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文档简介

1、公司固定资产管理流程、管理流程图固定资产购置、管理流程与风险控制具体内容不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分主要风险点提示使用部门综合管理部财务部门分管领导总经理预算内 的固定 资产购 置、原有 固定资 产的扩 建和改 建必要时参与 验收，领用、 保管固定资 产核对后，专人 购置，货比三 家，择优采购固定资产采购决策失 误，可能造成公司资 产损失和浪费。指定专人验 收，并在固 定资产验收 单上签字； 登记固定资产 明细帐、卡片1根据固定资 产物品发票 和签字确认 的验收单办 理报销，固 定资产入账 登记固定资产验收与核算 不真实、不完整，可 能导致资产账实不符 或资产损失。4提岀申请

2、（费 用支岀按预算 外费用审批制 度执行）签署意见1r-核对后，专人 购置，货比三 家，择优采购.开始固定资产定期或不定 期清查盘点工作未开 展，可能导致资产账 实不符或资产损失。相关制度：固定资产管理办法二、主要内控节点?固定资产日常管理?固定资产折旧计提?固定资产清查盘点三、内控罚则第九章内部审计管理、管理流程图内部审计流程与风险控制具体内容不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分主要风险点提示各部门及控股子公司机构发展 与管理部 内部审计冈机构发展与管理部负责人分管领导开始审计与评价的工作程审批审批审批审批及时整改。序不合规、不适当， 导致检查、评价结果整改万案归总、 核实，督促和检 查整改的实施予采纳，导致公司运营中存在的违规行为不开展后续监督或审 计，可能导致初次审 计发现的问题未得到收到审计通知书， 准备提供审计所 需资料与实际情况不符，整 改建议或改善方案不 切实际。得不到及时有效的纠正。审计立项及拟定 审计计划向被审计单位送 达审计通知书审计已确认的整改措 施未予实施或建议未后续监督或审 计接到审计报告 15日内将书面 意见反馈到审计 小组，被审计单 位没有岀具书面 意见，视同无异 议根据审计结论 制定整改方案, 逐项落实整改 措施，于十日内 将整改方案报 机构部岀

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