15业务解决方案V1.0【增值税管理】.docx

1、云南城投众和建设集团有限公司综合项目管理系统业务解决方案增值税管理建立日期:2017-11-13修改日期:2017-11-13系统应用方式财务部税务会计收到开票申请流程后，在开票系统开票,在项目管理系统中录入【销项发票登记】模块。报表打印否系统内审批否审批流程否(3)业务应用流程2.2.3其他销项登记(1)业务场景除了以销项发票报税外，还存在发生缴纳义务但尚未开票的情况，仍需要纳税。(2)系统应用要求(3)业务应用勰录入岗位公司税务制录入时间发生缴税义务但尚未开票时系统模块路径增值税管理.【销项发票管理】.【其他销项登记系统应用方式若发生缴税义务但尚未开票时，公司税务会计在【其他销项登记】中登

2、记相关信息，完善纳税信息。在正式开发票后，在销项发票登记中登记真实的发票，在其他销项登记】处登记负数，进行冲减。报表打印否系统内审批否审批流程无开始发生缴税义务但尚未开票时，登记【其他销项】开票后，登记【销项发票登记】并在【其他销r项登记】处登记负数冲减虹结束2.2.4销项发票台账(1)业务场景财务部建立销项发票台账，包含发票的基本信息和领取的状态，动态更新。(2)系统应用要求查询岗位公司财精/分公司财务查询时间录入发票后系统模块路径增值税管理销项发票管理】销项发票台账系统应用方式在录入相关销项发票的数据后，系统可自动生成销项发票台账，财务部可随时查询每一张销项发票的发票信息、接收信息、项目信

3、息的数据。报表打印否系统内审批否审批流程无(3)业务应用流程2.3进项发票管理2.3.1进项发票登记(1)业务场景原则上:发票与付款时间和金额一致；对于价格波动大，金额大，但项目为垫资施工的，在付款时,对于以前一段时间的价格开不出票，采取先付税额，把票开出来，避免纳税风险。项目部代办员收集发票，在请款时将发票和业务单据拿到分公司财务部进行审核。(材料的专票需要开明细清单，金税系统可输出，代开的由税务局出；分包普票，财务部留底复印件)(2)系统应用要求发票登记付款申请录入岗位项目代办员/公司税务会计录入时间收到分供方提供的发票后系统模块路径增值税管理'【进项发票管理】,进项发票登记系统应

4、用方式1 .项目代办员将收到的发票（包括专票和普票）录入系统中，如发票归属机构、分类等，手动提交。2 .如果是公司购买的固定资产等，取得发票后，由公司税务会计登记。报表打印否系统内审批否审批流程否录入岗位项目代办员录入时间需要支付分包分供方款项时系统模块路径劳务管理.劳务分包履约管理劳务分包付款申请单【专业分包管里】-【专业分包履约管理】-【专业分包付款申请单】【物资管理】【物资采购管理】-【物资付款申请单】【机械设备管理】-【棚戒设备租赁管理】-【机械设备付款申请单】【资金管理】-【资金往来】【其他付款申请单】系统应用方式发票登记完成后，由项目代办员在系统中录入付款申请单，将业务单据（如方单

5、、结算单）和发票信息选择进去，提交请款流程，各部门对付款金额及原始资料信息进行审查核对，无误之后付款。报表打印是系统内审批是审批流程详见资金付款流程（3）业务应用流程取得发票后，录入发票相关内容2.3.2进项发票认证（发票再分公司，认证是否有分公司完成）（1）业务场景税务会计，每月10日之前，在网上进行勾选认证。在认证时候，会发现有些抵扣不了，则需要把发票退回项目部。（2）系统应用要求（3）业务应用流程录入岗位分公司财务录入时间进项发票认证完成后系统模块路径增值税®1里】【进项发票管理】【进项发票认证结果导入系统应用方式分公司财务，在网上进行勾选认证后,从网上导出excel表，再对e

6、xcel表进行整理，导入到项目管理系统,系统自动将认证结果刷新。报表打印无系统内审批无审批流程无,导出excel,导发票网上认证E入项目管理系I统2.3.3其他进项抵扣凭证（1）业务场景除了发票外，其他扣税凭证（如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票、代扣代缴税收缴款凭证、外贸企业进项税额抵扣证明、其他（通行费）也可进行抵扣，这类业务发生较少。（2）系统应用要求录入岗位项目代办员录入时间出现其他进项抵扣凭证时系统模块路径增值税管理】.【进项发票管理】.其他进项抵扣凭证】系统应用方式出现其他扣税凭证（如海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或者销售发票、代扣代缴税收缴款凭证、外

7、贸企业进项税额抵扣证明、其他（通行斐）时，项目代办员进行登记，完善抵扣信息。（通行费，一月汇总分税率录入）报表打印否系统内审批否审批流程(3)业务应用流程:(3)业务应用流程:系统根据数据进行抵减2.3.4进项转出(1)业务场景对于货物发生非正常损失或者用途改变时，进行进项转出。税务局不处理转出，财务直接记账，每月10日前报税时体现转出内容。(2)系统应用要求开始开始发生转出情况(系统外)转出信息录入系统系统根据数据对纳税申请表数据进行调整结束(3)业务应用流程:录入岗位分公司财务录入时间发生进项转出时系统模块路径增值税爵.【进项发票管理】.【进项寻辫专出登记系统应用方式对于货物发生非正常损失

8、或者用途改变时，进行进项转出。公司税务会计在发生进项转出时，在系统中进行登记,包括转出原因、金额、对应发票等,系统根据数据调整纳税申报表数据。报表打印否系统内审批否审批流程无2.3.5进项发票台账(1)业务场景日常工作中，公司财务部/分公司财务部负责建立发票台账。分简易计税(本区/外区(预缴/抵扣),一般计税(本区/外区)A(2)系统应用要求开始查询岗位公司财务部、分公司财务部查询时间录入进项发票数据后系统模块路径增值税管理【进项发票管理】【进项发票台账系统应用方式在录入相关进项发票的数据后，系统可自动生成进项发票台账，可随时查询每一张进项发票的发票信息、项目信息的数据;报表打印否系统内审批否

9、审批流程无开始按照业务发生，录入进项发票相关数据系统自动生成进项发票台账相关人员进行查询结束(3)业务应用流程2.4纳税管理2.4.1增值税预缴(1)业务场景项目部与甲方确认收入，项目财务填预缴表，公司审核，办理完成后将预缴完税凭证交公司财务部(每月末要求缴纳完,不要求必须先预缴再开票I(2)系统应用要求(3)业务应用流程:录入岗位公司财务录入时间项目预缴后系统模块路径增值税爵'【纳税WS】"项目部预缴登记】系统应用方式项目部线下与甲方确认收入,项目财务预缴表，公司审核通过之后，给项目代办员办理，办理完成后将预缴完税凭证交公司财务部，线上财务部依据预缴完税凭证做预缴登记。报表

10、打印否系统内审批否审批流程无2.4.2增值税纳税申报业务场景每月15日之前，公司财务部税务会计整理数据、资料，进行纳税申报。(1) 系统应用要求纳税申报表期初补录录入岗位公司税务制录入时间系统初期系统模块路径【增值税管理】-【纳税管理】【纳税申报表期初补录】系统应用方式在系统初始时，公司税务会计需在系统中将使用前的期初数据进行录入，如期末余额，作为后续正确生成纳税申报表的基础。报表打印否系统内审批否审批流程无增值税纳税申报表录入岗位公司税务制录入时间当月数据录入完成后系统模块路径增值税管理"纳税管理】【增值税纳税申报表系统应用方式纳税当月发票及其他数据录入完毕后，生成纳税申报表，可导

11、出，作为纳税申报的底稿。报表打印否系统内审批否审批流程无增值税纳税登记录入岗位公司税务制录入时间完成纳税后系统模块路径增值税管理.【纳税管理.【增值税纳税登记】(3)业务应用流程:系统应用方式公司税务会计按要求进行纳税申报，根据实际缴纳情况录入系统；报表打印否系统内审批否审批流程无2.5印花税2.5.1印花税(1)业务场景财务部负责统一向税务局缴纳公司印花税，由于合同量庞大，一直管理起来较为麻烦;L根据已审批通过的合同，计算应交印花税，形成印花税台账(建安合同为造价的万分之3,租赁合同为结算的干分之一)2. 通知项目缴纳，项目部直接缴纳到财务部；3. 每月财务部统一到税务局缴纳印花税，原则是当

12、月签合同，次月申报，税务局返税票，在合同盖章。暂估合同的，先交5元，结算出来后，再扣除5元；原则上偏差在百分之十以内的，不需要按照结算补交)(2)系统应用要求录入岗位录入时间系统模块路径【增值税管理】【印花税】【印花税】系统应用方式不在系统体现。报表打印否系统内审批否审批流程(3)业务应用流程:2.6统计分析2.6.1税负分析(1)业务场景公司纳税后，财务部对实际缴纳税款进行分析，分析原因，进行税务筹划；(2)系统应用要求查询岗位公司财务部/分公司财务查询时间随时系统模块路径增值税WH_【统盼析】_【应纳税额分析增值税管理.【统计分析】.【增值税税负分析系统应用方式系统自动根据前期录入数据,生

13、成税负分析，财务部可随时查询一段时间内对内纳税分析和对外纳税申报的情况,进行数据分析；报表打印否系统内审批否审批流程无(3)业务应用流程:2.6.2发票统计业务场景财务部建立销项、进项发票台账，对发票进行统计。(1) 系统应用要求查询岗位公司财务部查询时间随时系统模块路径增值税管理.【统计分析】.【销项进项发票统计系统应用方式在登记发票后，系统自动对发票进行统计，财务部可随时查询一段时间内有多少张空白发票、正常发票、冲红发票、作废发票等；报表打印否系统内审批否审批流程无结束(3)业务应用流程:综述3增值税管理业务替代范围41.1业务范围41.2业务流程描述6增值税管理业务应用方案62.1税基管

14、理62.1.1企业纳税人信息62.1.2发票分类72.1.3附加税字典72.2销项发票管理82.2.1空白发票登记82.2.2销项发票登记92.23销项发票领取错误!未定义书签。2.2.4其他销项登记102.2.5销项发票台账112.3进项发票管理112.3.1进项发票登记1123.2进项发票认证132.3.3其他进项抵扣凭证132.3.4进项转出142.3.5进项发票台账142.4纳税管理152.4.1增值税预缴15242增值税纳税申报162.5印花税172.5.1印花税172.6统计分析182.6.1税负分析182.6.2发票统计18综述业务解决方案增值税管理方案目标1. 自动形成销项发票

15、台帐和进项发票台帐；2. 为公司报税提供准确数据。关键环节1. 销项发票、进项发票的及时登记；2. 发票领取状态的及时确认。重点查询销项发票台账；进项发票台账；税负分析四适用范围1. 销项发票管理；2. 进项发票管理；3. 印花税管理。五组织范围企业层:公司财务部、核算科项目层：项目代办员六成果文件销项发票台账进项发票台账印花税台账1.增值税管理业务替代范围1.1业务范围序号业务内容对应模块管控部门替代内容1税基管理1.1企业纳税人信息【企业纳税人信息登记】财务部在系统初期，将公司的相关纳税信息，录入系统，作为初始数据；中途发生变更的，及时在系统中进行修改调整。1.2发票分类销项发票分类进项发

16、票分类财第在系统初期，将发票分类进行录入，作为初始数据，后期在发票登记时分类登记。1.3附加税字典【附加税字典】财务部根据国家的规定，在系统初期对附加税税率进行定义，如有调整或不同情况，则进行修改。2销项发票管理2.1空白发票登记【空白发票登记】财务部领取空白发票后,在系统中登记相关信息，对空白发票进行管理。2.2销项发票登记销项发票登记】财第项目进行开票申请，税务会计开票，并将票据信息录入系统，形成台账。2.3其他销项登记【其他销项登记】财务部发生缴税义务但尚未开票时,为了完善纳税信息，需进行登记。在正式开发票后，再进行冲减。2.4销项发票台账【销项发票台账】财朝在录入相关销项发票的数据后，

17、系统可自动生成销项发票台账,可随时查询每一张销项发票的发票信息、接收信息的数据。3进项发票管理3.1进项发票登记进项发票登记】财镭项目收到发票后进行登记，在请款时选择录入的发票和任务书/结算单信息，公司审核。3.2进项发票认证进项发票认证结果导入】财第每月10日前，在网上进行勾选认证后,从网上导出excel表，导入到项目管理系统，系统自动将认证序号业务内容对应模块管控部门替代内容结果刷新。3.3其他进项抵扣凭证【其他进项抵扣凭证】财务部出现其他扣税凭证时，进行登记,完善抵扣信息。3.4进项转出【进项税转出登记】财务部发生进项转出时，在系统中进行登记，系统根据数据调整纳税申报表数据。3.5进项发

18、票台账【进项发票台账】财务部在录入相关进项发票的数据后，系统可自动生成进项发票台账，进行查询。4纳税管理4.1增值税预缴增值税预缴登记财务部项目办理预缴，完税证明交回公司,录入系统，完善纳税申报数据。4.2纳税申报【纳税申报表期初补录】【增值税纳申报表】增值税纳税登记财务部系统初期，初始申报表期初数据；过程中录入相关数据，系统自动生成申报表底稿；纳税后，将实际纳税金额登记系统。5印花税5.1印花税印花税财务部系统根据项目人员录入的合同数据，自动形成印花税台账；财务部到税务局缴纳印花税后,在系统中登记，系统根据登记情况，自动更新印花税台账。6统计分析6.1税负分析【应纳税额分析】增值税税负分析财

19、务部系统自动根据前期录入数据，生成税负分析，财务部可随时查询一段时间内对内纳税分析和对外纳税申报的情况,进行数据分析；6.2发票统计销项进项发票统计财务部在登记发票后，系统自动对发票进行统计，财务部可随时查询一段时间内有多少张空白发票、正常发票、序号业务内容对应模块管控部门替代内容冲红发票、作废发票等;1.2业务流程描述经过对众和建设增值税管理的业务要求进行整合与梳理，业务流程如下图所示:2.增值税管理业务应用方案2.1税基管理2.1.1企业纳税人信息(1)业务场景公司纳税信息包含企业名称、纳税人识别号、地址电话、开户行及账号等，如税务登记内容发生变化，财务部向税务局申请将税务登记内容重新调整

20、为与实际情况一致,并通知公司各部门。(2)系统应用要求录入岗位公司税务制录入时间系统初期/信息发生变更时系统模块路径增值税管理.【税基管理】-【企败税人信息登记】系统应用方式公司税务会计，在系统初期，将公司的相关纳税信息，如纳税人识号、开户银行及账号等录入系统，作为初始数据;中途发生变更的，及时在系统中进行修改调整。报表打印否系统内审批否审批流程(3)业务应用流程2.1.2发票分类(1)业务场景根据国家和公司的要求，对发票进行分类，后期在发票台账和纳税申请时分类体现。(2)系统应用要求(3)业务应用流程录入岗位公司税务制录入时间系统初始时系统模块路径【增值税管理】-【税基管理】-【销项发票分类

21、】增值税管理】【税基管理】.【进项发票分类系统应用方式公司税务会计，在系统初期，将发票分类进行录入，作为初始数据，后期在发票登记时分类登记。报表打印否系统内审批否审批流程无2.1.3Ml税字典(1)业务场景根据国家规定，附加税在不同的地点有不同的要求。(2)系统应用要求录入岗位公司税务会计录入时间系统初始时系统模块路径【增值税管理】【税基管理】【附加费字典】系统应用方式根据国家的规定，公司税务会计在系统初期对附加税税率进行定义，如有调整或不同情况，则进行修改。报表打印否系统内审批否审批流程无(3)业务应用流程2.2销项发票管理2.2.1空白发票登记(1)业务场景公司财务部税务会计负责到税务局领取空白发票，当需要开票时，税务会计做领用台帐，领用人签字。(2)系统应用要求(3)业务应用流程录入岗位公司税务制录入时间领取空白发票