财务系统评估

1、1.财务系统1.1.现状描述及评价1.1.1.现状概述中国人寿会计核算及财务管理系统(CLAF)从1998年开始与中科软联合进行开发，1999年向全国各分支机构进行推广，目前为5.0版。根据调查，全国的各分支机构均使用总公司的CLAF系统进行会计核算，无其他财务管理系统。在CLAF系统上，也没有外挂其他相应的系统。仅浙江金华购置了用友的库存管理系统，进行预算制管理。深圳、浙江开发固定资产管理系统，但目前正处于试运行阶段。日常的收付费操作都是在业务系统中进行（总公司开发的CBPS、OBPS以及上海、深圳、江苏自己开发的业务系统中），收付费操作所产生的原始数据以及业务系统生成的应收、应付费数据通过

2、数据接口流转到CLAF系统。目前除了深圳、广西、安徽、海南、厦门、天津、青岛实行了所辖区域的财务集中处理外，其他省分公司、计划单列市的财务处理只实行了地市级集中处理。财务的核算单位目前主要是地市级分公司。CLAF系统的使用人员主要是各财务处理中心的会计人员和财务人员，总公司、省级公司主要使用工资管理和费用管理，与此相关的会计人员使用。1.1.2.功能描述会计核算及财务管理系统功能包括财务记账、会计核算、决算及其他财务管理。系统中的功能模块及各模块的关系如下图所示：主要功能模块具体陈述如下：1） 原始凭证管理：接收外部业务系统中的数据；各种原始凭证的录入、查询及修改更新；由原始凭证自动或半自动生

3、成记账凭证。2） 科目体系管理：科目体系是账务系统的核心。它包括帐套类型设置，帐套设置，核算单位和基层单位的帐套设置，明细值编码设置，科目体系设置，核算方向设置，有效性设置和辅助参数设置。一套账由三个层次构成：账套类型、账套、会计科目。3） 账务处理：记账凭证的一般管理及复核；记账凭证生成明细账；生成并管理总账和各种辅助账；与输出结果相配套的账本管理；会计月末处理管理；各种角度的查询和分析功能。4） 财务报表管理：报表处理系统主要包括以下两大模块：报表定义和报表计算。5） 决算系统：录入决算凭证；复核决算凭证；试算决算；确认决算结束。6） 其它财务管理l 固定资产管理l 工资管理l 应收、应付

4、、往来管理l 资金运用1.1.3.系统架构系统采用了C/S软件架构；主要功能模块开发语言为Informix 4GL/EC和存储过程语言，采用终端字符界面，支持Unix操作系统（HP_UX 、AIX、SOLARIS、SCO OPEN SERVER）；采用Informix数据库；主要的集中的处理采用后台批处理程序来进行(从5.0版开始增加的部分，主要解决省级集中所带来的并发性问题，刚刚下发使用)。综合查询与打印管理功能模块原来也是字符终端界面，从5.0版开始采用B/S结构（刚下发使用)，5.0版将前台移植到浏览器环境下，开发语言java,采用浏览器界面。财务报表系统采用C/S结构，使用PowerB

5、uilder和FORMUA ONE软件工具开发，在windows操作系统上运行。会计核算及财务管理系统与其他系统的接口情况：l 核心业务系统：收付费所产生的流水数据、应收应付数据。核心业务系统的相关模块按照约定的格式生成数据文本文件，然后由会计核算及财务管理系统的原始凭证管理模块读取数据文本文件，生成相应的原始单证数据，复核通过后生成原始凭证数据。l 财务分析系统：直接从CLAF系统中抽取所需数据。l 通用统计系统：直接从CLAF系统中抽取所需数据。l 精算系统：精算完成后的准备金数据通过人工输入会计核算及财务管理系统。系统主要部署在财务管理集中地的财务处理中心（如地市及财务处理中心），往上级

6、单位直至总公司，采用报表的形式上报数据，上级单位直至总公司没有使用该系统（只使用了工资管理和费用管理）。在系统口令和印鉴两个级别的安全管理模式的基础上增加了数据和岗位两方面的安全控制，同时提供授权管理。1.1.4.主要问题l 功能比较缺乏，只具备会计核算功能。财务系统的流行做法是系统必须具备总体预算规划、预算计划、预算审核、预算审计、科目管理、账务管理、财务报表管理、审计报表管理、财务决算等功能。目前系统只具备了科目管理、账务管理和财务报表管理，虽然有决算功能模块，但是该能模块主要用于会计年度末进行调账处理，而不是真正意义上的财务决算（见财务功能说明）。以下是IT战略规划组问卷调查统计结果，从

7、统计结果来看，目前的系统只有科目管理、账务管理和财务报表管理功能，这三部分基本上满足需求。可以说CLAF系统仅具备完成会计核算功能，在财务管理系统支持上处于空白。l 与核心业务系统的接口问题ü 与核心业务系统中的指标含义和标准不一致（必须进行业务指标的标准化）。ü 数据在两系统间的共享程度不够,结果使得数据在实时性、准确性、完整性、一致性上的问题：造成业务系统中数据的变更不能及时反映或不能反映到财务系统中；最终的财务记账凭证数据可能与业务系统中的实际情况不符；业务财务入账时间不同。ü 缺乏财务数据与业务数据相互核对的机制。l 数据库安全很难保证。在目前的终端界面模

8、式下，操作人员比较容易直接进入数据库更改数据。l 系统处理效率有待提高。根据调研访谈情况，在接收业务系统数据、生成原始凭证、生成记账凭证、月底封帐、生成账簿等功能上，系统效率比较低。特别是多用户使用时，效率更低。l 与精算系统之间没有接口，不能与精算系统进行数据共享与相互核对。l 与代理人管理系统之间没有接口，造成代理人的佣金数据不能与财务系统中的数据进行共享与核对。l 没有与银行建立相应的接口，银行资金没办法实时核对与跟踪。l 系统不是很灵活性，不容易维护和实现分布。1.2.未来建设的期望l 实现业务财务的一体化管理。首先是建立公司统一的数据口径或数据标准；其次是收付费数据要进行充分共享。l 借鉴目前全球财务管理和资金管理方面已有成熟的软件和技术方案的思想。l 希望开发总体预算规划、预算计划、预算审核、预算审计、审计报表管理、财务决算等功能，对财务管理提供技术支持。l 理清数据流和资金流的关系，以数据的逻辑关系来控制和管理流程，而不是人工管理。l 用财务需要对业务进行控制，强调财务对业务的监督与控制职能以保证企业的利润最大化。l 应开发与其他应