奉教院附小财务管理制度资料

1、奉教院附小财务管理制度第一条 财务制度为了加强我校的财务管理工作， 发扬艰苦奋斗，勤俭节约的优良传统和作风， 严格财经纪律，特制订财务管理制度，以规范我校的财务收支行为。一、预算制度1. 每年 12月份，学校制订出第二年财务开支预算， 每学期开学再视其收入， 具体修订预算表。2. 除常规开支以外的大额经费开支， 应写书面报告交学校校长， 在校长办公 会上研究同意后，才能纳入预算内开支。3. 不得私自开支经费。计划外的开支，未经校长办公会批准，不予以报销。二、统一审批制度1. 实行校长“一支笔”审批制度，先由经办人签字再由总务处主任审核签字， 最后由校长签字报销。2. 对不合理的开支和未经审批的

2、开支， 出纳不得付款， 会计不能入账， 并及 时向学校领导反映。教职工不得无理纠缠出纳员或会计员。三、各类费用报销制度1. 会议费、活动费及招待费的管理（1）学校举行大型活动确需经费，需经分管领导拟出报告，经校长办公研 究同意并决定其总金额方能开支。（2）对外活动的接待费，按学校有关制度规定由校长同意，并确定出接待 标准（视其接待规格而定） 、参陪人员、就餐地点后，方能就餐。就餐结束由经 办人当面结账，并签字报销时附件附后。先斩后奏者，一纪不予以报销，由经办 人负责。（3）上级的各项收费，报销发票时，要出具上级征收费的文件或通知。2. 差旅费的管理（1）按教代会制度执行3. 办公用品添置费的管

3、理（1）添置办公用具、设备，由各部门、处室负责人向总务处申报（填写申 请购置表），总务处根据学校经费计划权衡后，报审批权限相应的领导审批，再由总务处实施。（2）办公用品，一律由总务处统一购买。不得私自购置，否则不予以报销。四、固定资产管理制度1. 要建立固定资产明细帐，定期清查，年终必须盘点，做到帐物相符。对丢 失、毁损的要查明原因，属于人为损坏者，由当事人照价赔偿。2. 对所有固定资产都落实责任承包制（使用者为责任承包人） ，人员变动时 （学生使用部分每学期清理一次）进行清理，丢失、损坏照价赔偿。3. 不得私自将公物借给其他单位和个人使用。需借用者应征得学校的同意， 持借条到保管员处借取，

4、借物单位或个人不按时归还， 联系人和保管员有责任追 回。4. 学校楼舍等维修，由学校研究后实施。五、民主理财制度1. 学校财务管理必须坚持民主管理的原则， 成立以教职工代表为主， 有关领 导参加的民主管理领导小组。成员由教职工选举产生，并由学校委派。2. 民主管理小组有权监督财务的实施情况， 有权对资金的使用情况、 预算执 行情况和决算编制情况进行检查，有权检查现金、存款、固定资产和会计账目。3. 民主管理小组参与学校重大开支的讨论和决定。六、会计报表制度1. 年初向学校报送收支预算表， 年终要保送收支决算总表， 并写出预决算说 明书。2. 每月向学校报送预算内和预算外资金的收支报表。七、财务

5、审计制度1. 定期审计。学校的财务，由学校民主管理小组在年中或年未进行定期审计， 做到查漏补缺， 纠正错误。 对审计出的问题要严肃处理。 每次审计结束后要及时 写出书面报告，向学校汇报情况，并将审计情况上墙公布，接受教职工监督。2. 专项审计。根据职工反映的问题， 由民主管理小组对有关项目和有关人员 进行专项审计，及时澄清事实，妥善问题。八、财务公开制度 为增强学校财务开支的透明度， 学校财务人员向教职工公布 （在校务公开栏 中公布）财务收支情况。第二条 财务安全管理制度1. 财务室配备安全设施，如保险箱，安装防盗栅、防盗探头等。2. 库存现金不得超过银行规定的限额，使用现金不得超银行规定的钱

6、款。3. 购买国家规定的专项控制商品的， 必须采取转帐结算方式， 不得使用现金。4. 实行收支两条线记帐， 不坐支，不得使用转帐凭证套换现金。 严格按照帐 务制度和支付标准办理报销手续， 对凭证不实或没经领导、 经办人及证明人签字 的发票不准报销。5. 在各种经济活动中尽量使用转帐结算，减少使用现金。6. 保管好有关印章、 空白收据和空白支票， 对空白收据和空白支票必须严格 管理，由主管会计认真办理领用注销手续。第三条 固定资产管理制度 根据奉贤区教育系统物资器材管理实施细则精神， 为进一步贯彻落实 固定资产管理办法，完善固定资产管理，做到物尽其用，更好地为教学服务，为 师生的生活服务，特制定

7、本制度。一、固定资产管理制度1. 资产起讫标准如下规定（1）一般设备单价人民币 1000元以上（含 1000 元），专用设备单价人民币 1500 元以上（含 1500 元），耐用时间在一年及其以上，能独立使用的物资器材 列为固定资产范围。（2）单价虽未达到规定标准，但一次批量购置超过 30件（含 30 件），总价 符合固定资产起点担架，耐用期在一年及其以上，能独立使用的同类物资器材， 如课桌椅、床、办公桌、各类柜子等学生、图书、教师使用的固定用品，也列为 固定资产。2. 学校的固定资产由总务处统一分类编号， 并由校产管理员建立固定资产一 级台帐，附单件明细卡片： 计算机房、舞音美室、 体育馆、

8、录播室、自然实验室、 劳技实验室、图书馆、阅览室等部门， 由专管员建立相应的二级台帐并负责管理。 其他固定资产实物由总务处校产管理员建立二级台帐由使用人 （部门）负责保管。3. 新增财产，应由总务处采购人员发票清单或凭调拨单 （一式三份， 总务处 留存一份，附发票交财务一份，专管员一份） ，校产管理员验收签字后，方能列 入固定资产台帐。4. 总务处的台帐， 每学期应与财务部门的固定资产台帐、 各专管员的二级台 帐核对一次。每学年学校对固定资产清点一次，做到帐帐相符，帐实相符。5. 固定资产增加、 减少、转移，须报总务处负责实施。 未经总务处办理手续， 任何人不得自行处置。6. 根据各部门工作需

9、要， 如需调配固定资产， 由总务处填写调用单， 调入部 门负责人或专管员签字领用，并调整各级台帐。7. 根据学校实际情况， 教室课桌椅、书包柜及其有关设施由总务处负责配置 和调整，每学期总务处对财产保管情况组织检查验收。二、基建和大型设备、物品的采购规定1. 列入政府项目的基建和大型设备、 物品，按有关规定， 由政府和教育局相 关部门组织采购。2. 学校自筹经费支出的零星修理、 设备添置、物品的采购，金额在大于 5000 元，由校务会议决定， 由总务进行货比三家进行市场摸底， 落实三家进行竞标采 购（原则上在政府采购网购买） 。三、物品申报、购买、验收、审批、报销等（一）申购审批：1. 凡须添

10、置所有设备、器材、办公用品等，必须由所在处、科（组） 、室负 责人提出购物申请报告，填写好申购单，经总务主任审批同意后方可购买。2. 凡所购物品必须由校长审批、同意后方可购买。3. 贵重物品或单件金额超过 5000元的，必须由校务会讨论，同意后方可购 买。4. 经批准后的申购单，必须交采购员办理（特殊除外） 。5. 凡不符合上述规定者责任自负。（二）采购：1. 凡所需购物品，必须由采购员专人购买（特殊除外） 。2. 采购员必须严格按照申购单上批准的数量、价值规格采购。严禁二手货、 假货、伪劣商品，做到价廉物美，不准私拿回扣3. 凡已办好审批手续的，必须当天办理，最多不超过二天（特殊除外） 。凡

11、 急需的必须当天办理。4. 所购买物必须持申购单、 发票，到保管员处验收、 登记，做到货、票相符。 未经保管员登记、同意，不准将货物直接交使用者（特殊除外） 。申购单必须立 即交保管员。5. 发票必须由采购员本人签字， 总务主任签字， 并由校长签字批准后方可到 财务室入账。6. 凡数额超过 2000 元时，必须使用支票支付或银行转帐。财产帐和单据必 须长期保存（特殊除外） 。四、低值易耗品管理制度1. 计算机、舞音美、体育、图书阅览、食堂等专业的教学用品、用具管理参 照本制度执行。2. 各部门专管员必须建立抵值易耗品台帐， 耐用品并附明细帐。 所有物品都 应及时列入台帐。3. 因办公、教学需要

12、的抵值易耗品（耐用品）由专管员填制借用单，借用人 签字并注明借用理由，使用结束后应及时归还。消耗品由使用部门（人）签字领 取使用。4. 各班清扫用具，要实行包干办法，确定用物定额，超额不补。5. 各部门专管员按月填报物品进出库报表。 各部门专管员应于每月初进行一 次库存清点， 并将上月物品的入库、 出库及库存情况月报表报总务处。 如出现帐 实不符，应及时查明原因。6. 总务处应妥善保管原始凭证、入库单、出库单、报表等，并装订成册。五、财产移交制度1. 校内保管员、各实验室管理人员，各类财产材料使用人，因工作变动，学 校应及时组织有关人员办理交、接手续，要求帐物相符后，方能接收。2. 移交中实行

13、按帐点物，逐件核准。凡有外借的，概由移交人追回，接收人 不接收空帐。 移交中发生帐物不符时， 移交人应写出书面报告， 学校作出相应的 处理意见，方可办理移交手续。第四条 财产报废报损制度1. 教学仪器、设备及器材因自然老化或无法修理，可以报废。2. 教学仪器、设备及器材一次修理费用超过原价的一半，可以报废。3. 报废报损仪器、 设备及器材须填写报废报损申请单， 一万元以内须经学校 分管领导批准，一万元以上须经学校或上级部门批准，方可报废报损。4. 经批准报废报损的仪器、 设备及器材， 要及时到财务部门销帐， 同时调整 教学仪器、设备帐册。5. 已报废报损的仪器、 设备及器材， 除部分可拆零件用

14、作维修外， 应交总务 部门处理，不得存放在仪器室内。第五条 财产维修保养制度一、常规维修及保养1. 各类校产校舍设施常规性维修维护， 由总务处负责定期检查， 及时安排维 修，进行适时保养，保证完好率达 95%以上。2. 各类专用设备，如实验仪器、教学设备、电教设备等。由各使用部门上报 总务处，由总务处安排维修及保养。3. 总务处要经常常对校舍设施进行查勘，并为校产校舍的维修提供优质服 务，一旦发现校产损坏或接到使用部门报修， 要及时进行维修， 小修一般由使用 部门填写报修单，总务处在 24 小时内组织维修。4. 凡属人为损坏的校产，总务处应按规定追究使用部门或使用经办人的责 任。二、组室维护及

15、保养1. 每个科室、处室、办公室的教职工在工作完毕后要及时关水、 关电、关门， 打扫整理各自办公室。2. 个人借用的学校仪器、图书等，要注意爱护，正确使用。如有损坏，必须 赔偿。3. 各班级要对教室的黑板、讲台、课桌椅、门窗、电器设备，由班主任负责 维护、保护。发现损坏，上报总务处。由总务处负责维修。4. 学校的微机房、网络设施，由学校网管员负责维修及养护。发现问题，无 法维修的，上报总务处，由总务处安排人员维修养护。第六条 财产赔偿制度1. 教学仪器、设备及器材，因本身质量原因损坏，免于赔偿2. 教学仪器、设备及器材因使用不慎损坏，可酌情赔偿。3. 教学仪器、设备及器材因违反操作规则损坏，要照价赔偿。4. 外单位或个人借用而损坏、遗失，一律照价赔偿。5. 赔偿办法由仪器设备管理人员核填赔偿单， 经学校分管领导批准， 再由损 坏者凭赔偿单到财务部门缴费。第七条 学校财产、设施保管、保护制度1. 学校购买物品严格领导审批手续， 固定资产及时进入校产帐， 保管人员的 帐册必须和会计室的帐吻合。2. 保管人员按学校规定健全物资保管帐册， 进出库手续齐全， 账物相符，不 出差错。3. 贵重物资、易燃、易爆、剧毒物品，要更加严格管理，不得随便散失，严 格领用审批制。4. 各处室的物资均有专人负责保管， 门、