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文档简介

1、增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料【分类索引】Ø 业务类别申报纳税Ø 表单类型纳税人填报Ø 设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告（国家税务总局公告2014第58号）【表单】 增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料 税款所属期：  年 月  日至  年  月  日     填表日期：  年  月  日纳税人名称（公章）：  &#

2、160;                  金额单位：元至角分应税服务扣除额计算期初余额本期发生额本期扣除额期末余额123（312之和，且35）4123    应税服务计税销售额计算全部含税收入本期扣除额含税销售额不含税销售额56=375687÷1.03     【表单说明】本附列资料由应税服务有扣除项目的纳税人填写，

3、各栏次均不包含免征增值税应税服务数额。（一）“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。（二）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称。（三）第1栏“期初余额”：填写应税服务扣除项目上期期末结存的金额，试点实施之日的税款所属期填写“0”。（四）第2栏“本期发生额”：填写本期取得的按税法规定准予扣除的应税服务扣除项目金额。（五）第3栏“本期扣除额”：填写应税服务扣除项目本期实际扣除的金额。第3栏“本期扣除额”第1栏“期初余额”+第2栏“本期发生额”之和，且第3栏“本期扣除额”5栏“全部含税收入”（六）第4栏“期末余额”：填写应税服务扣除项目本期期末结存的金额。（七）第5栏“全部含税收入”：填写纳税人提供应税服务取得的全部价款和价外费用数额。（八）第6栏“本期扣除额”：填写本附列资料第3项“本期扣除额”栏数据。第6栏“本期扣除额”=第3栏“本期扣除额”（九）第7栏“含税销售额”：填写应税服务的含税销售额。第7栏“含税销售额”=第5栏“全部含税收入”-第6栏“本期扣除额”（十）第8栏“不含税销售额”：填写应税服务的不含税销售额。第8栏“不含税销售额”=第7栏“含税销售额”÷

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