完整中英文对照资产负债表,损益表,现金流量表常用

1、完整中英文对照资产负债表，损益表，现金流量表（可以直接使用，可编辑 优质资料，欢迎下载）完整英文版资产负债表、利润表及现金流量表Bala nee Sheet 资产负债表ITEM项目Cash货币资金Short term investments短期投资Notes receivable应收票据Divide nd receivable应收股利In terest receivable应收利息Acco unts receivable应收帐款Other receivables其他应收款Acco unts prepaid预付帐款Future guara ntee期货保证金Allowa nee receivab

2、le应收补贴款Export drawback receivable 应收岀口退税Inven tories 存货In cludi ng:Raw materials其中：原材料Finished goods 产成品（库存商品）Prepaid and deferred expe nses待摊费用Un settled G/L on curre nt assets待处理流动资产净损失一年内到期的长期债Long-term debenture investment falling due in a year权投资Other curre nt assets其他流动资产Total curre nt assets流

3、动资产合计Long-term investment:长期投资：In cludi ng long term equity inv estme nt其中：长期股权投资Long term securities in vestme nt长期债权投资In corporati ng price differe nee* 合并价差Total lo ng-term in vestme nt长期投资合计Fixed assets-cost固定资产原价Less:Accumulated Depreciati on 减：累计折旧Fixed assets-net value固定资产净值Less:lmpairme nt o

4、f fixed assets减：固定资产减值准备Net value of fixed assets固定资产净额Disposal of fixed assets 固定资产清理Project material工程物资Con structio n in Progress在建工程Un settled G/L on fixed assets待处理固定资产净损失Total tan gible assets固定资产合计In ta ngible assets无形资产Including and use rights 其中：土地使用权Deferred assets递延资产（长期待摊费用）Including:Fix

5、ed assets repair其中：固定资产修理Improveme nt expe nditure of fixed assets固定资产改良支岀Other long term assets 其他长期资产Among it:Specially approved reserving materials其中：特准储备物资Total intan gible assets and other assets无形及其他资产合计Deferred assets debits递延税款借项Total Assets 资产总计Bala nee Sheet 资产负债表（续表）ITEM项目Short-term loa n

6、s短期借款Notes payable应付票款Acco unts payable应付帐款Adva nces from customers预收帐款Accrued wages应付工资Welfare payable应付福利费Profits payable应付利润（股利）Taxes payable 应交税金Other creditors 其他应付款Provision for expenses 预提费用Accrued liabilities 预计负债Long term liabilities due within one year 一年内到期的长期负债Other current liabilities其他

7、流动负债Total current liabilities流动负债合计Long-term loans payable 长期借款Bonds payable 应付债券long-term accounts payable 长期应付款Special accounts payable 专项应付款Other long-term liabilities 其他长期负债Including:Special reserve fund 其中 : 特准储备资金Total long term liabilities 长期负债合计Deferred taxation credit 递延税款贷项Total liabilitie

8、s 负 债 合 计Minority interests * 少数股东权益Subscribed Capital 实收资本 （股本 ）National capital 国家资本Collective capital 集体资本Legal person s'/ entity capital法人资本Including:State-owned legal person' s capital中：国有法人资本Collective legal person' s ca集体法人资本 Personal capital个人资本Foreig n bus in essme n' s capi

9、ta外 商资本 Capital surplus资本公积surplus reserve 盈余公积Including:statutory surplus reserve其中：法定盈余公积public welfare fund 公益金Supplermentary current capital补充流动资本Unaffirmed investment loss * 未确认的投资损失（以 “- ”号填列）Retained earnings 未分配利润外币报表折算差额Converted difference in Foreign Currency StatementsTotal shareholders e

10、qu所y有者权益合计Total Liabilities & Equity负债及所有者权益总计INCOME STATEMENT 利润表ITEMS项目Sales of products 产品销售收入Including: Export sales其中：岀口产品销售收入Less : Sales discount and allowances减：销售折扣与折让Net sales of products产品销售净额Less : Sales tax 减：产品销售税金Cost of sales 产品销售成本Including: Cost of export sales 其中：岀口产品销售成本Gross

11、 profit on sales 产品销售毛利Less : Selling expenses减：销售费用Gen eral and admi nistrative expe nses管理费用Financial expenses 财务费用 Including : Interest expenses（minusin terest in come） 其中：利息支岀（减利息收入）Excha nge losses( minus excha nge gains)汇兑损失（减汇兑收益Profit o n sales 产品销售利润Add : profit from other operations加：其他业务利

12、润Operat ing profit营业利润Add : In come on inv estme nt力廿：投资收益Add : Non-operati ng in come力廿：营业外收入Less : Non-operating expenses减：营业外支岀Add : adjustment of loss and gain for previous years加:以前年度损益调整Total profit利润总额Less : In come tax减：所得税Net profit 净利润Cash Flows Stateme nt现金流量表 Prepared by:Period: Un it:拟制

13、人：时间：单位：Items 项目1. Cash Flows from Operating Activities:cash 流量从经营活动：01)Cashreceived from sales of goods or ren deri ng of services所收至曲勺现金从销售货物或提供劳务 02)Re ntal received 收到的租金 Value added tax on sales received and refunds of value增值税销售额收到退款的价值03)added tax paid 增值税缴纟纳04)Ref und of other taxes and levy

14、 other tha n value added tax退回的其他税收和征费以外的增值税07)Other cash received relat ing to operat ingactivities其他现金收到有关经营活动08)Sub-total of cash inflows分，总现金流入量 09)Cash paid for goods and services用现金支付的商品和服务10)Cash paidfor operati ng leases用现金支付经营租赁11)Cash paid to and on behalf ofemployees用现金支付，并代表员工12)Value ad

15、ded tax on purchases paid增值税购货支付 13)I ncome tax paid 所得税的缴纳 14)Taxes paid other than value added tax and in come tax支付的税款以外的增值税和所得税17)Other cash paidrelati ng to operati ng activities其他现金支付有关的经营活动18)Sub-total ofcash outflows 分，总的现金流出 19)Net cash flows from operati ng activities净经营活动的现金流量 2.Cash Flow

16、s from In vesti ng Activities:所收到的现金收回投资20)Cash received from return of investments所收到的现金从分配股利，利润21)Cash received from distributi on of divide nds or profits所收至 U的现金从国债利息收入22)Cash received from bond in terest in come现金净额收到的处置固定资产，无形资产 Net cash received from disposal of fixed assets,intangiblecash流向与

17、投资活动23)assets and other Ion g-term assets资产和其他长期资产 26)Other cashreceived relati ng to i nvest ing activities其他收到的现金与投资活动27)Sub-totalof cash in flows小计的现金流入量 Cash paid to acquire fixed assets,i ntan gibleassets用现金支付购建固定资产，无形资产28)and other Iong-term assets和其他用现金支付，以获取股权长期资产 29)Cash paid to acquire equ

18、ity investments 投资 30)Cash paid to acquire debt investments用现金支付收购债权投资33)Other cash paid relating to investing activities 其他现金支付的有关投资活动 34)Sub-total of cash outflows 分，总的现金流出 35)Net cash flows from investing activities 投资活动产生的净现金流量， 3.Cash Flows from Financing Activities: cash 流量筹资活动： 36)Proceeds fr

19、om issuing shares从发行股票的收益，37)Proceeds from issuing bonds由发行债券的收益， 38)Proceeds fromborrowings 由借款的收益， 41)Other proceeds relating to financing activities 其他收益有关的融资活动 42)Sub-total of cash inflows小计的现金流入量43)Cash repayments of amounts borrowed 的现金偿还债务所支付的 44)Cash payments of expenses on any financing act

20、ivities 对任何融资活动现金支付的费 用， 45)Cash payments for distribution of dividends or profits分配股利或利润支付现金， 46)Cash payments of interest expenses以现金支付的利息费用47)Cash payments for finance leases 融资租赁以现金支付， 48)Cash payments for reduction of registered capital 减少注册资本以现金支付， 51)Other cash payments relating to financing

21、activities 其他现金收支有关的融资活动 52)Sub-total of cash outflows 分，总的现金流出 53)Net cash flows from financing activities 从融资活动的净现金流量 4.Effect of Foreign Exchange Rate Changes on Cash effect 的外汇汇率变动对现金 5.Net Increase in Cash and Cash Equivalents net 增加现金和现金等价物Supplemental Information 补充资料1.Investing and Financing

22、 Activities that do not Involve in Cash Receipts and Payments 不参与现金收款和付款的投资活动和筹资活动 56)Repayment of debts by the transfer of fixed assets 偿还债务的转让固定资产 57)Repayment of debts by the transfer of investments偿还债务的转移投资 58)Investments inthe form of fixed assets投资在形成固定资产 59)Repayments of debts by thetransfer

23、of inventories 偿还债务的转移库存量 2.Reconciliation of Net Profit to Cash Flows from Operating Activities 调整的净利润现金流量从经营活动 62)Net补充规定的profit 净利润 63)Add provision for bad debt or bad debt written off固定资产折旧坏帐或不良债务注销 64)Depreciation of fixed assets65)Amortization of intangible assets 无形资产摊销 Losses on disposal of

24、 fixed assets,intangible assets 损失处置固定资产，无形资产 66)and other long-term assets (or deduct:gains) 和其他长期资产(或减：收益) 67)Losses on scrapping of fixed assets 损失固定资产报废 68)Financial expenses 财务费用 69)Losses arising from investments (ordeduct:gains) 引起的损失由投资管理 (或减：收益) 70)Defered tax credit (or deduct:debit) defer

25、ed 税收抵免(或减： 借记卡) 71)Decrease in inventories (or deduct： increase)减少存货(或减：增加) 72)Decrease in operating receivables (or deduct:increase) 减少经营性应 收(或减：增加) 73)Increase in operating payables (or deduct:decrease) 增加 的经营应付账款 (或减：减少)74)Net payment on value added tax (or deduct:net receipts 净支付的增值税(或减：收益净额 75

26、)Net cash flows from operating activities 净经营活动的现金流量 3.Net Increase in Cash and Cash Equivalents net 增加现金和现金等价物 76)cash at the end of the period在此期限结束的现金，77)Less:cash at the beginning of the period减：现金期开始 78)Plus:cashequivalents at the end of the period加：现金等价物在此期限结束 79)Less:cashequivalents at the be

27、ginning of the period减：现金等价物期开始 80)Net现金流量表分析、现金流量增减变动分析比较现金流量表编制单位：腾飞电器时间:2006年12月31号金额单位：万元项目2005 年2006 年增减额增减百分比经营活动：现金流入478657.3483490.94833.561.01%现金流出37774751178613403935.48%现金流量净 额100910.3-28295.1-129205-128.04%投资活动：现金流入15071.09317.22-14753.9-97.90%现金流出33205.8821946.46-11259.4-33.91%现金流量净 额-1

28、8134.8-21629.2-3494.45-19.27%筹资活动：现金流入1000100000.00%现金流出12267.6924184.7411917.0597.14%现金流量净 额-11267.7-23184.7-11917.1105.76%汇率变动对现金影响额-60.14-34.0726.07-43.35%现金及现金等价物净增 加额71447.72-73143.2-144591-202.37%（1） 经营活动现金流入量与流出量均有所增加， 增长幅度分别为1.01%和35.48%，现金流出 量的增长大于现金流入量的增长， 导致现金流量净额大幅减少，数额为129205.46万元，下降 幅度

29、达128.04%。说明该公司2006年经营活动创造现金流量的能力比较弱。（2） 投资活动现金流入量与流出量均有所减少，减少幅度分别为97.90%和33.91%，现金流 入的减少大于现金流出，使得该公司投资活动产生的现金流量净额呈现负增长趋势，说明该公司投资规模有所缩小。从2006年该公司的现金流量表可以看出，该公司投资活动现金支出 主要用于购建固定资产、无形资产和其他长期资产，只有处置固定资产等收回的现金为该企 业带来了少量的现金流入，小于支出的现金，最终投资活动的现金流量净额呈负增长。（3）筹资活动现金流入量与05年相比无增减变化，现金流出量增长幅度达 97.14%，并且现 金流入量小于现金

30、流出量，导致筹资活动现金流量净额呈现负增长。二、现金流量结构分析现金流量结构分析表编制单位：东方电机时间：2006年12月31号金额单位：万元项目2005 年2006 年金额比重（%金额比重（%现金流入项目：经营活动478657.396.75%483490.999.73%投资活动15071.093.05%317.220.07%筹资活动10000.20%10000.21%现金流入量合计494728.4100.00%484808.1100.00%现金流出项目：经营活动37774789.26%51178691.73%投资活动33205.887.85%21946.463.93%筹资活动12267.69

31、2.90%24184.744.33%现金流出量合计423220.6100.00%557917.2100.00%现金流量净额项目：经营活动100910.3141.12%-28295.138.70%投资活动-18134.8-25.36%-21629.229.58%筹资活动-11267.7-15.76%-23184.731.71%现金流量净额合计71507.86100.00%-73109.1100.00%现金及现金等价物净增加额71447.72100.00%-73143.2-100.00%1）现金流入结构分析该公司各年现金流入量中经营活动所产生的现金流入量是构成现金流入量合计的主要部分， 在本年度达

32、到了 99.73%。该公司的投资和筹资活动所产生的现金流入量的比重很小，现金 流出量也是绝大部分由经营活动现金流出量构成，所占比重达到了91.73%。而经营活动的现金流量所占现金流量净额合计的比重却只有38.70%。从现金流量结构分析中可以看出，公司的现金流入量几乎依靠经营活动所产生的现金流量，而本年度，公司经营活动创造现金流量的却能力大幅下降。结合以上分析看来，本年度，公司在扩大生产，销售收入和利润在大幅增加，但是经营活动的现金流量净额却在大幅减少，所以企业的经营活动创造现金的能力需要特别关注，是进一步分析的方向。2、结合公司的年报、现金流量表和利润表分析，公司的销售商品、提供劳务收到的现金

33、 470331.66万元）小于本期的营业收入（483070.50万元），本期应收票据和应收账款都有所增加，说明当期业务收入变现能力低，应关注应收账款的质量；公司本期购买商品、接受劳 务支付的现金（421633.30万元）大于本期的营业成本（343858.43万元），而本期期末存货和 预付账款的数额都大幅增加，说明公司的经营活动现金流出大幅增加是由于公司扩大生产规 模和销售，增加材料采购量，导致了存货和预付账款的增加。3、公司本年度投资活动现金流入量为 317.22万元，现金流出量为21946.46万元，投资活动现金流入量远远不能满足其现金流出。本年购置固定资产等所支付的现金为20246.46万

34、元，投资所支付的现金为1700.00万元。本年经营活动现金流量净额为 一28295.12万元，筹资活动 现金流量净额为一23184.74万元，经营活动和筹资活动的现金流量净额均为负数，不能满足 投资活动的现金流出。这说明该公司经营活动和筹资活动创造的现金流量的能力不能满足企业规模的扩张需求，公司应该考虑是否要继续扩张规模，不能在没有资金支持的情况下扩大 规模，这样会导致公司陷入资金紧张的状况，导致资金链断裂。4、从现金流量表可以看出，东方机电公司筹资活动的现金流入主要是通过银行贷款取得，而 筹资活动的现金流出主要是用来偿还借款和支付现金股利或分配利润。本年度通过银行借款 筹集的资金为1000.

35、00万元，而偿还借款的现金流出为 2003.00万元，支付现金股利和分配利 润的现金流出为22184.77万元。本期的借款连偿还债务都不够，更不用说分配现金股利和利 润。从年报可以看出，本期增加了股利分配，这更加导致了公司的现金短缺。公司的筹资状 况不好，成效不大，偿还债务都不够，更不能满足公司的投资需要。结合经营活动的现金流 量和投资活动的现金流量来看，最近 2 年公司的现金流量不稳定，波动较大，公司的现金流 量出现了严重的问题。5、06 年，经营活动现金流量净额占净利润的 34.07%，说明公司经营活动获取现金的能力较 差，有已确认的净收益未收回现金，净利润的质量较差。本年度所获得的净利润

36、为 83054.34 万元，经营活动现金流量净额为 28295.12 万元，两者相差较大。形成差异的原因是：非经 营损益（处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益 122.39 万元，财务费用 65.47 万元， 投资收益 15.38 万元）；没有发生现金收支经营资产的费用（计提的资产减值准备 4703.55 万 元，计提固定资产折旧 10532.07万元，无形资产摊销 138.22 万元，待摊费用减少 19.09 万元， 预提费用增加 2762.88 万元，预计负债增加 3804.59 万元）；非现金流动资产增加（存货增加 94700.98 万元，经营性应收账款增加 84030.63万元）

37、；非现金流动负债增加 （经营性应付项目 增加 50384.59 万元）。从附加资料可以看出，企业的营运资本（存货和应收项目）在增加，导 致了企业的现金减少。可从以上分析看出，公司未来现金流出量可能会减少，但是从年报上 的资料来看，公司仍在继续扩大投资、扩大生产，这可能会导致公司未来的现金流出量很大。6、公司在获取现金流的过程中，在经营活动的现金流入来看，还是比较好的，但是现金流出 量也很大，这需要做出调整，保证经营活动的现金流量净额为正，才能维持公司的正常生产 经营活动。在投资活动的现金流量和筹资活动的现金流量方面存在较大问题。投资活动没有 能够带来现金的流入，而经营活动和筹资活动又不能满足投

38、资活动的现金流出的需要。公司 需要注意的是投资活动的决策和筹资活动的方式需要做出调整。1现金流量表分析（水平分析）单位：百万元项目20212021增（减）/%一、经营活动产生的现金流：销售商品、提供劳务收到的现金1,649.26914.4980.35%收到的税费返还5.581.35313.33%收到其他与经营活动有关的现金1,405.70882.459.30%经营活动现金流入小计3,060.541,798.2470.20%购买商品、接受劳务支付的现金840.711,115.10-24.61%支付给职工以及为职工支付的现金40.9241.97-2.50%支付的各项税费104.4768.7352.

39、00%支付其他与经营活动有关的现金1,580.67683.39131.30%经营活动现金流出小计2,566.771,909.1934.44%经营活动产生的现金流量净额493.77-110.95545.04%二、投资活动产生的现金流：收回投资收到的现金-65.960.00%取得投资收益所收到的现金0.0922.3-99.60%处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 现金净额0.4722-97.86%处置子公司及其他营业单位收到的现金净额-0.420.00%收到其他与投资活动有关的现金4018122.22%投资活动现金流入小计40.56128.68-68.48%购建固定资产、无形资产和其他长期

40、资产支付的 现金1.733.45-49.86%投资支付的现金-63.890.00%支付其他与投资活动有关的现金117.8118554.50%投资活动产生的现金流出小计119.5485.3440.07%投资活动产生的现金流量净额-78.9843.34-282.23%三、筹资活动产生的现金流：吸收投资收到的现金201.51233.33%取得借款收到的现金585259.12125.76%收到其他与筹资活动有关的现金-60.00%筹资活动现金流入小计605266.62126.91%偿还债务支付的现金824.15238246.28%分配股利、利润或偿付利息支付的现金46.5242.928.39%支付其他

41、与筹资活动有关的现金4.47-0.00%筹资活动现金流出小计875.14280.92211.53%筹资活动产生的现金流量净额-270.14-14.3-1789.09%四、汇率变动对现金的影响-0.02-0.1586.67%五、现金及现金等价物净增加额144.63-82.07276.23%期初现金及现金等价物余额137.96220.02-37.30%净利润25.18-16.34254.10%计提的资产减值准备18.211.351248.89%固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 折旧7.438.21-9.50%无形资产及其他资产摊销0.450.63-28.57%长期待摊费用摊销0.870.

42、4881.25%处置无形资产、固定资产和其他长期资产的损失（减收益-0.2-14.598.62%公允价值变动损失-18.6443.85-142.51%财务费用7.5111.49-34.64%投资损失（减收益）0.11-22.71100.48%递延所得税资产减少-11.86-17.1430.81%存货的减少（减增加）-264.21-458.4742.37%经营性应收项目的减少（减增加）329.3928.41059.82%经营性应付项目的增加（减减少）399.54323.823.39%其他-六、期末现金及现金等价物余额282.58137.96104.83%分析评价： 从上表中可以看出，数源科技股份

43、，2021年现金等价物增加 额为144.63百万元，较2021年增加276.23%。其中，经营活动产生的现金流 量净额为493.77百万元，较2021年增加了 545.04%;投资活动产生的现金流 量净额下降为78.98百万元，较2021年下降282.23%；筹资活动产生的现金流 量净额下降为270.14百万元，较2021年下降了 1789.09%；可见公司经营活动 创造现金的能力在增加；公司的经营活动创造现金能弥补投资活动和筹资活动 的一定的现金支出。这是什么原因造成的？经营活动产生的现金流量净额之所以上升，是由于经营活动现金流入较上年增长了 70.20%,而经营活动现金流出较上年只是上升了

44、34.44%,增减的原因还应结合资产负债表和利润表进行分析。在经营活动现金流入中，销售商品提 供劳务收到的现金上涨了 80.35%，从前面的资产负债表和利润表的分析中，我 们可知： 公司的主营业务收入为 13.52%，应收票据下降了 39.58%，应收账款金 额为 88.54 百万元上升了 7.83%，存货只上升了 5.54%，预收账款金额为 1563.63 百万元上升了 36.86%。在经营活动现金流出中，购买商品、接受劳务支付的现 金下降了 24.61%，从前面资产负债表的分析中知道，货币资金减少了20.57%，应付票据下跌了 27.89%, 应付账款上升了 5.59%，而预付账款上升了

45、96.81%, 其 金额为 410.08 百万元，应付账款为 155.93 百万元。可见购买商品、接受劳务 支付的现金下降是经营活动产生的现金流量净额上升的原因；但是从经营活动 的流入与流出的结构中，其中收到其他与经营活动有关的现金 1,405.70 百万 元，支付其他与经营活动有关的现金 1,580.67 百万元，销售商品、 提供劳务收 到的现金 1,649.26 百万元，购买商品、接受劳务支付的现金 840.71 百万元； 收到其他与经营活动有关的现金与销售商品、提供劳务收到的现金的金额也几 乎持平；支付其他与经营活动有关的现金与购买商品、接受劳务支付的现金也 不相上下；支付其他与经营活动

46、有关的现金和收到其他与经营活动有关的现金 这两个项目理论上不应该太大的，而现在很大。在经营活动创造现金充足的情 况下，结合经营活动的实际情况及现金流量表，应关注公司的经营收入状况。投资活动产生的现金流量净额下降了 282.23%，其下降幅度是相当大的， 其投资活动现金流入下降了 68.48%，由于支付其他与投资活动有关的现金增加 554.50%，且购建固定资产、无形资产和其他长期投资支付的现金49.86%，而投资活动产生的现金流出增长了 40.07%,而投资性房地产、固定资产净额、无 形资产分别下降了 1%、3.11%、 5%，收到其他与投资活动有关的现金增长了 122.22%。可见公司购建固

47、定资产、 无形资产和其他长期资产支付的现金方面投 资不是太足够，但从公司的附注可以知道，公司除了经营电子方面，还涉及到 房地产经营；这说明要关注公司的投资方面，应加强调整公司的结构。筹资活动产生的现金流量净额较上年下降了1789.09%，且金额为负270.14 百万元，是由于筹资活动现金流入增长 126.91%，小于筹资活动现金流 出增长 211.50%；筹资活动增长主要来源了取得贷款。取得借款收到的现金增 长了 125.76%，结合资产负债表分析，可以看出主要是短期借款由115 百万元下降为65百万元、下降了 43.48%, 年内到期的非流动负债下降了94.87%,而长期借款保持不变，股东权

48、益中少数股东权益上升了25.90%,但也表明公司信用较好，筹资能力强，加大了融资力度。筹资活动现金流出也 有很大增长，其中偿还债务支付的现金大幅度增长了246.%，分配股利、利润或偿付利息支付的现金只是小幅度增长了8.39%；从借款收到的现金和债务支付现金总额来看，公司有可能用一部分新借款偿还旧债务；其中分配股利支付 现金金额46.52百万元和经营活动产生的现金流量净额金额 493.77百万元；可 以看到，公司当年经营活动创造现金流量净额还可以支付股利和利息。股利分 配政策可以表明公司注重回报投资者的态度，是在其能力范围内派现，不会带 来资金太大短缺的压力。总的来说，经营状况还算可以的，经营活

49、动产生现金能力较强的情况下， 通过筹资活动来偿还旧债务，其经营活动产生的现金还不算太能够抵偿债务。 结合数源科技的整体情况，公司今后工作的重点，是必须持续稳定地提高公司 获取经营活动现金的能力，其要调整内部结构，调整对外投资方向，避免公司 财务状况会在将来出现不良的状况。2现金流量表分析（垂直分析）单位：百万元项目内部结构/%流入结构/%流出结构/%流入流出比20212021202120212021202120212021一、经营活 动产生的 现金流：销售商品、 提供劳务 收到的现 金53.89%50.85%收到的税 费返还0.18%0.08%收到其他 与经营活 动有关的 现金45.93%49

50、.07%经营活动 现金流入 小计100.00%100.00%82.58%81.98%购买商品、 接受劳务 支付的现 金32.75%58.41%支付给职 工以及为 职工支付 的现金1.59%2.20%支付的各项税费4.07%3.60%支付其他 与经营活 动有关的 现金61.58%35.79%经营活动 现金流出 小计100.00%100.00%72.07%83.90%经营活动 产生的现 金流里净 额0.550.94二、投资活 动产生的 现金流：收回投资收到的现金51.26%取得投资收益所收0.22%17.33%到的现金处置固定 资产、无形 资产和其 他长期资 产收回的 现金净额1.16%17.10

51、%处置子公 司及其他 营业单位 收到的现 金净额0.33%收到其他 与投资活 动有关的 现金98.62%13.99%投资活动 现金流入 小计100.00%100.00%1.09%5.87%购建固定 资产、无形 资产和其 他长期资 产支付的 现金1.45%4.04%投资支付的现金74.87%支付其他 与投资活 动有关的 现金98.55%21.09%投资活动 产生的现 金流出小 计100.00%100.00%3.36%3.75%投资活动 产生的现 金流里净 额0.341.51三、筹资活 动产生的 现金流：吸收投资收到的现金3.31%0.56%取得借款收到的现金96.69%97.19%收到其他 与筹

52、资活 动有关的 现金2.25%筹资活动 现金流入 小计100.00%100.00%16.32%12.15%偿还债务 支付的现 金94.17%84.72%分配股利、 利润或偿 付利息支 付的现金5.32%15.28%筹资活动 现金流出 小计100.00%100.00%24.57%12.35%筹资活动 产生的现 金流里净 额0.690.95合计100.00%100.00%100.00%100.00%分析评价：从上表中可以看出，数源科技股份 2021 年的现金流入结构中， 经营活动现金流入由 2021 年的 81.98%上升为 82.58%，投资活动现金流入也由 2021 年的 5.87%下降为 1

53、.09%，筹资活动现金流入由 2021 年的 12.15%上升为 16.32%。可以看出，经营活动现金流入是公司现金流入的主要来源，尤其销售 商品、提供劳务收到的现金占 53.89%，但跟 2021 年的所占 50.85%的比例相关 不大；收到其他与经营活动有关的现金所占的比例有 45.93%，可见是相当的重 要部分；但所占的比例那么重，可能存在不正常，在营业收入较上年上升了 13.52%，那么值得关注。公司 2021 年的现金流出结构中，经营活动现金流出为 72.07%，低于 2021 年的 83.90%，投资活动现金流出为 3.36%，低于 2021 年的 3.75%,筹资活动现 金流出为 24.57%，高于 2021年的 12.35%。两年现金流出结构变化，显示了公 司的现金保持正常的经营活动现金需要，很少关注投资活动是需要增加，反而 在减少公司的对外投资，这点是值得关注。数源科技股份 2021 年现金流量流入流