华普信息技术有限公司(管理规章制度)

1、 . 华普信息技术2006年版费用控制与管理制度 批准人：公司总裁 柳立 批准人签字：总 则总原则：开源节流，以年度预算为主导，月度预算为依据，各部门负责人按照相应标准管理开支费用相关审批人员的职责：1、业务审批人：对相应的费用进行业务真实性、费用合理性、预算合规性审核，并按照相应金额与标准分级审批2、财务审核人：检查原始单据是否符合国家规定、原始单据与费用说明是否一致、核销相应预算、审核是否与公司财务制度相符、并按照相应金额分级审批。控制目的：让公司有限的资源得到更经济的使用。适用围：本制度适用于华普信息技术的总公司和办事处的所有员工，以与服务网总部所有员工。服务网分公司鉴于自身的业务特性，

2、可自行拟定费用管理办法，但需提交华普总裁办公会批准，财务部备案后方可执行。控制围：本制度适用于控制除资本支出、设备采购成本支出、标准员工工资与福利支出以外的所有业务支出。章节分类：本制度分为以下十章：第一章：差旅费用的管理第二章：通讯费用的管理第三章：业务应酬费用的管理第四章：日常费用报销的管理第五章：其他办公费用的管理第六章：月度费用预算的规定第七章：月度费用报送第八章：审批权限第九章: 控制流程第十章：附则第一章：差旅费用的管理第一条：差旅费是指公司员工因业务需要从离开原驻地开始，在目的地工作，到最终返回驻地期间所发生的与其业务相关的各项支出。第二条：出差的审批：1. 员工出差应事先填制“

3、出差任务与借款书”，详细填写出差目的、工作任务、目的地、时间和期限等。2. 员工出差天数小于5天的，需要部门经理批准。出差天数为5至10天的，需要总监/总经理批准。超过10天的，属于长期出差，应上报总裁批准。3. 未经批准擅自离开原驻地或更改出差目的地的，公司将不承担其差旅费用。第三条：差旅前借款流程：1. 员工根据业务需要填写“出差任务与借款书”，经业务经理审批后，将批准的“出差任务与借款书”正本提交给行政部门。行政部据此办理订票事宜，员工不需要支付票款。注意：“出差任务与借款书”上的金额应与机票/火车票实际金额一样。2. 行政部根据正本的“出差任务与借款书”，给员工进行定票后。每日末将所有

4、“出差任务与借款书”汇总后交给财务人员，财务人员据此登记员工的个人借款。注意：a.即使有“出差任务与借款书”但未通过行政部定票的，财务也不能给予现金借款.b.员工出差的其他费用，也不能借取现金3. 每月末，行政根据当月的订票总额，提请财务付款，财务核查金额的准确性后执行付款流程。4. 非差旅性借款，员工借款执行上笔不清下笔不借的原则。第四条：差旅费用的围：1. 员工出差期间支付的费用：火车票、机票、订票费、住宿费、交通费、洗衣费、应酬费，火车票.机票由行政部帮助预订，其余费用由员工自行支付。2. 与业务无关的各种费用均不予报销。第五条：差旅费用的标准：1. 交通费：w 火车行程少于10小时的必

5、须乘坐火车或长途汽车。w 火车行程多于10小时的，可以乘坐飞机经济舱。w 机场至市区应乘坐机场公交车。市区至机场可乘坐公交或出租车。特殊情况，4次机场交通，可报销不超过2次的出租车费用w 一般情况下出差应乘坐硬卧火车w 任何人不得乘坐豪华软卧火车和飞机公务舱、头等舱。w 员工在预订车票或飞机票时，应注意缩短在目的地的停留时间。尽量选择上午到达目的地；下午或晚上从目的地返回。2. 住宿费：w 员工出差应当首先选取公司的协议酒店。w 出差目的地没有协议酒店的，行政部或个人预定酒店时应分两种情况处理：目的地是省会城市的，应选取3星级以下同时日费用不超过400元的酒店；目的地不是省会城市的，应选取日费

6、用不超过300元的酒店。w 两人或多人同性别员工出差，应安排可入住两人的标准房。w 除陪同客户外，任何人不得入住5星级酒店。3. 目的地城市的交通费：员工可以报销自酒店至办公地的往返出租车费与其它与业务相关的车费。4. 餐费：w 员工出差期间每天可获得餐费补贴，具体报销方法为：有当地餐费发票的每天60元的补贴：无餐费的每天50元。员工请客户或被请就餐的应酬费用不包含在补贴里，而作为应酬费用。其当日餐费补贴按20元/餐扣除。差旅时间的计算：两地出发时间，满24小时为1天，剩余时间，满12小时视同1天，不足12小时视同半天。国际差旅除外。w 员工出差参加会议或培训，如果组织方提供就餐，则餐费不予补

7、贴。5. 应酬费用：员工在出差期间支付的应酬费用，按照第三章：“业务应酬费用的管理”管理。6. 通讯费：w 员工出差应尽量使用当地分支机构的，避免使用手机通话。w 员工的手机费用已经包含在第二章：“通讯费用的管理”的手机费额度中，除长期出差外，公司不再另行报销。w 如果因业务原因必须拨打交费长途或支付上网费用的,超过公司规定标准的，注明通话对象和事由后方可报销。7. 洗衣费：员工出差3天以上，可以报销每2天1件的洗衣费，每件洗衣费的金额不能超过20元。8. 其它费用：w 员工出差期间所支付的其它业务费用，必须注明用途，经同意后方可报销。w 公司已为员工缴纳了商业保险，故不能报销保险费。如有因尚

8、未调档而没有商业保险的员工可报销一份保险费。但需人力部确认。第六条：报销的时限：员工应在返回原驻地的两周办理差旅报销与归还借款的手续。超过两周未报者将上网公布。超过应报销日3个月的不予报销。第七条：报销的管理和审批：员工出差支付的所有业务费用，都应当索取正式发票，报销时发票后应附酒店清单。如果当地酒店无电子水单，则应在发票中详细列明。发票抬头应写公司全称或员工1. 发票报销时，应单独贴在附纸上，并附在“差旅费用报销单”后面。发票必须妥善保管，凡因个人保管不慎造成发票遗失的，一律不予报销，损失自负。2. 财务每天9：00-10：30收单，二个工作日报销完毕。如有问题退单，应在二日答复员工。“出差

9、任务与借款单”随时审批，并在8个工作小时付款。3. 单据的粘贴：按费用类别分别粘贴到与报销单大小一致的附纸上，并在右下角写出合计数，与报销单上的分类合计数据保持一致，以便财务核查。应尽量按照时间顺序粘贴。凡金额不易辨认的，经涂改、刮擦、有异议的，财务有权拒收。粘贴报销单时不得掩盖发票金额。4. 所有发票均应在说明栏注明支出的事由。5. “差旅费用报销单”先由本部门的直属主管审批，超过部门审批权限的，依照第八章的审批权限逐级向上申报。单据样本:（以下所有表格均有EXCEL版本）1. 出差任务与借款单2. 差旅费用报销单3. 非差旅借款单出差任务与借款单 记帐凭证号：申请人:员工ID：费用所属财务

10、编码：CC：LC： TC： 出差路线预计自 月 日至 月 日共 天出差工作任务是否需要预定火车票、汽车票、机票？ 是 否车票机票酒店信息火车票： 长途车票：自至机票： 其他： 单程往返出发时间：返回时间： 是否需要申请借款？ 是 否差旅借款信息借款金额：（仅用于行政部办理的机票与火车票借款）人民币（大写）：小写：￥借款人签字： 申请日期： 任务完成考核（返回驻地后填写）任务完成情况审核实际出差路线往：自 经 至返：自 经 至实际自： 月 日至 月 日共 天备注：申请人：部门直属主管/经理：总监/总经理：副总裁/总裁：（5天）（5-10天） （超过10天）日期：日期:日期：日期：非差旅借款申请单

11、 记帐凭证号：申请人:员工ID：费用所属财务编码：CC： LC： TC： 借款事由：借款金额： 人民币（大写）：小写：￥借款人签字： 申请日期：本人保证以上申请的借款将仅用于经授权的用途审批人签字部门直属主管:总监:总经理:总裁:日期:日期:日期:日期:财务审核人签字:审核日期：财务付款人：财务付款日期：30 / 30差旅费用报销单记帐凭证号：:员工ID：页数： / （总页数）费用所属财务编码：CC：LC：TC：出差目的：差旅起止时间：年月时年月时，共天交际餐费次数：出差日期合计所在城市0机票/车票0机场往返车费0市车费0住宿费0交际餐费0其他应酬费0餐费补贴0通讯费0复印/ 0其它0当天小计

12、00000000本次报销总金额（大写）：小写￥：说明:报销人签字：已借公司款项：应还公司：日期：应付报销人：审批人签字部门直属主管:总监:总经理:总裁:日期:日期:日期:日期:超预算&制度财务审核人签字:审核日期：财务付款人：财务付款日期：第二章：通讯费用的管理第一条：通讯费用是指公司员工在工作期间使用、手机或互连网进行联络与收发 的费用支出。第二条：通讯费用的围：1. 以公司名义支付的费用：办公室的费、长话费、 费与上网费。2. 以个人名义支付的费用：手机费、出差期间的长话费和 费。第三条：通讯费用的标准：1. 以公司名义支付的通讯费用由行政部统计和支付，并进行监督和控制。2. 员工

13、拨打市应尽量使用公司，避免使用手机；员工拨打长途，应使用IP功能，不得直接拨打长途。3. 的收发由行政部管理，员工需要发 应先找行政部登记。员工不得收发与业务无关的 。4. 各办公室的通讯费用额，不能超过每人每月200元。如果超出该围，IT部门将有责任对通讯明细进行检查。5. 公司不承担所有个人购买的通讯器材支出。6. 依据员工的级别和业务情况，员工的手机费每月标准如下：报销限额部门级别或职能本地话费/频率占用费长途话费/漫游话费总金额限制（元）总裁/副总裁实报实销实报实销实报实销利润中心总经理实报实销实报实销实报实销销售总监1,000100%1,500销售经理800100%1,000销售人员

14、50080%600Unix现场工程师N/AN/A500售前/售后工程师N/AN/A400初级工程师15050200实习工程师N/AN/A100利润中心服务网总经理实报实销实报实销实报实销区域经理600100%800部门经理30080%400平台部门总经理实报实销实报实销实报实销总监500100%600部门经理30080%400部门主管200100300w 利润中心：第一业务部、第二业务部、服务网、技术部、服务运营管理部，营销管理部（比照利润中心标准执行）w 平台部门：总裁办、行政部、人力资源部、信息系统管理部、商务部、财务部w 上表中列示级别的人员，根据上表规定的报销限额填写“手机报销额度审批

15、单”，由各部门总监/总经理统一认定并批准，报财务部备案。w 上表中未列示的员工，由于业务原因需要报销手机费的，也必需填写“手机报销额度审批单”并得到本部门总监/总经理批准后，交财务部备案，方可报销。w 长期出差的员工，经总监/总经理批准后，可酌情增加当月的手机报销额度。w 平台部门主管和工程师只有出差期间的长话/漫游费可以按100%报销，不出差按以上限定金额报销。w Unix现场工程师由于工作原因手机费用超出部分，要求打印单，按实际工作情况报销。w 员工取得手机费发票后，按上表中的前两列计算得出的当月可报销额，如果小于总金额限制的，按照计算结果报销。超过总金额限制的，按照总金额报销。第四条：报

16、销的时限：同差旅报销相关规定第五条：发票的管理：1. 员工报销手机费须提供相应发票，随同报销单据办理相关手续。2. 公司支付的通信费用，由IT部门统一收集发票并申请付款手续。第六条：手机费报销的方式：员工每月自行缴纳手机费用，取得发票后依照日常费用报销的流程报销手机费。单据样本：（以下所有表格均有EXCEL版本）手机费报销额度审批单手机费报销额度审批单职位部门LC每月额度本地话费/频率占用费长途/漫游话费总金额限制合计000申请人签字：日期审批人签字部门直属主管:总监:总经理:日期:日期:日期:财务审核人签字:审核日期：第三章：业务应酬费用的管理第一条：业务应酬费用是指员工在业务活动中邀请客户

17、用餐或送给客户礼物的费用支出，该费用集中发生于销售部门。第二条：应酬费用的围：1. 销售人员为销售公司产品，扩大销售渠道支付的应酬费用。2. 各部门为办理相关业务，维持与其他公司或政府部门的关系支付的应酬费用。第三条：应酬费用支付的审批1. 应酬费用属于公司严格监控的支出项目，招待应酬之前，必须事先申请并得到批准。2. 所有员工如需要支付应酬费用，应事先估算支付金额，填写“应酬费用申请单”并按照审批权限（见第八章）报批，批准后方可动用。3. 任何销售人员不能替客户报销任何费用。4. 不可报销超过一千元的礼品。5. 未经事先批准的应酬费用，公司不予报销。第四条：报销的时限：同差旅报销原则第五条：

18、报销的管理1. 应酬费用的发票应附在“日常费用报销单”后，并附有已批准的“应酬费用申请单”。2. 报销单据上必须注明以下信息：餐费支出应注明宴请对象和用餐人数，礼品支出应注明赠送对象与人数。3. 应酬费用支出信息不明确的，公司不予报销。 单据样本：（以下所有表格均有EXCEL版本）应酬费用申请单应酬费用申请单:员工ID：费用所属财务编码：CC：LC：TC：客户名称人数事由申请金额审批金额00 0申请人签字：日期审批人签字部门直属主管:总监:总经理:总裁:日期:日期:日期:日期:备注：申请人应根据审批金额安排应酬费用支出。应酬费用申请单应作为附件随同“日常费用报销单”报销如果有陪同人员，陪同人员

19、应在餐费发票后签名。第四章：日常费用报销的管理第一条：日常费用报销是指员工在工作过程中为办理业务而事先支付的各项支出，由员工填制报销申请单，在得到批准后由公司返还现金的过程。第二条：日常费用报销的围：1. 交通费：w 员工因公事外出到办事地点的往返车费。w 员工加班至晚9点以后回家的交通费。w 员工周六、日加班3小时以上的往返车费。2. 应酬费用：符合第三章的管理规定并且单据齐全的应酬支出。3. 加班餐费：员工征得上级主管的同意，加班至晚9点后可获得15元的加班餐费。4. 费：个人支付的手机费。报销标准参见第二章。5. 医药费：公司已经给员工上缴了医疗保险，公司不承担医疗费用。员工入职的体检费

20、用，其报销金额不得超过60元。6. 其它费用：员工支付的其他与业务相关的费用。第三条：日常报销的时限：1. 员工每月可以报销二次日常费用。2. 其余同差旅报销原则第四条：日常费用报销的管理和审批：1. 员工报销日常费用，应先填写“日常费用报销单”，同时附上所有的原始发票或单据。2. 各种发票、单据应单独使用A4纸分类粘贴整齐，并在右下角写明合计数，与报销单分类合计数保持一致。不得掩盖发票金额。发票不得随意涂改，对于无法看清楚发票金额的、没有盖发票专用章的发票，公司不予报销。3. 费和应酬费的报销，应符合第二章和第三章的规定。4. 员工需要加班，应事先填写“加班申请单”，获批后按月累计提交给本部

21、门直属主管，报人力部统一计算发放。加班月累计在3个工作日的，建议倒休。5. 员工报销的各项费用，均应该注明合理的报销事由。未注明事由的，公司不予报销。6. “日常费用报销单”先由本部门的直属主管审批，超过本部门的审批权限，依照第六章逐级向上申报。7. 所有借款与报销单据上的经理签字，必须是亲笔签字，不得使用人名章且必须有相应的日期；凡 批准的，应将 原件与批准件同时提交财务。8. 团队费用使用，应先有年度预算；具体执行时，应有单笔明细预算，经CFO+总裁签署后，报销时，由总经理审批 单据样本：（以下所有表格均有EXCEL版本）1 日常费用报销单2 加班申请单日常费用报销单记帐凭证号：:员工ID

22、：页数： / （总页数）费用所属财务编码：CC：LC：TC：日期合 计出租车费0私车公事费0应酬费0加班餐费0费0体检费0邮电费0其他0合计00000000大写：小写：0详细说明报销人签字：已借公司款项：应还公司：日期：应付报销人：审批人签字部门直属主管:总监:总经理:总裁:日期:日期:日期:日期:财务审核人签字:审核日期：财务付款人：财务付款日期：加班审批报销申请单：员工ID费用所属财务编码：CC：LC：TC：加班日期加班时间小时数餐补车补加班事由从至合计：000申请人：部门直属主管：总监：总经理（<3个工作日）(>3个工作日)日期：日期：日期：日期：第五章：其他办公费用的管理第

23、一条：其他办公费用是指公司经营过程中，支付的除差旅费、通讯费、业务应酬费、以与个人日常报销以外的各项业务支出。第二条：其他办公费用的围：1. 业务部门的办公费用包括：邮费、运输费、仓储费、技术服务费与其他业务支出。2. 行政部门的办公费用包括：文具、办公用品的支出；房租和各项租赁；办公室水电费与清洁费用；3. IT部门的办公费用包括：费以与其他通讯费用。第三条：其他办公费用的管理和审批：1. 业务部门的办公费用应根据实际业务的需要，按照第八章规定的审批权限，填写“转帐借款报销单”并附有相应的单据证明和发票。待单据和审批齐全后，交财务部付款下帐。2. 行政部门的办公费用由行政部统一管理，其他部门

24、不得自行支付。3. 其他部门如果需要购买的文具，办公用品等，应先填写“购物申请单”，经审批后，交行政部统一采购。4. 公司的房租、租赁费、清洁费与其他各项月度支出，以与合同规定分期分批支付的费用，应先按照所签合同的总金额交管理层审批并交财务备案。然后按月或按合同规定的时限填写“转帐借款报销单”并附有相应的单据和发票，经审批后交财务部付款。凡没有发票的，经办人应做承诺声明5. 平均每月每位员工的文具、办公用品支出限定30元。6. 各部门员工均应该以公司整体利益和节约为原则，合理调配和使用公司的资源。避免浪费和重复采购。7. 与公司业务无关、单据提供不齐全的的费用，公司不予支付。8. 业务人员应该

25、尽量在付款前获取发票，由于特殊原因不能事前提供发票的，应于付款后5个工作日将发票交财务保管。9. 如果公司事先对各部门在某一时期的办公费用做出了预算，则各部门的办公费用不应超过预算，超过的部分需要总裁批准方可付款。10. 支付金额超过10000的费用，各部门应该事先通知财务部并提供相应的合同复印件作为备案，在征得财务部认可后可签订合同并办理付款手续。11. 所有行政办公费的开支，应按年度复审相关合同容，并作到货比三家，以使办公成本最小化12. 所有临时发生的大额开支，必须有经总裁审批的总体预算后，方可逐笔领取13. 对于房租等大额费用，应由财务部加贴印花税并保存合同正本14. 对于费用的分配：

26、应本着尽可能按照实际费用分摊的原则，将各部门的实际费用分摊下去。对于不可分摊的费用，按照公司核算政策执行。单据样本：（以下所有表格均有EXCEL版本）1 转帐借款报销单2 购物申请单转帐借款报销单： 员工ID： 记帐凭证号：费用所属财务编码：CC： LC： TC： 预算： 外 付款金额：人民币/美元（大写）人民币/美元（小写）付款方式：现金支票银行汇票电汇支出容与所属时间：付款信息：收款单位全称收款单位收款单位开户行申请人签字：日期： 部门/区域经理： 总监/总经理 CFO 日期： 日期： 日期：财务部财务审核人 票据签发人总裁 日期日期日期：领款人声明：由于 原因，在领款时，仍未取得发票。本

27、人保证，将在 个工作日即 年 月 日取得发票。领款人签字：财务确认收票日期： 财务负责人签字： 购物申请单申请人:员工ID：费用所属财务编码：CC：LC：TC：申请物品规格数量估价用途合计00申请人：申请日期：审批人签字（本签字仅用于批准申请人使用该物品）部门直属主管:总监:总经理:总裁:日期:日期:日期:日期:行政/信息部门评估意见：公司已有，可调剂使用公司无法调剂，建议外采评估人签字行政/信息部经理签字行政/信息部完成采购日期与资产编号：第六章：月度费用预算的制定（除成本类费用待定）第一条：月度费用预算报送目的：为了合理使用公司的资源，加强公司资金的管理，每月所有变动费用都必需报预算，以便

28、财务在预算的围控制费用的支出，使公司资金合理有效的使用，使各事业部、利润中心完成利润指标的考核，各管理部门经理落实部门费用的控制，从而更好地完成公司的目标利润。第二条：月度费用预算的项目和制定：1.月度费用预算项目包括差旅费、交通费、应酬费、手机费、误餐费等变动费用。2.第一、二事业部变动费用预算，由财务根据下列的方法制定到每个区域。3.第一、第二事业部每月的预算具体制定办法: 7月份费用预算指数=1-5月份销售毛利实际完成率（超过100%按100%）费毛比=预算费用/计划毛利指标7月份的预算=7月份的毛利指标*预算指数*费毛比8月份的预算指数会根据1-6月份的销售毛利完成率，以后每个月依次类

29、推。4. 第一、第二事业部每月的预算，财务会在当月的第一个工作日下发给业务部总经理、区域经理、销售助理，区域经理在审批费用同时必须控制费用在不超预算围，当月区域费用超预算部分将在以后该区域预算中扣除。财务会在每周二将上周的区域日常费用使用情况周报发给业务部总经理和各区域经理，以便费用的控制和审批。5. 利润中心、管理部门的变动费用预算，参照各部门当年预算的月平均数，各项目合计不能超月平均预算数。 6. 月度费用预算只在当月有效。第七章：月度费用报送第一条：月度费用报送的目的：为了与时反映公司各事业部、利润中心与管理部门的费用使用情况和预算执行情况，与时反馈实际费用和预算的分析比较，从而使各部门

30、更准确制定月度费用预算。第二条：月度费用的统计和报送：1. 每月财务结完账后，财务将根据用友账上记录和被批准的月度费用预算做实际费用和预算执行分析表。2. 每季度的预算是不能够超支的，月度超支可在季度进行调整3. 每月将在结完账后的第四个工作日，报送至各事业部、利润中心、管理部门费用月报表。第八章：审批权限第一条：审批权限是指按照管理人员的不同级别和职责分工，授予管理人员对公司各项资本支出、成本费用支出的控制管理职责和审批额度。本制度的审批权限仅涉与费用支出和员工工资与福利支出。第二条：负责人力资源的最高级别经理对工资与福利支出有全权审批权，其他各部门的经理均不得审批工资与福利支出。第三条：费

31、用支出审批权限的级别划分和管理职责：1. 总裁：对公司所有重要或金额较大的费用支出进行控制。2. 副总裁：协助总裁对公司营运中的重要费用支出进行控制。3. 总经理/总监/高级经理：对所管辖的业务围的重要费用支出进行控制。4. 部门经理/销售经理：对本部门的费用支出进行控制。第四条：审批权限的授权和撤销：1. 管理人员获得审批权限，必须由上级经理事先填写“审批权限授权书”，认定其审批围与审批时限，并得到总裁的批准。未经总裁批准，并且未交财务部备案的授权书，视为无效。2. 被授权人的印鉴必须与以后审批文件的签字一致.如果发现不一致, 财务部有权拒绝付款。3. 授权人应为被授权人的直属上级经理，授权

32、人不能跨部门授权。4. 总裁的授权根据公司章程的规定生效。5. 授权书的授权期限为六个月，超过授权期限的授权书需重新授权。6. 被授权人离开公司或其授权被取消，授权人应填写“撤销授权通知书”并报总裁批准、交财务部备案。未能与时通知造成损失的，由授权人负责。第五条：审批权限的使用：1. 申请人在填写各种申请单之后，应该先交给自己的直属主管经理审核或审批，然后根据审批额度逐级向上申报和审批。2. 经理人员不得审批自己的申请单据，也不能将自己的费用支出交下级员工报销。3. 各项支出都应该依据支出总额对照审批权限办理审批手续，杜绝将支出拆分成小金额，逃避上级审批。4. 公司总裁的支出单据，由公司董事审

33、批。同时，财务部最高级别经理对公司管理层的费用支出有监控权。5. 无特别授权，管理人员不能审批自己管理围外或其他部门的支出单据。6. 管理人员在审批时，应注意审批流程，先由低级别管理人员或对该笔付款的细节较为清楚的人员先签字认可。7. 管理人员因出差或休假不能履行审批职责时，可以以书面形式授权其他管理人员审批，其授权应该遵循以下原则：w 被授权人必须了解授权人的职责围和业务情况。w 被授权人的级别应该高于授权人或与授权人同级。如果因为业务原因。被授权人的级别低于授权人的，授权人应事先得到高级别的管理人员批准。w 被授权人不得再次授权他人。w 在授权人可以履行审批责任时，被授权人的审批权限将立即

34、取消。8. 管理人员应事先提供其签字的样本，供行政与财务人员核对。管理人员的审批签字式样必须与签字样本保持一致。9. 凡超出公司财务制度标准与超预算的行为，均应由由财务部最高级别经理和总裁共同批准。第六条：审批权限额度：依照管理人员的级别与业务围，公司规定了各级管理人员的现行审批额度。该审批额度将根据公司的业务发展不断完善和调整，一经修订，公司将尽快通知管理人员。应注意的问题：1. 依照不同的费用性质，不同级别的经理有不同的审批额度，经理人员应注意区分费用性质。2. 签字权限的分界点，应作为上一级经理审批权限的下限，由上一级经理审批。 单据样本：（以下所有表格均有EXCEL版本）1. 审批权限

35、授权书2. 授权撤销通知书3. 审批权限额度审批权限授权书被授权人：授权书编号(财务部编)：职位：所属Location code：公司/分支机构： 部门： 驻地： 授权级别：总裁总监授权类型：ü审批权副总裁部门经理审核权销售总经理主管临时授权销售总监销售经理管理围：审批围：差旅与日常费用报销工资与福利支出部门部的业务费用支出资本支出相关业务的成本采购支出资金调拨申请其他：审批权限：授权期限： 年 月 日至 年 月 日 授权人：职位：被授权人印鉴： 日期:授权人签字: 财务总监审核: 总裁批准:日期: 日期: 日期:备注： 1. 被授权人的印鉴必须与以后审批文件的签字一致.如果发现不一

36、致, 财务部有权拒绝付款。 2. 授权人应为被授权人的直属上级经理，授权人不能跨部门授权。 3. 未经总裁批准，并且未交财务部备案的授权书，视为无效。4. 超过授权期限的授权书将自动失效。5. 被授权人离开公司或其授权被取消，授权人应填写“撤销授权通知书”并报总裁批准、交财务部备案。未能与时通知造成损失的，由授权人负责。撤销授权通知书被授权人:原授权书编号：职位：所属Location code:公司/分支机构：部门: 驻地: 总裁、财务总监： 我公司女士/先生，由于 的原因，不能再履行她/他的审批职责，现申请撤销其“审批权限授权书”， 撤 销生效日期为年月日。 原授权人： 日期：授权人签字:

37、财务总监审核: 总裁批准:日期: 日期: 日期:备注： 1. 授权人应与时填写“撤销授权通知书”，以避免造成不必要的麻烦。2未能与时交给财务部备案造成的损失的，由授权人负责。费用审批权限表适用部门经理区域/部门经理 大区总监职能部门总监总经理 CFO 总裁所有相关支出部门差旅借款申请预算&<500*预算&<1500*预算&<3000*预算&<4000*预算&<5000*预算外&所有特例&预算>5000*差旅费用报销单（包括应酬费用报销）预算&<500*预算&<1500*预算&

38、amp;<3000*预算&<4000*预算&<5000*预算外&所有特例&预算>5000*个人手机与市车费额度审批(制度)*限额报销*超额度报销*应酬费用（一次活动总消费额）预算&<500*预算&<1000*预算&<1500*预算&<1500*预算&<2000*预算外&所有特例&预算>2000*部门业务费用支出(必须有年度预算)<2000*>2000(应先经总裁批准的有本次明细预算)*信息系统管理部公司通讯费用(费、网络费等）*计算机设

39、备的维修、改良与租赁*计算机设备采购*行政部房租(月度总额)*办公设备租赁*非计算机类固定资产采购*文具、办公用品*其他行政办公费用*人力部工资与福利支出*财务部公司资金部调拨*营销部广告等宣传费有经过总裁审批的季度预算*没有经总裁审批的季度预算*第九章：控制流程第一条：审批权限授权流程第二条：差旅费用报销流程第三条：日常费用报销流程第四条: 办公费用付款流程审批权限授权流程申请授权更改授权撤销授权决定撤销授权。确定被授权人资格职能部门确定审批范围、审批权限和授权期限。确定授权的更改范围。填写“授权撤销通知书”，授权人签字。填写“审批权限授权书”，授权人签字。填写新的“审批权限授权书”，授权人签字。被授权人预留印鉴。被授权人预留印鉴。审核授权书是否符合制度。财务部存入数据库，留待以后与付款申请核对。财务部收集授权书原件，返还部门复印件存档。否 是财务总监批准授权书。认可授权书的授权内容。总裁总裁签署“审批权限授权书”。否是差旅费用报销流程出差申请差旅费用报销差旅报销批准确定出差。出差办理业务，支付费用，获取发票。业务部门NO是否需要借款出差中