固定资产账套(含步骤)

1、（一）建立账套1. 按以下资料建立账套控制参数参数设置启用月份2006.01折旧信息本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法（一）； 折旧汇总分配周期：1个月；当（月初已计提月份=可使用月份-1 ）时，将剩余折旧全部提足。编码方式资产类别编码方式：2112 ；固定资产编码方式：按 类别编码 +部门编码+丿予号 自动编码；卡片序号长度为 3；财务接口与财务系统进行对账； 对账科目：固定资产对账科目：1501固定资产累计折旧对账科目：1502累计折旧；补充参数业务发生后立即制制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502 ；（二）基础设置2. 部

2、门设置。首先在“基础设置”中设置部门编码方案，此操作在前面已介绍过，不再练习。3.按以下资料设置资产类别编码类别名称净残值率计提属性01交通运输设备5%正常计提02电子设备5%正常计提03其他设备5%正常计提步骤： 执行菜单“固定资产“固定资产-设置-资产类别”命令，进入“类别编码表”窗口 单击“单张视图”选项卡。 单击“增加”，输入资产类别“交通运输设备”，净残值率“5% ”，选择计提属性“正常计提”，折旧方法“平均年限法（一）”，卡片样式“通用样式”。 单击“保存”。 同理，根据资料完成其他资产类别的设置。4.设置部门对应折旧科目部门对应折旧科目管理部管理费用/其他（550204 ）财务部

3、管理费用/其他（550204 ）采购部管理费用/其他（550204 ）销售部营业费用（5501 ）步骤： 执行菜单“固定资产 “固定资产-设置-部门对应折旧科目”命令，进入“类别编码表”窗口 选择部门“管理部” 单击“修改”按钮 选择或输入折旧科目“550204管理费用/其他” 单击“保存”按钮 同理，根据资料完成其他部门折旧科目的设置。5.设置增减方式对应科目增减方式目录对应入账科目增加方式直接购入100201，工行存款减少方式毁损1701，固定资产清理 执行菜单“固定资产-设置-增减方式”命令，进入“增减方式”窗口 单击增加方式“直接购入”，单击修改，输入对应入账科目“100201工行存款

4、”。 单击“保存”。同理，输入减少方式“毁损”对应的入账科目“1701固定资产清理”5.固定资产原始卡片固定资产名称类别编所号增加方可式使用开始使年限屯用原值日期累计折旧对应折 旧科目 名称桑塔纳轿车01管理部直接购入10112000028000管理费 用/其 他金杯小 客车01销售部直接购入10110000015000营业费 用微机02财务部直接购入5180002000管理费 用/其 他合计22800045000步骤： 执行菜单“固定资产-卡片-录入原始卡片”命令，进入“资产类别参照”窗口 选择固定资产类别“01交通运输设备”，单击确定，计入“固定资产卡片录入”窗口。 输入固定资产名称以及相

5、关信息。 单击“保存”，单击确定。同理，输入其他卡片。（三）日常处理6. 资产增加。1月20日，管理部购买复印机一台，价值 20000元，净残值率5%，预计使用年限8年。步骤:（1）输入资产卡片 执行菜单“固定资产 -卡片-资产增加”命令，进入“资产类别参照”窗口 选择资产类别：“ 02电子设备”。 单击“确定”按钮，进入“固定资产卡片新增”窗口 输入固定资产名称“复印机”，双击使用部门选择“管理部”，双击增加方式选择“直接购入”，双击使用状况选择“再用”；输入原址“20000 ”，可使用年限“ 8年”，开始使用日期“ 2006.01.20 ”。 单击“保存”按钮，如果固定资产选项的参数设置为

6、“业务发生后立即制单”，则进入 “填制凭证”窗口。（2）生产凭证 执行菜单“固定资产-处理-批量制单”命令，进入“批量制单”窗口 单击“全选”按钮。 单击“制单设置”页签。 输入固定资产科目代码“1501 ”。 单击“制单”按钮，进入“填制”按钮，进入“填制凭证”窗口。 选择“付款凭证” 单击“保存”按钮。7. 资产变动。（1） 1月26日销售部金杯小客车添置新配件10000元。步骤： 执行“固定资产-卡片-变动单-原值增加”菜单命令，进入固定资产变动单窗口 输入卡片编号“ 00002 ”，输入增加金额“ 10000 ”，输入变动原因“增加配件”。 单击“保存”按钮；单击“确定”按钮。（2）1

7、月27日管理部因换新车，将桑塔纳轿车转移到采购部。 执行“固定资产-卡片-变动单-部门转移”菜单命令，进入固定资产变动单窗口 输入卡片编号“ 00001 ”，双击变动后部门选择“采购部”，输入变动原因“调拨”。 单击“保存”按钮。8. 计提折旧。（1 ）计提折旧步骤： 执行菜单“固定资产-处理-计提本月折旧”命令，弹出“本操作将计提本月折旧，并花 费一定时间，是否要继续”提示框。单击“是”，弹出“是否要查看折旧清单提示框”，单击“是”，进入“折旧清单”窗 口 单击“退出”按钮，弹出信息提示框“折旧分配表”窗口，单击“退出”按钮，弹出信 息提示框“计提折旧完成！” 单击“确定”。（2 ）生成折旧

8、费用分配凭证步骤： 执行菜单“固定资产 -处理-折旧分配表”命令，弹进入“折旧分配表”窗口。 单击“凭证”按钮，进入“凭证填制”窗口。 选择凭证类型“转账凭证” 单击“保存”按钮。9. 资产减少1月31日，财务部毁损微机一台。步骤： 执行菜单“固定资产 -卡片-资产减少”命令，进入“资产减少”窗口 选择卡片编号“ 00003 ”，单击“增加” 选择减少方式“毁损”，单击“确定”按钮，提示“所选卡片已经减少成功”单击“确 定”按钮。注意：本账套需要进行计提折旧后擦宁减少资产。资产减少需通过制单生产相应的凭证出师表两汉：诸葛亮先帝创业未半而中道崩殂，今天下三分， 益州疲弊， 此诚危急存亡之秋也。然

9、侍卫之臣不懈于内，忠志之士忘身于外者，盖追先帝之殊遇，欲报之于陛下也。诚宜开张圣听，以光 先帝遗德，恢弘志士之气，不宜妄自菲薄，引喻失义，以塞忠谏之路也。宫中府中，俱为一体；陟罚臧否，不宜异同。若有作奸犯科及为忠善者，宜付有司论其 刑赏，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使内外异法也。侍中、侍郎郭攸之、费祎、董允等，此皆良实，志虑忠纯，是以先帝简拔以遗陛下：愚 以为宫中之事，事无大小，悉以咨之，然后施行，必能裨补阙漏，有所广益。将军向宠，性行淑均，晓畅军事，试用于昔日，先帝称之曰“能”，是以众议举宠为督：愚以为营中之事，悉以咨之，必能使行阵和睦，优劣得所。亲贤臣， 远小人， 此先汉所以兴隆也；亲小人， 远贤臣， 此后汉所以倾颓也。 先帝在时,每与臣论此事， 未尝不叹息痛恨于桓、灵也。 侍中、尚书、 长史、 参军，此悉贞良死节之臣，愿陛下亲之、信之，则汉室之隆，可计日而待也。臣本布衣，躬耕于南阳，苟全性命于乱世，不求闻达于诸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉 屈，三顾臣于草庐之中，咨臣以当世之事，由是感激，遂许先帝以驱驰。后值倾覆，受任于 败军之际，奉命于危难之间，尔来二十有一年矣。先帝知臣谨慎，故临崩寄臣以大事也。受命以来，夙夜忧叹，恐托付不效，以伤先帝之 明；故五月渡泸，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，当奖率三军，北定中原，庶竭驽钝， 攘除