汇票和拒绝证书对自己的前手行使再追索权。人交出的汇票和拒绝证书对自己的前手行使再追索权。追索权的使用：追索权的使用：n持票人在行使追索权时，必须具备以下条件：持票人在行使追索权时，必须具备以下条件：n汇票遭到付款人的承兑提示或拒付汇票遭到付款人的承兑提示或拒付n持票人已在法定期限内向付款人做承兑提示和持票人已在法定期限内向付款人做承兑提示和付款提示付款提示1.持票人为了行使追索权应及时

31、作成拒付证书。持票人为了行使追索权应及时作成拒付证书。一、本票的定义一、本票的定义 本票（本票（Promissory Note），），又称为期票。又称为期票。 本票是一人向另一人签发的，约定即期或定本票是一人向另一人签发的，约定即期或定期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指期或在可以确定的将来时间向指定人或根据其指示向来人无条件支付一定金额的书面付款示向来人无条件支付一定金额的书面付款承诺承诺。 或：本票是出票人签发的，或：本票是出票人签发的，承诺承诺自己在见票自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 英国票据法定义英国票据法定义n

32、A promissory note is an unconditional npromise in writing made by one person to another,signed by the maker,engaging to pay on damand or at a fixed or determinable future time a sum certain in money to or to nthe oder of a specified person or to bearer. 本票必须记载的项目：本票必须记载的项目： 1.表明表明“本票本票”的字样；的字样； 2.无条

33、件支付的承诺；无条件支付的承诺； 3.确定的金额；确定的金额； 从定义可以看出，本票比汇票少了一个绝对必要项目从定义可以看出，本票比汇票少了一个绝对必要项目付款人。付款人。而是由出票人自己承担付款责任。而是由出票人自己承担付款责任。 4.4.收款人名称；收款人名称； 5. 5.出票日期；出票日期； 6. 6.出票人签章。出票人签章。 nPromissory Note for GBP800 n London, 8th Sep. 2002n At 60 days after date we promise to pay Beijing Arts and Craft Corp. Or order t

34、he sum of Eight hundred pounds only. n For Bank of Europe,n Londonn (signature)n1、写明其为、写明其为“本票本票”字样字样; 2、无条件支付承诺、无条件支付承诺n3、付款日期付款日期 4、付款地点付款地点 n5、收款人、收款人 6、出票日期和、出票日期和出票地点出票地点 n7、出票人签字、出票人签字 8、一定金额、一定金额二、本票的主要种类二、本票的主要种类 1、商业本票（、商业本票（Traders Promissory Note ) 商业本票又称一般本票，是指以工商企业为出商业本票又称一般本票，是指以工商企业为出

35、票人签发的本票票人签发的本票2、银行本票、银行本票(Bankers Promissory Note ) 银行本票是指以银行为出票人签发的本票，银行本票是指以银行为出票人签发的本票，都是即期的。在国际结算中广泛使用。都是即期的。在国际结算中广泛使用。三、本票的票据行为三、本票的票据行为n基本和汇票相似，但是没有承兑的行为。基本和汇票相似，但是没有承兑的行为。n根据我国票据法规定：只有央行审定的银行和根据我国票据法规定：只有央行审定的银行和金融机构可以签发本票；出票人必须具有可靠金融机构可以签发本票；出票人必须具有可靠资金来源；我国只允许开立自出票之日起，付资金来源；我国只允许开立自出票之日起，付

36、款期限不超过款期限不超过2个月的银行本票。未按期限进个月的银行本票。未按期限进行提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追行提示见票的，丧失对出票人以外的前手的追索权。索权。四、本票与汇票的区别四、本票与汇票的区别n 汇票汇票:出票人、付款人、收款人出票人、付款人、收款人 本票本票:出票人、收款人出票人、收款人n 汇票汇票:是命令式或委托式的票据是命令式或委托式的票据 本票本票:是承诺式的票据是承诺式的票据n 汇票汇票:承兑前是主债务人承兑前是主债务人 本票本票:绝对的主债务人绝对的主债务人n 汇票汇票:远期汇票需要承兑远期汇票需要承兑 本票本票:不需要承兑不需要承兑一、支票的定义一、支票的定义

37、支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额行或者其他金融机构在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。给收款人或持票人的票据。 A Cheque is an unconditional order in writing addressed by customer to a bank signed by that customer authorizing the bank to pay on demand a sum certain in money to or to the order of

38、a specified person or to bearer.二、支票的必要项目二、支票的必要项目 1.表明表明“支票支票”的字样；的字样； 2.无条件支付的委托；无条件支付的委托； 3.确定的金额；确定的金额；4.4.付款人名称；付款人名称； 5. 5.出票日期；出票日期； 6. 6.出票人签章。出票人签章。 三、支票的特点三、支票的特点（一）支票的出票人必须具备一定条件（一）支票的出票人必须具备一定条件 1.支票的出票人必须是银行的存款户支票的出票人必须是银行的存款户 2.出票人必须在银行有足够存款出票人必须在银行有足够存款 3.出票人与存款银行签订有使用支票的协议出票人与存款银行签订有

39、使用支票的协议 4.支票的出票人必须使用存款银行统一印制支票的出票人必须使用存款银行统一印制的支票的支票（二）支票为见票即付（二）支票为见票即付（三）支票付款人仅限于银行（三）支票付款人仅限于银行（四）通常情况下，支票的出票人是主债务人（四）通常情况下，支票的出票人是主债务人四、支票种类四、支票种类l我国票据法将支票分为：我国票据法将支票分为：1 普通支票（既可提现，又可转帐）普通支票（既可提现，又可转帐）2 现金支票（只能提现，不能转帐）现金支票（只能提现，不能转帐）3 转帐支票（划线支票转帐支票（划线支票,只能转帐，不可提现）只能转帐，不可提现） 4 保付支票（可由付款银行加保付字样并签字

40、而成保付支票（可由付款银行加保付字样并签字而成为保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经为保付支票。付款银行保付后就必须付款。支票经保付后身价提高，有利于流通）保付后身价提高，有利于流通）l性质说明：性质说明：支票都是即期的：如果支票上另行记载付款支票都是即期的：如果支票上另行记载付款日期的，该记载无效日期的，该记载无效五、支票与汇票的比较五、支票与汇票的比较l支票是存款人对银行签发的无条件支付命令支票是存款人对银行签发的无条件支付命令（英国票据法英国票据法将支票定义为以银行为付款人将支票定义为以银行为付款人的即期汇票）；汇票是由出票人对付款人签发的的即期汇票）；汇票是由出票人对付款人签发的

41、无条件支付命令，付款人可是银行或企业、个人。无条件支付命令，付款人可是银行或企业、个人。l出票人与付款人的关系：支票中的出票人与付款人的关系：支票中的两者必须先有两者必须先有资金关系资金关系，汇票则不必，一般是一种对价关系。，汇票则不必，一般是一种对价关系。l支票支票无承兑无承兑手续，远期汇票有手续，远期汇票有承兑承兑手续。手续。l票据的应用：票据的应用：支票主要用于结算，汇票可以是结支票主要用于结算，汇票可以是结算，也可是融资。算，也可是融资。l票据的形式：支票可以划线，只能开出一张，汇票据的形式：支票可以划线，只能开出一张，汇票一般不能划线，可以开出一式二份或多份。票一般不能划线，可以开出

42、一式二份或多份。出票人出票人付款人付款人商业汇票商业汇票出口商出口商进口商或银行进口商或银行银行汇票银行汇票进口地银行进口地银行出口地银行出口地银行本本 票票进口地银行进口地银行进口地银行进口地银行支支 票票进口商进口商进口地银行进口地银行票据的当事人比较：票据的当事人比较：练习练习 3n具有正副本的票据是（具有正副本的票据是（ ）nA、汇票和本票、汇票和本票nB、汇票和支票、汇票和支票nC、汇票、汇票nD、本票、本票C教学基本要求：教学基本要求：掌握掌握汇款汇款的定义、各当事人的责的定义、各当事人的责任、汇款的种类及其业务流程任、汇款的种类及其业务流程；掌握掌握托收托收的定义、各当事人的责的

43、定义、各当事人的责任、托收的种类及其业务流程任、托收的种类及其业务流程；掌握掌握信用证信用证的定义、各当事人的的定义、各当事人的责任、信用证的种类及其业务流责任、信用证的种类及其业务流程程；6.2 主要支付方式主要支付方式 国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利国际货款结算除了与支付工具有关外，还与利用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款用何种信用，采用何种支付方式，以及何时付款有关。有关。 6.2.1 汇付汇付 n一、汇付的含义一、汇付的含义汇付（汇付（Remittance）又称汇款。又称汇款。n是指在订立商务合同后，进口商将货款交给是指在订立商务合同后，进口商将货款交给进口地银行，要

44、求银行通过一定的方式，委进口地银行，要求银行通过一定的方式，委托在出口地的代理行或国外联行，将款项交托在出口地的代理行或国外联行，将款项交付给出口商的一种结算方式。付给出口商的一种结算方式。n汇付是一种顺汇方式汇付是一种顺汇方式（结算工具传送方向与结算工具传送方向与资金流动方向相同资金流动方向相同），），以商业信用为基础。以商业信用为基础。二、汇付的当事人二、汇付的当事人n（一）汇款人（一）汇款人（Remitter） 即债务人，在国际贸易合同中是进口商一方。即债务人，在国际贸易合同中是进口商一方。n其责任是填写其责任是填写汇款申请书汇款申请书、提供所要汇出、提供所要汇出的金额并承担有关费用。的

45、金额并承担有关费用。n汇款申请书是汇款人与汇出行之间的契约，汇款申请书是汇款人与汇出行之间的契约，也是汇款人的委托指示，必须明确清楚，也是汇款人的委托指示，必须明确清楚，如有填制上的错漏所引起的后果，由汇款如有填制上的错漏所引起的后果，由汇款人自行承担。人自行承担。n（1）汇款种类的选择；）汇款种类的选择； n（2）收款人姓名、地址；）收款人姓名、地址； n（3）开户行名称、地址、帐户；）开户行名称、地址、帐户； n（4）汇款人姓名、地址；）汇款人姓名、地址； n（5）汇款金额及币别；）汇款金额及币别； n（6）汇款附言。）汇款附言。 汇款申请书主要包括以下内容：汇款申请书主要包括以下内容：

46、n收款人即债权人，在国际贸易合同收款人即债权人，在国际贸易合同中是出口商一方。中是出口商一方。（二）收款人（二）收款人（Payee）（三）汇出行（三）汇出行（Remitting Bank）n指受汇款人委托而汇出款项的银行。指受汇款人委托而汇出款项的银行。其基本职责是按汇款人的要求将款项通其基本职责是按汇款人的要求将款项通过一定途径汇给收款人。过一定途径汇给收款人。n如果汇出行的如果汇出行的支付授权书支付授权书与汇款人的汇与汇款人的汇款申请书有差异而引起的后果，以及因款申请书有差异而引起的后果，以及因头寸到位不及时或汇入行的错漏，汇出头寸到位不及时或汇入行的错漏，汇出行应予负责。行应予负责。 （

47、四）汇入行（四）汇入行（Paying Bank）n它是接受汇出行委托，协助办理汇款它是接受汇出行委托，协助办理汇款业务的银行。业务的银行。n其职责是证实汇出行委托付款指示的其职责是证实汇出行委托付款指示的真实性，通知收款人取款并付款，同真实性，通知收款人取款并付款，同时也有权在头寸落实后再解付款项。时也有权在头寸落实后再解付款项。汇入行必须严格按汇出行的支付授权汇入行必须严格按汇出行的支付授权书行事，否则后果由汇入行负责。书行事，否则后果由汇入行负责。 三、汇付的方式三、汇付的方式n信汇信汇n电汇电汇n票汇票汇（一）电汇：（一）电汇：Telegraphic Transfer，T/T）n1、定义

48、、定义:是由汇款人委托汇出行用电报、电传、是由汇款人委托汇出行用电报、电传、环球银行间金融（环球银行间金融（SWIFT）等电讯手段发出）等电讯手段发出付款委托通知书付款委托通知书给收款人所在地的汇入行，委给收款人所在地的汇入行，委托它将款项解付给指定的收款人。托它将款项解付给指定的收款人。n2、优缺点、优缺点优点：交款迅速优点：交款迅速缺点：费用较高缺点：费用较高适用于金额大，需求急的汇款适用于金额大，需求急的汇款3.电汇业务流程电汇业务流程：汇款人（进口商）收款人（出口商）汇款行资金流向解付行电汇申请书、交款、付汇电汇申请回执加押电汇付款指示付讫借记通知书头寸清算电汇通知书收款人取款收据解付

49、汇款（二）信汇（二）信汇 （Mail Transfer，M/T）n1、信汇的概念、信汇的概念 汇出行应汇款人的申请，汇出行应汇款人的申请，使用使用信汇委托书或支付通知信汇委托书或支付通知书书，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。汇入行核，通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。汇入行核对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款人。对签字或印鉴后，经审核无误后付款给收款人。n2.优缺点优缺点 优点：费用低廉优点：费用低廉 缺点：由于速度较慢也不安全，目前国际上基本不采缺点：由于速度较慢也不安全，目前国际上基本不采用这种方式用这种方式3.信汇业务流程：信汇业务流程：汇款人（进口商）收款人（出口商）汇款行资金流

50、向解付行信汇申请书、交款、付汇信汇申请回执邮寄汇款通知书付讫借记通知书头寸清算汇款通知书收款人取款收据解付汇款n1、票汇的含义、票汇的含义 票汇是汇出行应汇款人的申请，开出票汇是汇出行应汇款人的申请，开出银行即银行即期汇票期汇票交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收交汇款人，由其自行携带出国或寄送给收款人凭票取款的汇款方式。款人凭票取款的汇款方式。n2、优缺点、优缺点优点：费用最低优点：费用最低缺点：收款速度最慢缺点：收款速度最慢（三）票汇（三）票汇（Bankers Demand Draft， D/D） 收款人收款人（卖方）（卖方） 汇入行汇入行（付款人）（付款人）票汇业务程序图票汇业务程序图

51、买卖合同规定以票汇付款买卖合同规定以票汇付款 汇出行汇出行（出票人）（出票人） 付款人付款人（买方）（买方）资金流向资金流向四、汇付的使用四、汇付的使用商业信用极可靠客户的赊销交易（商业信用极可靠客户的赊销交易（O/A）预付货款（预付货款（Payment In Advance） 订货付现（订货付现（Cash With Order） 交货付款（交货付款（Cash On Delivery ）定金、货款尾数、佣金和费用等支付定金、货款尾数、佣金和费用等支付大宗货物分期付款和延期付款大宗货物分期付款和延期付款 五、汇付特点五、汇付特点基于基于商业信用商业信用,汇付的优点在于手续简便、费用低廉。汇付的优

52、点在于手续简便、费用低廉。 汇付的缺点是风险大，资金负担不平汇付的缺点是风险大，资金负担不平衡。衡。六、合同中的汇付条款六、合同中的汇付条款： 合同中须明确汇付具体方式及付款期限合同中须明确汇付具体方式及付款期限 票汇应防止伪造票据票汇应防止伪造票据空头支票空头支票出票行倒闭等风险出票行倒闭等风险. 单纯支付单纯支付 凭单付汇：凭单付汇： 先发货后交单支款先发货后交单支款. 汇款人有权在收款人汇款人有权在收款人 支款前随时支款前随时通知银行将货款退回，适用通知银行将货款退回，适用 于现货交易于现货交易. .所以，出口商在收到银行汇所以，出口商在收到银行汇 款通知后应尽快发货，以交单收汇。款通知

53、后应尽快发货，以交单收汇。n2005年年3月月18日，国内某外贸公司（卖方）与香港日，国内某外贸公司（卖方）与香港D商社商社（买方）经中间人介绍签订了一份金额为（买方）经中间人介绍签订了一份金额为10万美元的贸易合万美元的贸易合同，结算方式：即期不可撤销信用证。同，结算方式：即期不可撤销信用证。n然而，临近约定的装运期前一周，对方才告知然而，临近约定的装运期前一周，对方才告知“因开证行与因开证行与卖方银行并无业务代理关系，故此证已开给有代理关系的某卖方银行并无业务代理关系，故此证已开给有代理关系的某地银行转交地银行转交”。此时，船期已到，此航线每月只有一班船，。此时，船期已到，此航线每月只有一

54、班船，若错过则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和若错过则要推迟至下一个月才能装船，这样，将造成利息和费用的损失。这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以费用的损失。这时，港商提出改用电汇方式把货款汇来，以促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提促成该笔生意。鉴于以上情况，卖方只好同意并要求对方提供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，港商便传来了供汇款凭证传真件，确认后马上发货。次日，港商便传来了银行的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对银行的汇款凭证，卖方财务人员持该汇款传真件到银行核对签字无误后，以为款项已汇出，便放心地安排装船。但出运签字无误后，以为款项已

55、汇出，便放心地安排装船。但出运后后10多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。多天，卖方才发觉货款根本未到账，大呼上当。n原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货原来，该港商资信甚差，经营作风恶劣，瞄准卖方急于销货的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真的心理，玩弄花样，先购买一张小额汇票，涂改后，再传真过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。过来，冒充电汇凭证，蒙骗卖方，使其遭受重大的经济损失。利用汇款结算方式诈骗的案例利用汇款结算方式诈骗的案例 有益启示：有益启示：n第一、做外销工作要掌握国际金融和第一、做外销工作要掌握国际金融和国际结算知识，提高防

56、诈骗风险意识。国际结算知识，提高防诈骗风险意识。n第二、注意搞好客户资信调查，切实第二、注意搞好客户资信调查，切实了解对方身份状况。了解对方身份状况。n第三、大力加强各方联系和协作，及第三、大力加强各方联系和协作，及时打击遏制诈骗活动。时打击遏制诈骗活动。 6.2.2 托收托收 n一、托收的含义一、托收的含义（Collection）n债权人（出口商）出具债权凭证（汇票、本票、债权人（出口商）出具债权凭证（汇票、本票、支票等）委托银行向债务人（进口商）收取货款支票等）委托银行向债务人（进口商）收取货款的一种支付方式。的一种支付方式。n托收是一种逆汇方式托收是一种逆汇方式（结算工具传送方向与资金结

57、算工具传送方向与资金流动方向相反流动方向相反），），也是以商业信用为基础也是以商业信用为基础。二、主要当事人二、主要当事人n收款人收款人（Principal），出口方），出口方n托收行托收行（Remitting bank），）， 出口方银行出口方银行n代收行代收行（Collecting bank），进口方银行），进口方银行n提示行提示行（Presenting bank），进口方银行），进口方银行n付款人付款人（Payer），进口方），进口方三、托收的种类三、托收的种类 1、光票托收、光票托收(Clean Collection)2、跟单托收、跟单托收(Documentary Collection

58、) 国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收国际贸易中货款的收取大都采用跟单托收（1）付款交单）付款交单出口人的交单是以进口人的付款为条件出口人的交单是以进口人的付款为条件（documents against payment,D/P）（2）承兑交单）承兑交单出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件出口人的交单是以进口人在汇票上承兑为条件（documents against acceptance,D/A） n即期（即期（D/P at sight）n是指出口人发货后开具即期汇票连同商业单据，通过是指出口人发货后开具即期汇票连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人见票后立即付款，进口人银行向进口人提示

59、，进口人见票后立即付款，进口人在付清货款后向银行领取商业单据。在付清货款后向银行领取商业单据。nUpon first presentation the buyer shall pay against Documentary draft drawn by the Sellers at sight .The shipping documents are to be delivered against payment only.付款交单付款交单 D/P委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）1.1.合同合同2.2.托收托收申请申请书跟书跟单汇单汇票票托收行托收行（出口方银行）

60、（出口方银行）代收行代收行（进口方银行）（进口方银行）3 3、托收委托书及跟单汇票、托收委托书及跟单汇票4.4.提提示示跟跟单单汇汇票票5 5、付付款款 赎赎单单6.6.收妥贷记通知收妥贷记通知7 7付款付款（结汇）（结汇） 即期付款交单即期付款交单（ D/P at sightD/P at sight）资金流向资金流向票据走向票据走向n远期（远期（D/P after sight）n是指出口人发货后开具远期汇票连同商业单据，通是指出口人发货后开具远期汇票连同商业单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，于汇票到期日付清货款后再领取