保理业务管理制度

1、第五章应收账款收款账户的开立与通知第十八条 对于买方无法将对卖方应付款项直接付至以我行为户名的 保理专 户的，在签订完毕我行与卖方的保理合同后，卖方应在我行单独开立保理收款专用账户以下简称收款账户，该账户专门用于卖方在我行所 操作保理业务项下 应收账款的收取，不得作为其他用途。相关保理合同中 应规定卖方在应收账款转 让后，仅作为我行的委托人收取我行在已转让应 收账款项下的款项。第十九条 任何进入收款账户的资金，未经保理业务管理部门的审批认可，只能转至卖方在我行开立的保证金账户当融资方式为保理授信时或者直接用于偿付卖方在我行的预支价金当融资方式为预支价金时。第二十条 保理业务管理部门仅在如下情况

2、下，可以将收款账户中的款项支付给卖方使用：1非我行保理业务所指定的买方汇入的款项。2. 我行保理业务所指定买方汇入款项按照融资比例扣收后剩余的款项。3. 我行未给予融资的保理业务项下款项。4. 经审批同意，卖方以新的应收账款置换已到期应收账款后的回收款项5. 其他不影响我行授信平安的情形书面通第二十一条卖方在我行开立收款账户后，应立即书面通知买方。该知的样式见附件8第二十二条对于所有的保理融资业务包括采用预付价金和保理授信方式， 原那么上商务合同项下的卖方必须在我行保持两个月以上，并至少 两次的应收账款 结算记录，且结算记录良好。第二十三条 对于在保理业务中，无法设立保理收款专用账户，而以 一

3、般结 算账户作为收款账户的，该经营单位应确保能够识别每一笔结算账 户项下收款是 否为保理业务项下收款。第六章办理应收账款受让手续和通知买方手续第二十四条办理应收账款受让手续一分支行与卖方签订保理合同之后，应对受让的具体应收账款办理受让手续。二卖方应填制?应收账款转让申请书?附件3,列明拟转让的应 收账款明细内容，同时提交与申请书上列明的拟转让应收账款相应的购销合同、货运单据自行发运的必须提交买方货物收据和增值税发票如已出具增值税发票，一并提交我行审理。三我行经审理将认可接受的应收账款填制?应收账款转让申请核 准书?附件4送达卖方，并留存所核准应收账款的相应商务合同、货运 单据业 已出具增值税发

4、票的，那么留存增值税发票复印件，未经核准的应收账款的相关单据同时退还卖方。第二十五条办理通知买方手续：根据?深圳开展银行国内保理业务管理方法?的规定，我行可按照如下债权转让通知方式办理通知买方的手续：一明示通知1由卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出?应收账款转让通知书?见附件5,式二份，但无论何种情况，均应由我行客户经理与卖方共同办理买方在该通知书上签章确认的手续，并退回我行一份作为留存。我行可以接受的买方的签章包括买方的行政公章、与商务合同签章一致的合同专用章、财务专用章或者财务部门章。2. 由卖方在转让债权相对应的发票正面备注有关债权转让的内容a本发票项下债权业已转让给深圳开展

5、银行 分行支行，请按照合同约定将本发票项下款项支付至本公司在上述银行的账户账户号为： ，并由我行指定人员陪同送至买方，买方出具?发票收妥确认函?见附件 9签章要求同第一款我行指定人员应填写 ?核 保确认书?见附件10上述发票的复印件、?发票收妥确认函?、以 及?核 保确认书?应作为出账资料统一保管3. 买方以单方面书面证明或者与我行签订相关协议的方式签约方可以为买方的财务部门，明确可以以 、电文、电报、电子邮件方式传送有关应收账款转让通知书，并明确买卖双方以及我行收发 、电文、电报、电子邮件的有权签发人、收发地址、 号码或电子邮件地址。我行的 号码、收发地址或电子邮件地址应为应收账款管理岗的行

6、内地址、 号码或电子邮件地址。有关往来 、电文、电报或邮件应在相关技术部门的协助之下，妥善保存。4. 由卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出?应收账款转让通知书?，并由我行办理通知书公证手续，委托公证机关负责送达该通知书。公证机关或由其委托的第三方快递公司、物流公司在送达并取得送达证据后，将有关公证文件以及送达证据交存我行。5. 我行通过与买卖双方的相关协议，明确规定有关应收账款确认和通知的方式和流程，并按照该协议的规定履行相关程序。二默示通知1卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出?应收账款转 让通知 书?，且由我行客户经理与卖方共同办理买方采购部门在该通知书上签章确认的手

7、续，并退回我行一份作为留存。2. 卖方与我行共同签章或者由卖方单独签章向买方发出?应收账款转让通知书?由我行指定的物流公司或者快递公司等，负责将?应收账款转让通知书?送达买方，并取得买方签收的证据，交存我行；同时，该物流公司或者快递公司应与我行签订相关协议，对?应收账款转让通知书?的内容以及送达承当举证责任。第二十六条 采用第二十条明示通知第一款以外其他通知方式的，经办行必须认真核对有关债权文件，切实保证应收账款的真实性。第七章 应收账款管理第二十七条 应收账款受让手续办理完毕，应收账款管理岗应逐笔登 记?应收账款分户账?附件 13和?国内保理业务买方额度台账?附件 15 并存档。当天营业日终

8、了，应登记?应收账款总账?附件 14。第二十八条 应收账款受让手续办理完毕，我行应向卖方收取保理费。 如卖 方同时提出融资申请的，可于融资发放时收取保理费。第二十九条 应收账款管理岗应每日统计未来十个工作日到期的应收 账款明 细，登记应收账款到期提示表， 并通知经办客户经理以及卖方及时 通知买方付款， 或者直接通知买方付款。第三十条 应收账款管理岗应每日查验所有保理客户的收款账户以及 我行保 理专户的到款情况，并与本日到期的应收账款明细进行核对，确定 已收回的应收 账款和尚未收回的应收账款。第三十一条 对于本日收回的应收账款，应收账款管理岗应查证该笔 应收账 款是否有融资，没有融资的，经保理业

9、务管理部门审批，可以划至 借款人的结算 账户。有保理融资的，如采用预支价金方式，应通知会计部 门按照融资比例直接 扣收我行融资款，并将剩余款项，经保理业务管理部 门审批，划至借款人的结算 账户；如采用保理授信方式，那么通知会计部门 将符合融资比例的款项划至保证金 账户或者直接用于归还我行贷款。收回的应收账款到达收款账户后，须划转至保证金账户的，原那么上应 要求客 户及时出具转账支票划转款项。假设确实难以做到的，应要求客户事 先出具授权委 托书详见附件 19 ，授权我行直接从应收账款收款账户扣划 与我行授信资金相 对应的款项至保证金账户。第三十二条 采取“应收账款池融资方式的，卖方可以申请以合格

10、的未 到 期应收账款置换到期应收账款金额应符合保理合同以及授信合同的规 定。在 卖方新转让的应收账款合格且相关转让手续符合规定的情况下，经 保理业务管理 部门的审核认可， 卖方已置换出的应收账款项下的回款可以 划至卖方的结算账户第三十三条 应收账款管理岗应随时统计，确保买方额度没有超额使 用。 第八章 应收账款催收第三十四条 对于应收账款到期日我行未收回的应收账款，如我行采 取明保 理方式，那么我行应向买方发出?应收账款催收通知书? 附件 11； 假设我行采取有追索权的暗保理方式， 应同时要求卖方归还预支价金或者保 理授信。第三十五条 发出?应收账款催收通知?的当日，我行应暂停或终止 买方额

11、度使用，其后十个工作日内，买方仍未履行付款义务又未提出拒付 理由的，我行 对买方进入正式催收程序。第三十六条 如为有追索权的保理，买方未按期付款，我行应向卖方 行使追 索权。卖方未融资的，我行以追索权冲销付款义务；卖方已融资的， 我行应向卖 方追讨融资本金和利息，如导致我行发生保理垫款或者授信逾 期的，还应按照保 理合同的规定向卖方计收垫款 /授信逾期利息以及罚息。 卖方在我行账户有款项 的，我行填写?应收账款扣款通知书? 附件 12 通 知卖方，直接在卖方账户中扣还卖方应付我行的各项款项。第三十七条 如为无追索权的保理，我行仍应就已受让的应收账款对 卖方履 行付款义务，支付的款项为扣除已融资

12、的本金和利息局部。并根据 商务合同的约 定向买方追收应收账款及逾期利息。第三十八条 附有回购条件的无追索保理，应参照有追索权的保理业 务，要 求卖方履行回购条款。第三十九条 我行如收到买方争议通知，应即刻通知卖方，将受让的 应收账 款退还卖方，由卖方自行处理。卖方已融资的，应向卖方追讨融资 本金和利息。 卖方超出融资期限未归还我行款项，我行应向其追讨罚息。附件：1国内保理业务申请书2. 国内保理业务买方额度申请书3. 应收账款转让申请书4. 应收账款转让申请核准书5. 应收账款转让通知书6. 国内保理额度变更/取消申请书7. 国内保理额度变更/取消通知书8. 账户更改通知书9. 发票收妥确认函

13、10. 核保确认书11. 应收账款催收通知书12. 应收账款扣款通知书13. 应收账款分户账14. 应收账款总账15. 国内保理业务买方额度台账16. 国内保理业务卖方融资台账17. 国内保理业务十日内应收账款提示表18. 国内保理预支价金凭证19. 授权委托书国内保理业务申请书致：深圳开展银行分支行:因我司拟向贵行申请叙做国内保理业务，有关资料如下:单位：万元一我司卖方资料申请人全称经营地址成立时间经营范围企业性质法定代表人财务负责人联系 营业执照号注册资本实收资本幵户时间幵户银行银行账号申请人前三年经营指标完成情况年度总资产年销售收入年利润流动资金平均占用应收账款周转速度一年以上未收回的

14、应收账款总额预计下年销售额预计下年赊销金额主要客户名称上年销售额占总销售额比例主要贸易条件其中赊销比例结算方式应收账款余额逾期应收款余额主营产品 或服务产品品名产品年销售额占总销售额比例产品瑕疵比例产品退货率二债务人买方资料买方全称地址联系人联系 幵户行账号有否折扣宽限期/优惠期：是否，如有，请列明方式：近三年双方交易情况年度总购置额其中赊购金额主要购置产品品名有无逾期付款记录申请额度循环额度金额：期限：单笔非循环额度金额：期限：买方全称地址联系人联系 幵户行账号有否折扣宽限期/优惠期：是否，如有，请列明方式：近三年双方交易情况年度总购置额其中赊购金额主要购置产品品名有无逾期付款记录申请额度循

15、环额度金额：期限：单笔非循环额度金额：期限：买方全称地址联系人联系 幵户行账号有否折扣宽限期/优惠期：是否，如有，请列明方式：近三年双方交易情况年度总购置额其中赊购金额主要购置产品品名有无逾期付款记录申请额度循环额度金额：期限：单笔非循环额度金额：期限：申请人保证申请书所陈述的各项内容及所提供的资料的真实性。申请人盖章法定代表人或委托代理人签字年 月曰编号： 致： 深圳开展银行 分行支行：根据贵行与我司达成协助我司加快应收账款回收的意向，我司拟采用保理业务方式向 买方名称赊销 货物名称，特向贵行申请为上述买方核定额度，请审批。买方资料买方全称地址联系人联系 幵户行账号有否折扣宽限期/优惠期：是

16、否，如有，请列明方式：近三年双方交易情况年度总购置额其中赊购金额主要购置产品品名有无逾期付款记录申请额度循环额度金额：期限：单笔非循环额度金额：期限：特此申请 公司名称签字盖章应收账款转让申请书编号： 致： 深圳开展银行 分行 支行：根据贵我双方于 年月 日签署的第 号?国内保理业务合同?，我公司现请求贵行将附表所列的我公司销售所产生的合格应收账款转让。以上经我公司同意转让的应收账款项的所有权益全部转让给贵行。、申请贵行购置的应收账款明细如下序号付款人名称合同号合同金额已付款金额预付款金额佣金及折让金额应收账款金额合冋付款方式及账号合同到期日备注合计二、申请贵行购置的应收账款占用贵行在上述合同

17、项下为买方核定的额度。三、我方保证严格遵守 编号?国内保理业务合同?的约定。我公司郑重声明：以上应收账款中所列明的债务人名称和到期日记载正确。有关应收账款到期日后五个银行工作日内，假设发生上述?国内保理业务合同?提及的情形致使贵行不能按期收回该等款项，贵行有权从我司在贵行幵立的账户账号为： 中主动扣款或采取其它方法强行收款,直至全部收回贵行的融资本金、利息及相关费用为止我公司的账号为： 。四、我司拟凭上述受核准的应收账款向贵行申请提供资金融通。我司保证将按贵行要求支付融资利息及费用。特此申请，敬请贵行对我方申请予以核准。公章编号： 申请人:法定代表人负责人或授权委托人签字申请日期:致： 卖方全

18、称经我行审核，同意受让贵方以下应收账款。我行同意购置的应收账款明细如下：序号付款人名称合同号合同金额已付款金额预付款金额佣金及折让金额应收账款金额合同付款方式及账号应支付购买款合同到期日备注合计我行给予贵方的融资为:预支价金： 币种万元。融资起始日为 年日。融资费率为日，融资到期日为承兑贵方幵出的总额不超过币种万元的银行承兑汇票。具体内容见编号为的?。贴现贵方为申请人/承兑人/背书人的商业承兑汇票 /银行承兑汇票，具体内容见编号为的?。接受贵方申请对贵方为申请人/承兑人/背书人的商业承兑汇票出具保贴函，具体内容见编号为 的?。接受贵方申请幵立总额不超过币种万元的不可撤销的跟单信用证/保函。具体

19、内容见编号为 的? 我行保存对贵公司的追索权。保理费用共计元。受让人公章法定代表人负责人或授权委托人签字年 月曰卖方确认：我方已收到 编号?应收账款转让申请核准书?，对上述内容同意，并保证按号?国内保理业务合同?履行有关义务。卖方公章：法定代表人负责人或授权委托人签字：致： 卖方全称经我行审核，同意受让贵方以下应收账款。我行同意购置的应收账款明细如下：序号付款人名称合同号合同金额已付款金额预付款金额佣金及折让金额应收账款金额合同付款方 式及账号应支付购买款合同至9 期日备注合计我行给予贵方的融资为预支价金： 币种万元。融资起始日为 年月日，融资到期日为 年月日。融资费率为 0承兑贵方幵出的总额

20、不超过 币种万元的银行承兑汇票。具体内容见编号为 的?。贴现贵方为申请人/承兑人/背书人的商业承兑汇票 /银行承兑汇票，具体内容见编号为的?。接受贵方申请对贵方为申请人 /承兑人/背书人的商业承兑汇票出具保贴函，具体内容见编号为 的?接受贵方申请幵立总额不超过 币种万元的不可撤销的跟单信用证/保函。具体内容见编号为 的?。我行放弃对贵公司的追索权。保理费用共计 元。受让人公章法定代表人负责人或授权委托人签字：年月 旦卖方确认：我方已收到 编号?应收账款转让申请核准书?，对上述内容同意，并保证按号?国内保理业务合同?履行有关义务。卖方公章法定代表人负责人或授权委托人签字应收账款转让通知书编号：

21、: 买方全称 根据我司与深圳开展银行 分行 支行下称受让人签订的 号?国内保理业务合同?，于 年 月 日将与贵公司签署的下述合同项下的总计 币种金额的应收账款详见应收账款转让明细以及就该局部应收账款所享有的权利转让给受让人。遵 照该应收账款债权转让条款 和条件转让我司与贵司债权下的所有权利和权益。根据合同条款，除非 取得受让人事先书面同意外，否那么我司不得从贵司收取 该债权下的任何金额或者取得清偿。本通知未经受让人同意不得撤消和更改。请贵公司向受让人履行上述应收账款项下的义务，并 将应收账款直接付至下述账号：户名： 账号： 并请在付款凭证回单联上注明合同号和发票号。我司兹指示贵司：一、根据受让

22、人发出的指示，向其支付债权下的所有款额；二、应向受让人披露有关应收账款的资料；三、该债权发生任何的变更，必须事先征得受让人的书面同意。 我司同意，未经受让人事先书面同意，上述指示均不得撤消或更改。请依随本通知书签署?应 收账款转让通知确认书?，并将签署后确实认书交回受让人。特此通知。应收账款转让明细如下卖方公章法定代表人或委托代理人签字：年月日深圳开展银行 分行 支行保理商公章法定代表人或委托代理人签字：年 月 日 本通知书一式三份，一份交贵司，一份交受让 人，一份我司留存。本公司业晓并确认上述内容，并按照上述内容执行。买方公司盖章：签字：国内保理额度变更/取消申请书编号： 致： 深圳开展银行

23、 分行 支行贵行曾以第号?国内保理业务额度核准通知书?通知我司对买方名称核额度金额有效期付款条件变更前变更后申请变更的理由：准的保理额度。现我司要求对该保理额度予以变更，有关变更细节详见下表请你行协助联系买方，请其尽快给予答复。感谢你行的大力协助公司签字盖章国内保理额度变更/取消通知书编号致:公司我行已于年月曰以第号?国内保理业务额度核准通知书?通知你司有关核定 买方名称保理额度的详细情况。现根据你司申请，作如下变更:核准保理额度额度有效期保理费率付款条件变更前变更后特此通知年 月曰深圳开展银行分行支行签字盖章附件 3-8 账户更改通知书至： 买方自 年 月 日起，贵方支付给我公司的账户更改为

24、：户名：开户行：深圳开展银行 支行账号：特此通知上述账号，非经我方与深圳开展银行 分 行的共同书面通知不得更改。请贵方更改付款账户记录，并自上述指定日期后，所有对本公司的付款，皆付至上述账号公司印鉴：财务负责人签字：年月日本通知一式二份，买方留存一份，我公司留存一份。本公司确认收到上述通知，并按照该通知的内容执行印鉴：相关人员签字：发票收妥确认函本公司于 年月日至年月日共计收到贵公司销售的货物价值万元，我公司尚未付款。现本公司收到如下发票：序号发票号码发票金额123456本公司将按照相关约定付款，并将款项付至如下账户:账户名：幵户行：深圳开展银行支行 账号:印鉴: 相关人员签字核保确认书本人确

25、认：本人于年_月日由公司人员陪同将如下见下表发票原件交付给买方名称。序号发票号码发票金额123456特此确认。我行经办人员签字:应收账款催款通知书编号： 公司：根据我行与 卖方名称签订的第 号?国内保理额度合同?， 卖方名称将 项 下应收账款转让给我行，并业已通知贵方， 具体见 编 号为 号的?应收账款转让通知确认书?/ 编号为 的发票。按合同规定，该应收账款已于 年 _月 _日到期。请贵公司务必于本通知书送达之日起个工作日内将款项汇付我行户名： ，账号： ，并务必在“汇款用途栏注明支付“ 公司已转让第 _号应收账款字样。深圳开展银行 _ 分行 _ 支行签字盖章年月日应收账款催款通知确认栏深圳开展银行 分行 支行：贵行 号应收账款催款通知书已送达我司，该通知书涉及应收账款金额 元人民币，具体内容与编号为 号的?应收账款转让通知确认书? /编号为 的发票一致，特此确认。 公司签章:日期:应收账款扣款通知书编号： 公司：卖方名称 根据我行贵司签订的第 号?国内保理业务合同?，贵公司将项下应收账款转让给我行。按合同约定，该融资款已经于 年 月 日到 期。现买方 依然没有付款，我行按照合同约定需从贵公司账户上扣款 账号为： ， 用于归还融资款。深圳开展银行 分行 支 行签字盖章年月日应收账款扣款通知确认栏深圳开展银行 分行 支行贵行 号 应收账款扣款通知