财务报表分析公式

1、财务报表分析公式一览表一、短期偿债能力分析1、流动比率=流动资产 琳动负债 *2、速动比率=速动资产 琳动负债保守速动比率=（现金+短期证券+应收票据+应收账款净额）土流动负债i3、现金比率=（现金+短期投资）+流动负债:、营运能力分析1、营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数2、存货周转率（次数）=销售成本均存货，其中：平均存货=（存货年初数+存货年末数）交3、存货周转天数=360/存货周转率=（平均存货 >360）赍肖售成本4、应收账款周转率（次）=销售收入呼均应收账款其中：销售收入为扣除折扣与折让后的净额；应收账款是未扣除坏账准备的金额应收账款周转天数=360+应收账款周转率=（

2、平均应收账款M60）制肖售收入净额5、流动资产周转率（次数）=销售收入T均流动资产i6、总资产周转率=销售收入 均资产总额三、长期偿债能力分析1、资产负债率=（负债总额 量产总额）（也称举债经营比率）2、产权比率=（负债总额 峨东权益）（也称债务股权比率）3、有形净值债务率=负债总额+（股东权益-无形资产净值）4、已获利息倍数=息税前利润可I息费用5、长期债务与营运资金比率=长期负债一（流动资产-流动负债）四、盈利能力分析1、销售净利率=（净利润受肖售收入）X100%2、销售毛利率=（销售收入销售成本）受肖售U入M00%3、资产净利率=（净利润-平均资产总额）X100%4、净资产收益率=净利润

3、T平均净资产（或年末净资产）X100%或=销售净利率 阳产周转率 艰益乘数5、权益乘数=资产总额所有者权益总额=1 + （1资产负债率）=1+产权比率财务分析公式大全2010-12-02 18:15:07 来源：友商网 作者：iyouyou财务分析公式大全对比分析法1、实际指标与计划指标对比实际指标较计划指标增减数=报告期的实际完成数-报告期的计划数计划完成百分比=实际完成数（或预计）/计划数（或定额） XI 0 0%实际指标较计划指标增减百分比=计划完成百分比一100%累计完成计划程度=（本年本月止累计实际完成数/本年计划数）XI 0 0%2、本期实际指标同上期或上年同期实际指标对比本期实际

4、指标较上期或上年同期实际增减数=本期实际指标一上期或上年同期实际指标本期实际指标为上期或上年同期实际指标的百分比=本期实际指标为上期或上年同期实际指标的百分比一 10 0%3、本企业的指标同其他同类型先进企业的指标对比本企业实际指标较同类型先进企业实际指标增减数=本企业实际指标-同类型先进企业实际指标本企业实际指标为同类型先进企业实际指标的百分比=本企业实际指标为同类型先进企业实际指标的百分 比1 0 0 %结构分析法结构相对指标=（部分数值/全体数值）XI 0 0%结构对比绝对指标=本期结构相对指标-上期结构相对指标结构对比相对指标=（结构对比绝对指标/上期结构相对指标）x1 0 0 %平均

5、分析法简单算术平均法=总体各单位数值之和/总体单位数加权算术平均数=工（每组数值x每组单位数）/浏组数值序时平均数=各时期水平之和/时期的项数=（1/2首项数值+中间各项数值+1/2末项数值）/ （项数1 ） 动态分析法发展速度=报告期数值（报告期水平）/基期数值（基期水平）XI 0 0%定基发展速度=报告期数值/固定基期数值XI 0 0%环比发展速度=报告期数值/前一期数值XI 0 0%增长速度=（报告期数值基期数值）/基期数值 XI 0 0%定基增长速度=（报告期数值固定基期数值）/固定基期数值XI 0 0%环比增长速度=（报告期数值前一期数值）/前一期数值XI 0 0%=环比发展速度10

6、0%平均增长速度=平均发展速度1 0 0 %平衡分析法期末结存量=期初结存量十本期生产（入库）量一本期耗用（发出）量本期耗用（发出）量=期初结存量十本期生产（入库）量一期末结存量产品产量分析指标某种产品产量折合成标准产品产量=该种产品产量X该种产品的折合系数 某种产品的折合系数=该种产品的指标/标准产品的指标产品产量计划完成率=（实际产量/计划产量）XI 0 0%累计完成月度（或季度）计划的总进年率=期初至某日止完成生产量累计数 /本月（或季、年）计划生产量XI 0 0%产品产值计划完成率=（实际产值/计划产值）XI 0 0%品种完成率=（完成产量计划品种数/计划生产品种数）XI 0 0%品种

7、计划完成程度=不计算超额部分各品种完成计划产量 之和/计划生产品种数=按不抵补原则计数的实际产值 /计划产值XI 0 0%零件品种完成率=（完成计划产量的零件种数/计划规定生产的零件种数）X 1 0 0 %生产均衡率=按不抵补原则计算的产量/分析期计划产量XI 0 0%生产成套率=（汇各成套期实际完成零件成套数与计划零件成套数的） /计划期内成套期数=（工分析期内由各成套期实际完成零件成套数）/（ w分析期内各成套期计划零件成套数 x 1 o o %销货合同完成率=（本月实际交货额/本月合同订货额）XI 0 0%销售收入完成率=（本月实际销售收入/本月计划销售收入）XI0 0%新产品试制任务完

8、成率=（实际试制成功的新产品品种数 /计划试制成功的新产品品种数）XI 0 0%新产品投产任务完成率=（实际投产的新产品品种数/计划投产的新产品品种数）XI 0 0%新产品试制效益率=（试制成功某项新产品的总价值量 /试制该项新产品的试制费用总额）XI 0 0%产品质量分析指标产品合格品率=合格品数量/ （合格品数量+废品数量）XI 0 0%=合格品数量/ （合格品数量+不合格品数量+废品数量）X 1 0 0 %=合格品数量/交验的产品数量XI 0 0%由于产品合格率提高增加的产量=（计划期合格品产量/上期产品合格率）X （计划期合格率-上期合格率）不合格品率=不合格品数量/ （合格品数量十不

9、合格品数量）X1 0 0 %由于不合格品率降低增加的产量=（计划期合格品产量/ （1上期不合格品率计划期不合格品率）批不合格品率=批中不合格品数/批量 X 1 0 0 %批量=生产间隔期 X平均每日出产量生产间隔期=批量/平均每日出产量产品成品率=合格的成品数量/投入坯料数量XI 0 0%合格品工时率=合格品工时/ （合格品工时+废品工时）XI 0 0%=废品数量/ （合格品数量+不合格品数量+废品数量）X 1 0 0 %=（内废数量+外废数量）/（本车间合格品数量一外废数量）十不合格品数量十（内废数量十外废数量）XI 0 0 %=（内废数量十外废数量）/ （本车间合格品数量十不合格品数量十内

10、废数量）XI 0 0%废品工时率=废品工时/ （完成定额工时十废品工时）XI 0 0%废品损失率=废品损失/全部产品总成本XI 0 0%产品等级率=某等级品数量/全部合格品数量XI 0 0%产品质量稳定率=I（最高数值最低数值）/平均数值XI0 0%产品返修率=返修品数量/全部送检品数量X1 0 0 %质量成本分析质量成本总额=内部故障成本总额十外部故障成本总额十鉴别成本总额十预防成本总额质量成本率=质量成本总额/企业总产值XI 0 0%产值质量成本率=质量成本总额/企业总产值XI 0 0%销售质量成本率=质量成本总额/企业总产值XI 0 0%质量故障损失率=（内部故障成本十外部故障成本）/企

11、业总产值X 1 0 0 %利润质量成本率=质量成本总额/利润X 1 0 0 %最低质量成本=每件合格品所负担的废品损失十每件合格品所负担的预防鉴定费用=每件废品的损失X（不合格品率/合格品率）+每件合格产品所负担的预防检验费用X（合格品率/不合格品率）存货与日平均销售成本比率 =期末存货/ （销售产品成本/365 ） 营业周期营业周期=存货周转天数+应收账款周转天数=360/存货周转率+360/应收账款周转率=（平均存货X360） /销售成本+ （平均应收账款X360/销售额）现金比率现金比率=（现金+短期证券）/流动负债现金净流量与当期债务比率现金净流量与当期债务比率=现金净流量/ （流动负

12、债+当年到期的长期负债）现金流量与债务总额比率现金流量与债务总额之比=现金流量/债务总额营运资本周转率营运资本周转率=销售额/平均营运资本已获利息倍数已获利息倍数=（净收益+利息费用+所得税）/利息费用固定费用补偿倍数固定费用补偿倍数=（利息费用、税、少数权益和正常营业利润+租金中的利息部分）/ （利息费用+租金中的利息部分）固定资产周转率=销售收入/固定资产净值流动资产周转率流动资产周转率=销售收入/流动资产平均总额流动资产平均总额=（期末流动资产+期末流动资产）/2资产负债率资产负债率=负债总额/资产总额x 1 0 0 %产权比率产权比率=负债总额/股东权益XI 0 0 %有形资产债务率有

13、形资产债务率=负债总额/ （股东权益无形资产）XI 0 0%固定资产与股本比率固定资产与股本比率=固定资产/ （股东权益-无形资产）长期债务对营运资金的比率长期债务对营运资金的比率=长期债务/ （流动资产-流动负债）资本金利润率资本金利润率=利润额/资本金 XI 0 0%资产报酬率资产报酬率=盈利/平均资产 x 1 0 0 %变异资产报酬率变异资产报酬率=盈利/ （年初资产占用额十年末资产占用额）/2变异资产报酬率变异资产报酬率=（盈利+利息费用）/平均资产销售利润率销售利润率=利润额/销售收入 XI 0 0% 销售利税率 销售利税率=利税总额/销售收入 XI 0 0%成本利润率成本利润率=利润额/产品（商品）成本 XI 0 0%净值报酬率净值报酬率=利润额/平均股东权益 XI 0 0%混合成本分解的高低点法单位变动成本=高低点成本之差/高低点产量之差=（最高点成本最低点成本）/ （最高点产量最低点产量）固定成本=最高（或最低）作业水平总成本-（单位变动成本x最高或最低点产量）保本点分析法保本