大型集团公司制度汇编(二)

1、规章制度管理通则文件编号秘密等级秘密版本号1.0实施日期紧急程度紧急第1页 共7页管理例会及工作计划/总结制度第一条 目的为规各中心/事业部总监及执行副总监的工作方式，使其养成良好的工作习惯，并形成于公司决策层的正式工 作沟通，提高整体的工作效率，在原有制度的基础上，修订发布。第二条 适用围各中心/事业部总监及执行副总监第三条专业语和缩略语无第四条容及要求（一）月度管理会议1、会议目的：沟通信息，解决问题，分享经验。2、会议容及汇报顺序。1）会议容：a）会议主持人对上月公司整体工作做出大致总结。b）各事业部和中心没人用约十分钟的时间对本部门的工作进行总结：上月工作总结。包括已完成的工作和未完成

2、的工作。已完成工作应包括完成时间、结果或达成的效果：未完成工作应包括未完成的原因、延期完成的时间。重点在于关键数据，工作成果以及需要进一步改进的方面； 本月工作安排。包括本月需完成的重点工作，具体负责人以及预期完成时间；提出对本部门或相关部门工作的意见和建议。C）总裁做最后总结，指出上月工作中的不足和存在的问题，并提出本月的工作重点和具体要求。2 ）汇报顺序。会议按以下部门顺序进行汇报：a）生产经营类部门。具体顺序为：鞋业事业部、服装事业部、销售管理中心、品牌管理中心、商品管理中心、商 品管理中心、俄罗斯事业部；b）职能管理类部门。具体顺序为：技术质量中心、财务管理中心、人力行政中心、信息管理

3、中心。3、会议时间：每月10日左右，具体时间提前 2天确定并通知。4、参会人员：公司总裁、副总裁、总裁助理，中心主管工作的总监、副总监及指定人员。5、会签准备。参会人员应做好以下准备：1）以标准格式做好工作述；2 ）对于要发表意见的议题进行充分考虑，没有方案不发言；3）参会人员应不定期对会议效果进行评估；4）各中心 / 事业部应在例会结束后三日召开部门会议传达管理会议精神；5）总裁办指定专人对会议安排的重点工作进行跟踪。8、会议纪律1）参会人员不得迟到，不得无故缺席，如需请假应提前一天由总裁审批；2）会议期间不得接听，不得离开会场；3）会议期间不得做与会议议题无关的工作；4）违反纪律者将被记录

4、并予以一定的处罚。（二） 工作计划和工作总结。1、工作计划和工作总结标准格式见附件1 和附件 2。2、工作计划和工作总结容1） 工作计划容： 工作计划是致力于年度的总目标及月度、每周的份目标而即将开展的工作或活动，工作计划的容不是包含本 周所有的工作项目，大致可以包括以下几种类型：a） 重要的日常性例行事务（可以用类别、时间或数量加以标识）；b） 重要的持续性项目性事务（可以分项目实施的步骤加以标识）；c）重要的规划发等管理性事务（可以分管理推进的步骤加以标识） ；d）其他重要事务。2）工作总结容：工作总结须对照确认过的工作计划容逐项进行，容包括：a） 职权管理围： 报告期按完成工作成果和结果

5、：数据、事实和简要分析； 未按期完成工作进度和未完成原因分析。改进措施和计划；b） 个人职权管理围以外：意见和建议； 希望讨论的议题。3、工作计划和工作总结的提交。1） 提交时间：下月工作计划每月 25-30 日提交，上月工作总结每月 8 日前提交。2）提交方式：按照标准格式制成 WOR文档提交。3 ） 接受人：总裁助理。4） 审核：总裁在每月 30 日对工作计划进行审核，并于次月 5日前返回给各中心。5）存档：工作计划和工作总结由总裁办统一整理归档。4、工作计划和工作总结的考核。1） 工作计划的考核重点：完整性和及时性。2） 工作总结的考核重点：工作完成率和及时性。5、工作计划的执行。1)

6、工作计划经批准后各中心总监须再次工作计划的基础上进一步分解和分配工作， 进一步落实到下级员工的工 作计划中，做到事事有人负责，保证工作计划有最大可能按时完成。2) 各中心总监可以根据实际情况对工作计划做出调整， 但涉及与其他部门协同完成的工作做出调整时要及时通 知工作关联人。第五条流程图无第六条附件附件 1：总监月度工作计划标准格式；附件 2：月度工作总结标准格式；附件 3：月度管理例会会议纪要；附件 4：月度工作季度跟踪表。附件1月度工作计划标准格式中心总监月度工作计划与总结序号-间工作容 f第一周第二周第三周第四周完成日期配合部门1V1.1VV1.21.3V22.1V2.23V3.13.2

7、3.33.445提交人:提交时间:审核人:审核时间:附见2:月度工作总结中心/部门总结人总结月份XXX年XX月第一部分：已完成的工作已完成的工作工作结果或成果第二部分：未完成的工作未完成工作完成进度%未完成原因第三部分：下一步措施1、2、3、4、5、第四部分：意见和建议1、2、第五部分：希望上级协调解决的问题 1、2、3、4、附件3会议纪要中心2009号签发人：X月X月上（下）午，XXX主持召开第XX次总裁办公会议，XXXXXXX出席:列席:记录:主题:抄送:（中国）有限公司中心日期印发附件4月度工作总结月度工作进度跟踪表工作容责任人完成时间完成情况1综合管理类2市场管理类3生产技术类4人力行

8、政/财务/信息类规章制度管理通则文件编号秘密等级秘密版本号1.0实施日期紧急程度紧急第1页 共7页通讯员管理制度第一条目的为进一步推动公司企业文化建设，加强企业文化宣传，使公司广大员工更好地了解公司文化、公司外发生 的相关新闻及公司的经营发展动向。第二条适用围公司所有正式员工。第三条定义通讯员石我司业余新闻工作者，以服务公司员工，丰富丰富公司文化生活， 传播健康优质的公司信息为宗旨，是广大员工实践新闻采编与文学创作的直接接洽者。通讯员秉承“诚信、热情、求实、科学、创新”的理念,积极参与公司新闻采写和公司员工作品的采集推荐工作。第四条容及要求（一）通讯员申请与审批1、公司员工可以申请成为通讯员，

9、通讯员的选定，采取个人报名与部门推选相结合原则，由各中心、事业部 最终选定，报总裁办公共关系部审批。2、各部门报送通讯员，经总裁办公共关系部审核，申请被正式核准的，方成为公司通讯员。（二）通讯员申请与审批1、通讯员须为公司正式员工2、具备基本的写作技能，热爱新闻传播与文化宣传。3、擅长与人喉痛，关注公司资讯，具有发掘新闻的敏感度。4、遵守通讯员管理制度蛮能积极履行通讯员的职责和权利。规章制度管理通则文件编号秘密等级秘密版本号1.0实施日期紧急程度紧急第1页 共7页（三）通讯员职责1、把握正确的舆论导向，积极了解本中心、事业部所发生的新闻，并及时予以报道，容真实、准确。2、 积极参加公司组织和安

10、排的重点采访及其他活动，带动、帮助本部门员工积极创作，并负责采集所在中心、 事业部员工的原创作品。3、每月25日前，通讯员应以电子稿见形式将所在部门稿件投递至公共关系部，作品上需注明作者和所属部门、中心，每期稿件数不少于2篇（含图片、新闻报道），原则上，通讯员本人每月投递稿件至少1篇。4、对公司宣传工作提出建议意见。（四）通讯员的权利1、 通讯员具有对本单位工作的知情权和采访报道的权利，各部门、各单位应为通讯员开展工作提供必要的条 件和支持。2、 在同等情况下，通讯员的稿件优先录用，并署名“通讯号：XXX',优秀稿件由公共关系部推荐到公司新闻 站、商业和外部媒体刊发。3、通讯员享有公司

11、不定期为通讯员组织的各类培训、联谊、参观、拓展等活动的权利。（五）通讯员考核、奖励与惩罚1、公司总裁办公共关系部按通讯员的投稿情况、刊稿数量和质量、活动参加情况以及完成其他工作情况，进 行量化管理和综合考核，按年度表彰在工作上有突出贡献按的通讯员，并给予奖励。2、稿件数量、质量优秀的创作者，公司将为提供个人专栏。3、 稿件被采用的，一律付给搞废。具体为：新闻稿、一般稿稿酬10-60元/篇，各类原创稿件，分优秀、良好、普通等级划分，优秀等级作品稿酬80-100元/篇，良好等级作品稿酬为50-80元/篇，普通等级作品稿酬10-50元/篇，特别优秀作品，稿酬从宽。4、 通讯员连续两个月未提交稿件，公

12、共关系部将以E-mail形式提醒；此后一月仍不投递任何稿件，将对其 进行通报批评。5、对提供虚假、抄袭、违法稿件的通讯员，一斤发现查实，立即取消通讯员资格，并通报批评。规章制度管理通则文件编号秘密等级秘密版本号1.0实施日期紧急程度紧急第1页 共7页（六）投稿须知1、稿件分新闻稿、一般稿、原创稿、原创作品体裁、风格、容不限。2、 新闻稿：包括公司组织，各中心事业部组织活动，新闻事件的文字（100字以）及图片说明。3、 一般稿：包括公司重要政策训导、人物采访、各中心事业部重要活动及研发成果等文字（200字以）及图 片说明。4、各类原创稿件？：体裁，容不限，包括诗歌、散文、杂文、小说、读后感等。5

13、、如有照片、音频、视频、等非文字文件需要提交，可以通过附件上传方式提交，多照片可以预先打包压缩 后上传。如需提交较大的文件，请联系公共关系部获取其他提交方式。6、通讯员稿件被采用之后，编辑部将以的形式通知该通讯员，优秀稿件将被推荐发表，所获酬劳归通讯员所 有。7、若没有收到稿件被采用的通知，则证明来搞未被采用，未采用的稿件将存入稿件库中，恕不退回。&想公司投稿代表作者同意原创稿件的归作者与公司共同所有，公司有权在本发表该稿件，或向第三方提供，将著名出处及作者，所获酬劳归作者本人所有。9、对于侵犯他人之合法权益及著作权的，有稿件提供者承担相应法律责任。（六） 备注1、被规定解释权归总裁办

14、公共关系部所有，未尽事宜提交总裁办公共关系部讨论哭额定。2、本规定子发放之日起生效。第五条流程图（无）规章制度管理通则文件编号秘密 级秘密版本号1.0实施日期紧急程度紧急第1页 共7页全面预算编制规定第一条目的为了更好的编制公司预算特制订本规定。第二条适用围集团各公司。第三条专用语和缩略词无第四条容及要求（一）全面预算的编制1、编制容1）销售预算；2）生产及采购预算；3）部门费用开支预算；4）资本预算。5）全面预算管理流程图（附后）（二）全面预算编制与执行的时间安排（附后）（三）全面预算编制注意事项1、全面预算的编制是公司全面提高管理水平，提升核心竞争力，实现有经验管理向科学管理、全面 管理的

15、重大举措，各部门务必高度重视此次预算编制工作。2、 销售预算是全面预算的起点，销售预算的质量高低直接关系到全面预算的科学性。销售管理中心 务必对销售量、销售额和销售毛利率等重要指标做出准确的预测，以保证全面预算的质量。3、各部门对费用开支预算务必突出重点、量入为出，事实求是编制本部门的预算和资本性支出预算， 各部门负责人必须在全国预算的执行会上详细说明本部门预算编制的依据及合理性，努力实现企 业利润最大化。4、各部门务必在规定的时间完成本部门的预算编制工作，以保证全面预算工作的顺利完成，各部门 中心的负责人为本部门预算编制 工作的第一责任人。5、全面预算指标体系是 2007 年公司对各部门考核

16、的重要依据， 公司将对全面预算的完成情况进行考 核，对有关的责任人进行合理的奖惩，公司将完善相关的考核与奖惩制度。（四）费用项目及使用说明1. 部门费用开支项目容1）工资核算销售部门人员的工资，包括固定工资、考核工资、各种补贴、奖金等； 计入相关中心、部门（分公司指各职能管理部门和自营网点，下同） 。2）福利费核算按工资总额的 14%计提的福利费和按总公司财务管理中心规定的比率计提的年终奖金；计入相 关中心、部门。3）折旧费 核算制销售部门相关建筑物、办公设备、设施的折旧费及所属单位使用的运输设备折旧费等；计入 相关中心、部门。4）运输费 之上品运输过程所发生的费用，包括运费、汽油费、过桥费、

17、停车费等；计入相关中心、部门（车 辆）。6）装卸费 指商（产）品装卸所发生的支出；计入相关中心、部门。7）包装费 指销售商（产）品过程中发生的包装支出；计入相关中心、部门。8）办公费只销售部门日常领用的各项办公用品及各种消耗性的物品， 包括办公用的各种文具、 计算器、 订书机、文件夹、文件架、机、茶具、电热壶、茶叶、盒纸、筒纸、电脑耗材及其他物料消耗等； 计入相关中心、部门。9）水电及取暖费 核算销售部门在日常管理工作中，发生的税费、电费、冬季取暖费，包括外购和自制的；计入相关 中心、部门。10 ） 通讯费11 ） 差旅费只销售部门人员因业务出差到省、外、境外的各项费用、包括各种交通费、住宿费

18、、伙食补贴费、市交 通补贴、通讯费用补贴及其他杂费及短途交通费（更单员的交通费） ；计入相关中心、部门。12 ） 交际应酬费（业务招待费） 只因业务需要或其他公务发生的宴请、送礼（含公司自产产品）和礼节性开支及相关费用。计入相 关中心、部门。13 ） 租赁物业费 只销售部门根据需求对外租借场地、房屋等发生的一切费用及被收取的物业费管理费。计入相关中 心、部门。14 ） 修理费 只销售部门发生的设备、设施维护修理费用，包括中小修理及大修理费用；计入相关中心、部门。15 ） 保险费职位销售商平所发生的保险费 （包括销售部门的财产保险费、 汽车保险费等） 计入相关中心、 部门。16 ） 社保费 核算

19、销售部门员工按国家规定提取、交纳的员工社保费用。计入相关中心、部门。17 ） 广告费 指公司发生的各种宣传费用，包括各种媒体（电视台、电台、报刊、杂志、互联网络、户外固定或流动 广告）、展示展销会、交易会、体育赞助广告、形象代言人赞助商、CBA赞助商、刊物宣传费（自办）、区域推介、制作设计、广告宣传用品、网点维修、市场调研等。可在本项下按上述细项分设，具体反映 告宣传费用的详细情况。计入相关中心、部门。18） 商场费用只销售商品过程中发生的与商场有关的公关费、 促销费、 商场管理费等。 计入相关中心、 部门。（商 场公关费单列）19 ） 市场管理费 核算产品销售后发生的各项费用，如质量问题处理

20、费、给顾客补偿费等。计入相关中心、部门。20 ） 售后服务费 核算产品销售后发生的各项费用，如质量问题处理费、给顾客补偿费等。计入相关中心、部门。21） 文化宣传费 指公司为建立企业文化及宣传国家的有关经济方针政策，而在公司部成立的各种运动队、文工队、乐队 的日常经费（包括服装、鞋、道具、乐器、补贴等） ，以及建立各种宣传栏、报栏、各种招牌、标识、 布条、标语等的制作经费。计入相关中心、部门。22 ） 保洁绿化费 公司销售部门发生的保洁费用、绿化费用、计入相关中心、部门。23 ） 器架及大店补贴 指公司给予经销商开店的器架及房租的补贴费用。计入相关中心、部门。24） 销售返利 核算销售过程中发

21、生或集体的分销商、经销商月度、季度、年度返利计入相关中心、部门。25 ) 会务费 指公司或分公司召开订货会、经营会议的费用；包括：场地租金、场地安装设计、会务费、住宿及餐费、 车费、会议用品、产品演示费用、拍摄制作费(含音响、灯火) ，媒体公关费、主持人费用、通讯费等。 可按具体字母分设。计入相关中心、部门。26 ) 产品研发费 指销售部门发生的新产品设计、研制、开发、打样等过程中发生的各种材料费、模具等、资料费等，可 根据公司的实际情况在本项目下，进一步细分各项目，以详细反映产品研究与开发项目，以详细反映产 品研究与开发项下各费用的具体发生情况。计入相关中心、部门。27 ) 设计费指销售部门

22、在进行新产品设计、 研制、 开发、打样等过程中发生的各种费用。 计入相关中心、 部门。28 ) 检验检测费指公司采购材料、 成品等委托外部检测单位进行检测过程中发生的各项费用。 计入相关中心、 部门。29 ) 咨询及中介费 指销售部门因业务或管理需要，聘请专业咨询机构提供相关业务或管理咨询的费用，申办相关产品商品 权、 专利权申请、 产品标准、 质量标准、 生产标准、 管理标准等而委托中介机构办理手续的相关费用等。 计入相关中心、部门。30 ) 招聘费 指公司在招聘管理人员、生产工人及其他人员过程中，制作有关宣传材料、刊登招聘广告、应聘人员车 旅费、租赁招聘摊位以及支付给人才招聘中介机构的费用

23、等。计入相关中心、部门。31 ) 培训费 公司举办的市场终端(对分销售商)培训费用。计入相关部门、中心。32 ) 低值易耗品摊销 至各部门所使用的非生产用低值易耗品，应承担的价值摊销部分，根据“低值易耗品摊销分配表”的实 际数。计入相关中心、部门。33 ) 开办费摊销 指企业在筹建期间发生的不能计入有关资产成本的各项费用按规定进行摊销。 计入相关中心、 部门。34 ) 店面受让费摊销 核算公司在经营过程中收然店面而付出的受让费，按财务规定的期限进行摊销的金额。计入相关中 心、部门。35 )无形资产摊销 指公司四根据由原规定的年限，对公司拥有自主产权的无形资产价值的摊销。如商誉、商标权，专有技

24、术、管理软件等。计入相关中心、部门。36) 其他摊销 核算待摊销费用、长期待摊费用其他明显规定按月摊销的费用。计入相关中心、部门。37 )坏账准备指公司按有关规定比例计提的应收款项的坏账损失准备。计入相关中心、部门。38 ）存货跌价准备指公司在期末根据市价与成本孰低的原则 （总公司统一规定的存货跌价提标准） ，对村和价值进行苹果而 产生的减值损失。计入相关中心、部门。39 ）存货的盘盈盘亏 指公司在定期或不定期盘点中， 出现的盘亏或盘盈， 扣除责任认定赔偿后的净损失。 计入相关部门、 中心。40 ）税费 指公司缴纳的不计入主营税金及附加进行核算的其他税费、基金，如印花税、车船使用税、防洪费、财

25、 税部门收取的专项基金等（含总公司可能收取的税点） 。计入相关部门、中心。41 ）董事会费 指公司董事会日常办公、召开会议、董事会成员车马费、津贴等费用。计入相关部门、中心。42 ）工会经费指根据国家有关规定按职工工资总额的2%提取的，用于公司红会组织的活动经费。工会经费按规定部分留用，部分上缴上一级工会组织。计入相关部门、中心。43 ）职工教育经费 指根据国家有关规定按职工工资总额的1.5%提取的，用于只用学习先进技术、先进管理经验、提高业务水平和操作能力、职工培训中心开办经费及岗前培训，在岗培训费用（包括外聘人员授课费）等。 计入相关部门、中心。44）其他 除上述以外发生的费用，该科目反映

26、的费用不得超过总费用的5%。计入相关中心、部门。2. 制造费用项目容1）水电费 指工厂在组织与管理过程中发生的水电费，包括外购和自制的管理用水、用电。通常特指办公区域、公 共区域的用水用电。应按相关计量器记录的耗用量及单价计算计入。2）通讯费 指工厂发生的应付予电讯局、移动通讯公司的固定费、移动费等。3）市交通费 指发生在市当天往返的车旅费。按各部门实际使用情况列入相关部门、中心。4）差旅费 指工厂管理人员因业务出差到省、省外的各种费用，包括各种交通费、住宿费 伙食费补贴，市交通补贴、通讯费补贴、其他杂费及短途交通费等。5）工资 指工厂行政管理人员工资及非计件工人固定工资、浮动工资、奖金、各种

27、补贴等。6）职工福利费 指按工厂行政管理人员及非计件工人的工资总额的一定比控制的，用于职工福利支出的费用。7) 运输设备费用 指工厂使用使用小货车、摩托车所发生的油费、路桥费等。8) 办公费 指工厂在组织与管理个过程中领用单各种办公用品，指各种文具、计算器、订书机、复印纸、文件夹、 机、茶具、电热壶、茶叶饮料、盒纸、电脑耗材等。9) 物料消耗 在工厂在组织和管理生产过程中领用单各种消耗物料、物品。通常指塑料袋、橡胶圈等物料消耗等。10 ) 维护修理费指工厂生产用固定资产(房屋建筑物除外) 、低值易耗品的维护修理费，包括大修理的计提或摊销和经 常性修理支出。11 ) 折旧费 指工厂生产用固定资产

28、(房屋建筑物除外)按规定的折旧方法、折旧围和固定资产原值按月计提的折旧 费。12 ) 低值易耗品摊销 指个噢存生产用低值耗品按低值易耗品摊销办法及在用生产用低值易耗品计提的摊销费。13 ) 运杂费 指工厂间或工厂部材料存货的转移而发生的短途运输费、装卸费、搬运费等。14 ) 保险费 指工厂生产设备的各种财产险、综合险；生产工人及工厂管理人员工伤保险、养老保险、失业保险、妇 女生育险、医疗保险等。15 ) 劳动保护费 指工厂为保证生产安全及保护工人劳动安全，所购置物品及采取措施等而发生的费用。16 ) 其他指不属于以上项目的其他制造费用。(五) 附则(一) 本办法由总公司财务管理中心负责解释和修

29、改。(二) 本办法从 2007 年 1 月 1 日起开始实行。第五条 流程图无第六条表单预算流程图 预算时间表预算流程图第 162 页图表未体现规章制度管理通则文件编号秘密等级秘密版本号1.0实施日期紧急程度紧急第1页 共7页资本性支出管理规定第一条目的为了保障资产的安全和完整、提高资金使用效率、增强公司长期竞争力，特对本公司的资本性支出 政策及程序做如下规定。第二条适用围公司及公司所属单位第三条专用语和缩略语第四条容及要求（一）资本性支出的围资本性支出包括1. 固定资产支出：包括直接购买、在建工程转入等方式取得房屋、建筑物、机器、机械、运输工 具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等而

30、发生的支出。另外，一些不属于生产、经营主要设备的物品，但单位价值在1000元以上，并且使用期限超过 2年度，也视同固定资产支出。2. 无形资产支出：无形资产支出可分为可辨认无形资产支出和不可辨认无形资产支出。可辨认无 形资产支出包括专利支出、非专利支出、商标权支出、著作权支出、土地使用权支出等；不可 辨认无形资产支出是指商誉支出。3. 长期待摊费用性支出：指公司企业已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用性支出，包括固定资产修理支出、租入固定资产的改良支出、物业租赁支出以及摊销期限在1年以上的其他待摊费用性支出。（二）资本性支出的管理1. 资本性支出的支出申请本规定中所列围的资本性

31、支出，需求（或发生）部门应按现有流程和相关规定事先提出支出申请， 并提供相关需求（或发生）背景和规划资料。2. 资本性 授权批准 按现有规对资本性支出拥有授权批准的部门和人员，应严格按照规定行驶相应的授权。3. 资本性支出的业务经办经授权批准可以发生的资本性支出， 提交需求部门或有关部门按照高哦纳斯所规定的流程和规进行 办理。4. 资本性支出的会计记录 资本性支出发生过程中及结束后，有关经办人必须及时向财务管理中心提交相关单据。财务管理中 心应及时进行相应的会计记录。5. 资本性支出的安全保管 涉及实物资产的资本性支出，实际使用人和保管人应加强其日常维护和管理，保证其安全和完整， 并防可能发生

32、的损失。涉及非实际资产的资产性支出，实际控制人或责任人应加强日常检查和管理，防可能发生的损失。6. 资本性支出的稽核检查 公司有关稽核部门或人员应定期或不定期检查公司已有的资本性支出情况， 具体办法按公司现有其 他相关规定执行。第五条 附则（一） 本办法自 2007年 1月 1 日开始执行。（二） 本办法的解释权归公司财务管理中心。规章制度管理通则文件编号秘密等级秘密版本号1.0实施日期紧急程度紧急第1页 共7页订货会专项费用管理制度第一条目的为了规订货会专项费用，更好节约开支，使其更符合公司控管理，风险防，特制定本制度。第二条适用围集团各公司第三条专用语和缩略语：无第四条容及要求（一）事前预

33、算1. 流程如下：第165页图表未体现（二）流程说明：1. 销售（零售）管理中心在每期订货会开始前应提前30天提交“订货会总预算表”、“订货会工作安排方案”，报相关领导审批后，将两份资料抄送财务管理中心。“订货会总预算表”必须含预估总费用支出及大类费用预算金额、本次订货会预估总订货额、会务费收取标准及预计收取会务费总额。2. 参照会务组部分工，原则上涉及到有会务费用产生的相关会务工作，必须有两个或两个以上的中心参与及确认。销售（零售）管理中心如需要行政部、品牌管理中心、信息管理中心等相关中心 支持、配合工作事项应在订货会开始前提前 20 天填写“业务需求申请单” ，并详细注明相关要求， 相关中

34、心在接到销售管理中心提交的“业务需求申请单”后 1 小时反馈是否能按时处理及预计完 成日期。原则上除零星支出项目外均需外签订合同，同时应至少联系三家以上合作方，并择优处 理。3. 相关中心应在订货会开始前 15 天汇总提交“订货会总预算表” （需明细到合作商） ，该预算金额必 须在总预算金额围，同时提交“付款进度表”至财务管理中心，如有签订合同则必须同时交合同 复印件。（三）事中控制流程1. 会务费收取：会议开始前，会务工作人员到财务管理中心领取公司专用收款收据 ，根据客户人数 按实填写收款收据 ，由客户有效签单人确认，将客户联交对方，同时将存根联及其余联数在订货 会期间及时完整上交至财务管理

35、中心，不可出现断号，款项原则上不采用现场收取。2. 酒店住宿控制：原则上只有收取会务费的参会人员及会务工作人员方可安排住宿。若公司非会务工 作人员或未收取会务费的参会人员需要住宿，必须由需求部门填写“业务需求申请单” ，经总裁助理 级及以上人员审批同意方可安排住宿，同时注明是否用餐。3. 会务用餐控制：会务工作人员应尽可能同客人做好沟通，做好订餐数量的工作。以节约为原则，每 餐总用餐数量不可超出正常人的餐数。4. 酒水及其他物品的控制：凡涉及到酒水、服装、鞋等实物形态物品的分发、使用均必须经相关验收 人员、领取人员的确认签字，同时编制进出流水帐。在订货完成的当天，会务组保管人员将进出流 水帐及

36、验收签字表、领取人员的签字表送交财务管理中心。5. 特殊费用处理：凡有特殊费用发生时，必须由需求部门填写“业务需求申请单” ，经总裁助理级以上 人员审批同意方可安排开支。如临时开支超出原预算围，现场需有预算调整审批权的副总裁及以上 人员安排方可同意安排开支，事后补办专项费用预算调整手续，否则冲减该中心当期日常预算。6. 其他费用控制：以节约为原则。（四）事后结算及财务报告分析1. 会务费收入结算流程。 由费用会计根据会务费工作人员交回的已开出收款收据的有效结算联进行统计汇总，做出“应收会 务费汇总表”交领导审批，领导审批后交往来会计确定往来款账。2. 合作方款项结算流程：在订货会期间，各项工作

37、相关负责人将每日的“业务使用单”提交财务管理 中心，财务人员依据预算对每日的“业务使用单”进行审核，并在会议结束一周要求有各项业务相 关负责人通知各协议客户提交“对账单”到财务，财务人员结合“付款进度表”及“订货明细预算 表”进行审核，审核通过后，通知各工作相关负责人进行审核并办理付款手续。3. 订货会费用预算调整：各部门在会议结束时，提交有领导审批的“实际费用与预算对比表”给财务 人员，超支的需在表中说明其差异原因，由财务出具初步审核意见及建议，提交领导审批同意是否 调整预算，未经同意调整预算的超支费用将不允许报销。4. 订货会专项费用分析报告：由销售（零售）管理中心将本次订货会实际订单额提

38、交财务管理中心，财务管理中心根据订单额、费用控制过程说明以及预算执行情况说明，及时做出专项费用分析说明, 并报送相关领导审阅。订货会专项费用结算流程图第168页图表未体现5.附则1）本制度的解释权、修订权属财务管理中心。2）本办法自二0C七年六月一日起实施。（五）流程图无（六）表单订货会业务申请单订货会业务使用单表1 :体育用品集团订货会总预算表中心：制表:项目金额备注预估订货金额（元）收取会 务费每人标准（元/人）预估人数（人）开支预 算住宿、餐费及后勤费用（元）战略推广费（元）会场布展费（兀）电脑设备及耗材（元）其他（元）合计（元）审批：复核:表2:第170页-172页图表未体现规章制度管

39、理通则文件编号秘密等级秘密版本号1.0实施日期紧急程度紧急第1页 共7页全面预算调整制度第一条目的为适应公司动态战略决策和管理需要，注重原则性与灵活性的平衡，需要建立严格的预算调整流程，使预算能够得到更加有效的科学控制，强化目标管理和例外管理，特拟定本预算调整制度。第二条适用围适用于集团下个分公司。第三条专用语和缩略语无第四条容及要求（一）各中心/事业部因公司战略决策需要、突发事件等情况发生， 如预料有可能再次预算执行数与原预算编制数产生较大差异时，允许提出预算调整申请，说明调整原因和理由，填写“预算调整申请单”，经本中心/事业部总监签字确认后，提交至预算执行小组财务预算管理专员处。若有重大调

40、整事项还附有详实的“预算调整申请报告”。（二）财务预算管理专员根据送审资料结合实际情况，沟通协调具体调整事项，发起预算执行小组专项，发起预算执行小组专项会议，进行讨论分析，充分评估后出具初步审核意见。（三）预算执行小组将初审意见及资料提交至预算决策委员会审批。（四）预算管理专员根据预算决策委员会审批同意调整后是“预算调整申请单”进行预算调整，各中心/事业部对批准调整的预算数据进行更新备档，并按调整后的预算数据进行日常管控与分析。第五条附则：（一）本制度的解释权、修订权属财务管理中心。（二）本制度自2007年8月1日开始实施。第六条流程图“预算流程图”第七条表单第174页-175页图表未体现规章

41、制度管理通则文件编号秘密等级秘密版本号1.0实施日期紧急程度紧急第1页 共7页全面预算管理制度第一条目的为配合集团战略目标以及经营计划的实现，构建集团化管理控制链，合理配置和协调资源，有效控制、考核集团 各业务单元的全部经营管理活动，防和及时化解经营风险，特制定本预算管理制度。第二条适用围适用于集团下属各控股子公司第三条专用语和缩略语无第四条容及要求（一）总体说明1. 实行以战略为导向的全面预算管理制度，由集团制定经营战略，确定整体战略目标，各业务单元对集团经 营战略进行细化和延伸，制定经营管理计划，以业务预算、成本预算为基础，以经营利润为重要目标，以 盈利预测和现金预测为核心进行预算编制，将

42、集团未来的经营活动以计划的方式通过数据的形式具体、系统的反应出来，并作为预算执行和考核的依据。2. 集团战略、全面预算、经营绩效是一个密不可分的、高效互动的有机整体，全面预算在其中起着承前启后 的重要作用。集团通过全面预算来监控战略目标的实施进度，而全面预算的执行评价将作为集团对下属各 业务单元绩效考核的重要依据。3. 业务单元可以是各子集团、各子公司、各中心、各事业部或各部门，是负责编制预算并承担预算责任的预 算责任主体。(二) 组织与智能1. 集团全面预算决策委员会1) 组织形式 集团成立全面预算决策委员会，总裁带头，负责并领导、推行全面预算管理，具体组织形式如下： 委员长： CEO副委员

43、长： COO、CFO成员：所以副总裁2) 职能a) 审批和发布全面预算管理制度、各年度预算实施方案、与预算相关的控制政策考勤标准及奖惩办法；b) 根据公司战略规划和年度经营计划确定年度预算总目标；c) 指导与协助业务单元决定其年度工作目标及经营管理计划，并审查通过；d) 组织召开质询会，审查、讨论各业务单元的年度预算数据，提出质询及修正建议；e) 批准与下达集团整体预算；f) 审查预算支出，对预算调整申请进行审核，提出处理意见；g) 接受各业务单元期间将年度预算执行报告，召集预算执行分析会议，讨论并作出考核评价；h) 当企业外环境发生变化时，讨论并修订年度预算；i) 仲裁有关预算冲突。2. 集

44、团全面预算执行小组1) 组织形式集团成立全面预算执行小组， 上呈下达， 贯彻落实预算决策委员会的决策精神， 负责全面预算管理的具体推进 工作，由组长、副组长向预算决策委员会汇报工作。具体组织形式如下：组长： COO、 CFO副组长：财务管理中心分管副总监、经营管理中心总监 主要成员：战略规划部经理财务管理部经理2) 职能a) 拟定和修订全面预算管理制度、各年度预算实施方案、与预算相关的控制政策、考核标准及奖惩办法，并 上报全面预算决策委员会审议；b) 根据年度经营总计划，将集团预算管理决策委员会提出的全面预算总目标进行分解、下达到各业务单元；c) 协助预算决策委员会对各单元的年度工作目标及经营

45、管理计划进行审查；d) 编写并提供各业务单元编制预算所需的表样及编制说明，培训和指导其正确编制预算；e) 根据年度预算实施方案，组建各业务单元预算执行小组，制定时间进度表，落实各业务单元的预算编制具 体事宜，对各业务单元的预算编制过程进行指导，对预算数据进行审查和整体协调，汇总完成集团预算， 上报集团预算管理决策委员会审议；f) 向各业务单元下达经批准的全面预算方案；g) 监督各业务单元预算的执行情况，定期进行预算执行情况的分析评价和反馈，促使其达成预算目标；h) 接受并审查各业务单元提出的预算调整申请，向集团预算决策委员会提出修订预算建议；i) 针对各业务单元提交的期间及年度预算执行工作报告

46、，提出工作改进与绩效考核建议，上报集团预算管理 决策委员会审议并反馈其决策结果；j) 经集团预算管理决策委员会授权，协调、处理预算执行过程中出现的问题。k) 其他有关预算推行的策划与联络事项。3. 各业务单元预算执行小组1) 组织形式根据集团战略规划和经营管控思路确定年度经营管理业务单元， 成立年度各业务单元预算执行小组， 负责落实 各业务单元及其所属预算责任主体的该年度预算管理工作的具体推进与执行， 此小组为年度专项小组。 组织形 式为：组长：分管副总裁副组长：各公司总经理、各公司财务领导成员：各公司、各中心 / 事业部领导2) 职能a) 根据公司经营战略， 确定本业务单元年度工作目标， 编

47、写经营管理计划， 并上报预算决策委员会审议通过；b) 根据审批通过的各业务单元经营计划， 将集团预算执行小组提出的业务单元预算目标进行再次分解细化及 下达。c) 组织所属各责任主体预算编制人员参与预算培训，按照预算编制时间进度表，指导本业务单元预算编制， 对预算数据进行初步审查，汇总完成预算初稿，上报集团预算执行小组审议；d) 向责任主体下达经批准的全面预算方案，监督其预算执行情况，参与预算执行情况的分析评价和反馈；e) 接受并初步审查各部门提出的预算调整申请，向集团预算执行小组提出预算调整或修正建议；f) 编写业务单元期间及年度预算执行工作报告，上报集团预算执行小组初步审查；g) 协助集团预

48、算执行小组协调、出来预算执行过程中出现的问题；h) 其他有关预算推行的策划与联络事项。(三) 全面预算编制1. 编制原则及方法1) 以战略为导向，以经营管理计划为依托，以销售为起点。2) 编制预算采用上下结合、综合平衡的办法：自上而下分解目标，明确任务；自下而上层层填报，逐级审核 把关、汇总；最终进行综合平衡、审核通过。2. 预算层级及编制期间1） 根据集团组织架构、产品线、业务模式、管控方式等分层次建立预算编制体系，预算的层级可以分为集团年度预算、业务单元预算、中心 / 事业部预算、部门预算等。2）集团年度预算的编制期间为会计年度，最小编制单元为月度。3. 预算编制容全面预算是由一系列预算按

49、其经济容及相互关系有序排列组成的有机体， 主要包括目标设定与分解、 经营预算、 资本预算、财务预算、预算编制说明五部分。见附件表样。1） 目标设定与分解以集团战略及年度经营总计划为依托而至的出集团年度经营总目标， 根据预算层级和预算期间， 将年度经营总 计划分解为各业务单元经营管理计划书， 将年度经营总目标分解为各业务单元预算目标， 进行逐级分解与下达， 作为编制预算的出发点。2） 经营预算 经营预算是指与集团日常业务直接相关、具有实质性的基本活动的预算，与盈利预测与现金流预算有关。主要包括：销售预算表、自制产品成本预算表、OEM产品成本预算表、为外加工产品成本预算表、生产预算表、 采购预算表

50、、期末存货预算表、营业费用预算表、管理费用预算表、财务费用预算表、制造费用预算表、直接 材料预算表、 直接人工预算表等。 这些预算以实物量指标和价值量指标分别反映公司收入与成本费用的构成情 况。3）资本预算 资本预算是指涉及集团资本性收支的预算。包括筹资预算、投资预算（固定资产新增和购置预算、再建工程投 资预算和无形资产投资预算表）等。4）财务预算 财务预算是指与公司现金收支、经营成果和财务状况有关的各项预算，主要包括：收款预算、付款预算、现金 预算、应交税金及附加预算、预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表、关键营运指标预算表等。5）预算编制说明主要说明编制预算采用的会计政策以及与预算有

51、关的重要事项， 以便于阅读理解各项预算报表。 包括业务前提 条件与确定基础、产销计划排程、主要业务交易量、产品毛利率水平、信用政策、折旧政策、纳税政策、重要 费用支出项目说明等。编制说明一般附在预算表样后。3. 预算编制流程1）生产制造型公司 如：（中国）有限公司 （）体育用品有限公司 （）体育用品有限公司（长汀）体育用品有限公司贸易有限公司见附件生产制造型公司全面预算编制流程图2）销售型公司 如：投资管理有限公司锋钱体系所有公司 见附件销售型公司全面预算编制流程图5. 预算编审程序下年度预算的编审工作在每年度的 9 月份开始进行， 并尽量考虑执行中的易操作性， 具体时间进度和编审程序 说明如

52、下：1) 9 月上旬集团预算执行小组参照全面预算管理制度，结合实际情况，编写下年度全面预算实施方案，提交预算决策委员会审议，根据其意见进行修改直至审核通过。2) 9 月中旬预算决策委员会组织召开预算启动会议，传达总公司之战略规划及年度经营管理总体目标框 架，发布来年的全面预算实施方案 ，下发预算编制通知并提供相关预算编制表单至各业务单元。3) 9 月下旬各业务单元组织召开业务单元预算会议，传达总部及业务单元的预算编制精神，提出来年的 工作目标框架并布置各部门制定下半年工作目标和精力管理计划。4) 10 月上旬集团召开预算决策委员会会议，听取各部门的下年度工作目标和经营管理计划并审议，拟定 公司

53、经营管理总目标、 分目标和经营管理计划， 并责成集团执行小组指导各业务单元执行小组按照规定之表单 格式编制全面预算。5) 10 月下旬各业务单元预算执行小组完成预算初稿编制后，召开会议，讨论通过该业务单元下年度全面 预算数据，上报至集团预算执行小组审查。6) 11 月上旬集团预算执行小组对各业务单元预算初稿进行审核，召开会议，讨论各业务单元提报根据各 企业预算汇总之业务单元预算草案， 讨论各企业的经营管理计划、 目标设定和全面预算， 并将修正意见反馈回 各业务单元进行调整修订。7) 11 月中旬各业务单元根据集团执行小组之修正意见调整各单元之经营管理计划、目标设定和全面预算 并在此提报。8) 11 月下旬集团预算执行小组召开预算会议，审议并通过各企业之经营管理计划、 目标设定和全面预算，并形成集团年度预算上报至预算决策委员会。9) 12 月上旬根据集团预算决