信贷相关制度规定

1、信贷相关制度规定一、贷款的分类：1、贷款期限分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。一年以内含一年的贷款为短期贷款；一年以上五年以内含五年为中期贷款；五年以上为长期贷 款。2、按有无担保划分为信用贷款和担保贷款。信用贷款指没有担保仅依据借款人的信用状况发放的贷款。 担保贷款指由借款人或第三方依法提供担保而发放 的贷款。 担保贷款包括保证贷款、抵押贷款、质押贷款。3、按资金性质的不同将贷款分为自营贷款和委托贷款、特定贷款。自营贷款指贷款人以合法方式筹集的资金自主发放的贷款， 其风险由贷款人承当， 并由 贷款人 收回本金和利息。 自营贷款期限最长一般不得超过 10 年，超过 10 年应当 报中国人 民银

2、行备案。目前我们发放的都是自营贷款。二、贷款利率1、贷款利率分为人民银行基准利率、执行利率、逾期利率、挤占挪用利率。执行利率是根据贷款合同的约期自动在同档次的人民银行基准利率上浮， 上 浮比例根 据辽宁省农村信用社联合社以下简称省联社有关制度规定执行。逾期利率、挤占挪用利率是根据执行利率上浮一定比例执行， 上浮比例根据 省 联社有关制度规定执行。2、贷款利率的变更方式分为立即生效、次期生效、次年1月 1日生效、固 定利率不变。立即生效为省联社利率变更当日开始按照新的利率执行。 次期生效为省联社利率 变更后，按照结息周期的次期开始执行新的利率。 次年 1 月 1日生效为省联社利率变 更后， 次年

3、 1月 1日开始按照最后一次变 更的利率执行，一般为按揭类贷款采取此 模式。固定利率不变为利率无论如何变化，贷款只按照签订合同时间的利率执行。三、贷款利息核算贷款利息按结息期不同 ,分为定期结息和利随本清两种计息方式。定期结息 又分 按月结息、按季结息和按年结息。利随本清， 是借款人在贷款到期时一并计算归还本金和利息， 其利率在约期 内， 按合同利率执行，逾期局部，按逾期利率执行，分段计算的计算方式。定期结息，是指借款人在每月 20 日、每季末月 20 日或每年 12 月 20 日对所 借 贷款结出的利息进行定期归还的结息方式。 1定期结息的贷款。 在结息日， 存款账户余额缺乏支付当期利息的，

4、 本金未 逾 期或本金逾期缺乏 90 天含 90 天，利息在表内应收利息 132101 科目核 算； 应收利息逾期超过 90 天不含 90 天未归还时，做自动冲减利息收入处理， 利息 在表外 107001 科目核算，待实际收回时计入当期收入；假设利息收入缺乏 以冲减 时，缺乏局部仍作挂账处理， 待余额足够冲减时再做冲减处理；本金逾期 90 天后计 提的应收利息在表外 107001 科目反映；呆账贷款、核销贷款、置 换或兑付贷款 计提的应收利息不做账务处理， 只在利息登记簿上反映， 待实际收 回时直接计入当 期收入；复息在 107003 科目核算。 2利随本清贷款。 在贷款到期日， 系统对账户先

5、结息后扣款， 扣划不成功， 本 金转逾期， 贷款利息挂表内应收利息，此后按照逾期利率计收利息和复利， 应 收利 息入账规那么同上。3分期还款类贷款 包括按揭贷款和普通分期归还贷款 ，按揭贷款在约定 的 还款日未归还贷款本息时， 欠息在表内科目核算， 本金不处理， 但该期贷款按 逾 期利率计收利息和复利， 应收利息入账规那么同上； 普通分期归还贷款， 在约定 的 还款日未归还贷款本息时， 利息不处理，只扣收本金，当余额缺乏扣收时， 不转逾期。四、贷款发放1、根本规定 1首先由信贷员在信贷管理系统中录入相关贷款信息，经逐级审批后，将支付信息发送到综合业务系统， 信贷人员将纸业贷款凭证送至会计部门，

6、 会计 部门接 到贷款凭证及借据后， 贷款记账员负责对借款凭证和借据要素的审核， 要 认真审查 核对贷款用途是否符合政策原那么， 凭证要素是否齐全， 大小写金额是否 一致，期限 信用贷款的期限应限定为短期和利率是否正确，借款人是否与身 份证核对相符， 质押、抵押手续是否齐全有效。经审查无误记账后，加盖记账员 名章，交由会计或出 纳办理付款。2凡未经贷款记账员审核签章的借款凭证和借据，会计部门或出纳部门不得办理付款。 3贷款记账员和事后监督员不得将借据或分账借给他人，信贷员定期核对账 务时，应根据外勤辅助账填写对账单与贷款记账员进行核对4内部职工不得代借款人办理借款。五、贷款展期1、短期贷款累计

7、展期期限不能超原贷款期限，中期贷款累计展期期限不能超过原贷款期限的一半，长期贷款累计展期期限不能超过三年。2、贷款到期前任一日期做展期交易，贷款展期交易时登记展期登记簿，贷款到期日日终做展期处理，次日执行新利率并分段计息。3、在贷款允许展期的期限内，只能办理一次展期。4、按揭贷款展期在按揭还款方案调整5、分期发放的贷款，如果合同还有剩余金额时，允许做展期处理，但展期后剩余金额不能再做贷款发放六、贷款收回1、根本规定 1贷款本息的收回、抵债资产接收通过贷款垫款还款在综合业务系统中进行交易处理。 2贷款可以手工归还，也可以自动扣款，收回本息最大的金额是在还款交易中系统自动反显的本息余额合计， 不允

8、许预收利息。 采取现金发放的既可以 现金收 回，也可以转账收回，采取转账发放的贷款必须采取转账收回。 3不管是否有无扣款账号，允许跨机构归还贷款，但不允许使用他人账户归还贷款，对公结算户不允许跨机构归还。 4归还委托贷款时，假设协议约定代收营业税时，可以按协议规定输入扣税比例，系统自动按实还利息金额计收营业税，入 “应付委托贷款代扣营业税 科目。 5分期还款的借款人归还当期的本金和利息前，必须结清前面所有期次的本金和利息；当期本金和利息同时还清。6逾期不能归还的本金和利息，按实际超期天数，加收逾期利息。7以现金归还贷款的必须坚持先收款后记账的原那么。 8以转账支票归还贷款，必须坚持收妥抵用的原那么。即将票据款项收妥后，再将贷款回收凭证交借款人。9 质押、抵押贷款借款人主动到信用社归还贷款后， 将表外科目的质押、 抵 押品作表外贷方凭证，由借款人签收后，退交借款人或出质人。(10)质押、抵押贷款到期，借款人不主动归还或无力归还贷款或无力归还，经催收无果后，由责任人按合同规定，履行相关手续，使用存款单、有价证券质押的，要填制处分质押物通知书，并传达借款人、出质人后，持已质押存款 单、有价证券止付解付通知单"和存款单或有价证券办理相关手续后，到签发存款单或有价证券的金融机构支取款项，如所支取的款项等于贷款本息的，借记现 金或其他有关科目， 贷记贷款和利