0401因公借款和报销管理制度第3次修改

1、黄海粮油工业（山东）有限公司因公借款和报销管理制度黄海粮油工业（山东）有限公司因公借款和报销管理制度已由总经理办公会议于 年 月 日通过，现予公布，自 年 月 日 起施行。 黄海粮油工业（山东）有限公司 总经理 张振涛 年 月 日 目 录 第一章 总则2第二章 借款的审批权限和手续办理2第三章 报销范围和审批权限3第四章 报销手续办理4第五章 报销期限和审批期限4第六章 罚则5第七章 附则6第一章 总则第一条 为保证正常公司各项业务顺利开展，规范企业因公借款和报销管理秩序，进一步完善和严格执行财务管理制度，提高工作效率，降低企业资金管理风险，特制定本制度。第二条 本制度所指借款，即因公借款，是

2、为完成公司要求的各项任务而需要发生费用由借款人向公司提前借用的款项。本公司规定因私不予借款。因公借款不得挪作私用，否则追究其相应的责任。 第三条 凡预计发生的费用在500元（包括500元）以上的各项业务活动，公司财务管理部给予提供借款；预计发生的费用在500元以下的，全部由经办人先垫付，业务活动完成后凭正式发票经审批后予以报销。第四条 所借款项的形式可以分为支票和现金。第二章 借款的审批权限和手续办理第五条 根据公司员工每份借款申请单的金额，审批权限规定如下：序号每单借款金额（元）审批权限1 5003,000部门经理财务管理部经理2 3,00110,000部门经理财务管理部经理副总经理3 10

3、,000以上部门经理财务管理部经理副总经理总经理第六条 当审批人出差在外时，应由审批人签署指定授权人，交财务管理部出纳备案，由指定授权人在审批人出差期间行使相应的借款审批权力。第七条 为了降低公司资金管理风险，借款人严禁故意将整笔大额借款拆分为多笔小额借款。否则一经发现，财务管理部将不予报销所借金额，后果由借款人承担。特殊批准者除外。第八条 借款人应严格按照审批权限办理借款审批手续。借款人所在部门经理，是员工借款的第一审批责任人，应根据各项业务发生的真实情况和相关业务计划，对业务情况、借款理由和借款金额等内容进行审核。否则，由于审核失误造成员工所借款项无法按期归还公司，借款人所借款项由借款人所

4、在部门经理承担偿还责任。第九条 当借款人需要借款时，由借款人提出借款申请，填写借款申请单，注明借款理由、借款金额等内容，根据第五条的审批权限由借款人送相关经理审批。借款批准后，由借款人凭批准后的借款申请单到出纳处办理借款、领款手续。 第十条 当借款人因出差等原因无法亲自办理借款手续时，由借款人委托本部门文员办理借款手续。本部门文员以借款人的名义填写借款申请单，在借款申请单代办人一栏中签名，由文员按上述规定办理审批、借款手续。第十一条 借款人借款后，应按期办理报销手续，做到“一借一报”，即每月第一次借款后必须按期报销后才给予办理第二次借款手续，否则，财务管理部出纳有权拒绝办理第二次借款手续。总经

5、理批准者除外。第十二条 当两个或两个以上员工一起出差需要借款时，可以由一个员工统一办理借款手续，或各自以自己的名义分别办理借款手续。第三章 报销范围和审批权限第十三条 本制度所指的报销项目包括差旅费、招待费、交通费、汽车油费、修理费、办公用品购置费、办公设备购置费、办公家具购置费、通讯费、低值易耗品购置费以及其它各项杂费。凡以货物采购合同、设备采购合同、加工合同、工程建设合同以及其它各种书面协议方式发生的款项支付，不在本制度涉及的报销范围内。第十四条 根据公司员工每份费用报销单或差旅费结算凭证的金额，报销审批权限规定如下：序号每单报销金额（元）报销审批权限1 1,000以下（含） 部门经理财务

6、审核人员财务管理部经理2 1,0015,000 部门经理财务审核人员财务管理部经理副总经理3 5,000以上部门经理财务审核人员财务管理部经理总经理第十五条 当审批人出差在外时，应由审批人签署指定授权人，交财务管理部出纳备案，由指定授权人在审批人出差期间行使相应的报销审批权力。第十六条 为了降低公司资金管理风险，报销人严禁将整笔大额报销故意拆分为多笔小额报销。否则一经发现财务管理部将不予报销，后果由报销人承担。 第四章 报销手续办理第十七条 当员工出差后需要报销时，由报销人提出报销申请，填写差旅费结算凭证，注明出差事由、各项费用和借款情况，按规定粘贴报销发票后，由本部门文员根据第十四条的审批权

7、限送相关经理审批。批准后，由报销人凭批准后的差旅费结算凭证到出纳处办理报销、领/退款手续。第十八条 当员工报销时，如果在城际间交通的车船票中没有电脑打印的出发地、到达地和出发时间，报销人应在车船票背面注明出发地、到达地和出发时间。 第十九条 当员工需要报销差旅费以外的各项费用时，由报销人提出报销申请，填写费用报销单，注明费用项目名称、金额和单据数量等情况，按规定粘贴报销发票后，由本部门文员根据第十四条的审批权限送相关经理审批。批准后，由报销人凭批准后的费用报销单到出纳处办理报销、领/退款手续。第二十条 当员工报销市内交通费（包括出差期间市内交通费）时，报销人应在每张车票背面注明出发地、到达地和

8、事由。第二十一条 当员工报销招待费（包括出差期间招待费）时，报销人凭招待费发票和宴请申请单报销招待费。第二十二条 报销人不得凭收据和白条等非正式发票办理报销手续。如报销单据中发现收据和白条，各级审批人员有权拒绝审批该报销单据；财务管理部也不予办理该项报销手续，后果由报销人承担。第五章 报销期限和审批期限第二十三条 在总部办公的员工，在报销除差旅费、手机通讯费以外的费用时，报销人应在费用发生后的5个工作日内（遇节假日顺延）办理报销手续。费用发生的时间以开票时间为准。发票未注明开票日期的，以借款日期或部门经理确定时间为准。第二十四条 在总部办公的员工，在每月15日前（遇节假日顺延），应完成上月所有

9、票据和费用（手机通讯费除外）的报销工作。第二十五条 公司所有员工，在每月30日前（遇节假日顺延），应完成上月所有手机通讯费的报销工作。第二十六条 除驻外员工外，所有出差员工必须在回到公司总部后的5个工作日内（遇节假日顺延）办理差旅费报销手续。出差员工回到公司时间以人力资源与公共事务部考勤为准。第二十七条 在每月30日前（遇节假日顺延），公司所有驻外员工以及公司集中收购期间派出的收购人员，应完成上月所有费用的报销工作。第二十八条 如公司驻外员工以及公司集中收购期间派出的收购人员在报销截止时间内无法回公司办理报销手续的，上述员工应将报销单据整理粘贴后，先以快件方式将报销单据寄给本部门文员，由文员代

10、为办理各项审批手续后，由文员交财务管理部出纳办理上述员工的报销手续。 第二十九条 上述所有报销截止时间，以财务管理部实际收到报销单据时间为准，超过上述规定截止时间报销的财务管理部不予受理，后果由员工自行承担。第三十条 各项费用的报销标准，在各项业务具体制度中进行规定。第三十一条 借款人离职时，必须到出纳处办理借款清欠和报销手续，如有余款应在离职前缴还或从其工资中扣除，否则不予办理离职手续。第三十二条 在审核报销单据时，财务管理部审核人员应妥善保管报销单据。否则在审核期间发生单据短缺或丢失，由审核责任人负责向报销人给予现金赔偿短缺或丢失部分票据金额。第三十三条 在审核报销单据时，财务管理部审核人

11、员在收到报销单据后的2个工作日内应完成报销单据的审核工作。 第六章 罚则第三十四条 违反本制度规定2次（含）发生借款后未按规定期限办理报销手续的，公司给予责任人通报批评处罚，同时处以50元罚款，如造成损失并负赔偿责任。第三十五条 违反本制度有下列行为之一的，公司给予责任人警告处罚，同时罚款100元，如造成损失并负赔偿责任：1、 丢失或遗失公司支票的；2、 因公借款挪作私用但情节较轻且借款金额在1,000元以内的；3、 利用虚假发票虚报或骗取公司报销款金额在500元以内的。第三十六条 违反本制度有下列行为之一的，公司给予责任人严重警告或降职、撤职（仅限管理层员工）处罚，同时罚款500元，如造成损失并负赔偿责任：1、 因公借款挪作私用情节较重且借款金额在5,000元以内的；2、 故意将整笔大额借款拆分为多笔小额借款的；3、 故意将整笔大额报销故意拆分为多笔小额报销的；4、 利用虚假发票虚报骗取公司报销款金额在1,000元以内的。第三十七条 违反本制度有下列行为之一的，公司给予责任人开除处罚，同时罚款1,000元，并视情节移交司法机关处理：1、 因公借款挪作私用情节严重且借款金额在5,000