出纳考试习题

1、出纳考试试题一、 填空题（每空一分，共22分）1 .库存现金（含备用金）原则上控制在万元以下，超过的必须送存。2 .出纳必须及时登账，尽量每天交单，做到。要求出纳最后一次交单必须于次月日前交齐。3 .出纳以支票、银行汇票、银行承兑汇票付款的必须取得供应商的。4 .员工因公出差等需借支款项时，应填写，注明事由、预借金额、预计，经一一审查、审核、 签批，经办人凭办好手续的单据到财务部出纳处领款。5 .财务经理、财务主管或总账会计每月至少次（不包含月末）对现金抽查盘点，并填写留存备 查。6 .银行承兑汇票的最后一手背书单位必须是合同签订的。银行承兑汇票背书人签章包括骑缝章 都应清晰，若出现重叠、模糊

2、、重影等现象需附有。7 .建华企业文化的核心是、。8 .建华的五个好习惯是、。二、单选题（每题两分，共20分）1、出纳工作的基本原则是（）A、内部牵制原则B、权责发生制原则C、配比原则DX实质重于形式原则2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A、支票B、汇兑G信用卡D托收承付3、工资薪金的个人所得税纳税申报是在次月（）日内申报A 7日R 15日C、10 日 D 20 日4、支票的有限期限为（）A 15 天 B、10 天C、30天D 一个月5、现金日记账在日常工作中多采用（）账页结构A、多栏式B、三栏式G数量金额式精心整理6、企业会计核算的基础是：（）A、收付实现制B、现金收付制C、权责发生

3、制D现收现付制7、商业汇票的有效期限最长不得超过：（？?）？A、 个EB、一个E ?G六个月 D九个月8、下列哪个公司账户一定不可以支取现金（）A、基本账户R 一般账户C、专用账户D临时账户9、我公司目前缴纳的增值税和企业所得税税率分别是（）A 17%10%B 13%25%C、17%25%B 11%25%10、下列各项，不可以采用现金结算的是（）A、支付职工工资2500元R向个人收贝农副产品6300元C、向一般纳税企业购入材料1200元D采购员随身携带差旅费3500元 三、多项选择题（每题3分，共24分）1 .以下哪类票据不可以报销（）A.有涂改、污染的票据B.未盖发票专用章的票据C.假发票D

4、.空白发票2 .下列哪种属于不规范的单据粘贴方法（）A.在一份费用支出单内填写福利费和车辆费用并粘贴其相应的发票B.将票面金额为10元和20元的定额发票各5张相互间隔粘贴C.票据粘贴超过报销单据的大小D.票据按金额从小到大、时间先后顺序粘贴3、按现行会计制度的规定，下列各项中不符合规定的行为有（）A、用银行帐户替他人收支货款或现金B、将现金用个人名义存入银行C、供应商提供的购货发票不加以认证或审核即办理入账D未经审批即支付已到期的应付账款4、下列属于商业汇票的是（）精心整理精心整理A、银行本票R银行承兑汇票B、银行汇票DX商业承兑汇票5、出纳工作的职能是（）A收付职能R反映职能C、监督职能DX

5、管理职能6、现金管理的原则为（）A收付合法原则B、收付两清原则G钱账分管原则D日清日结原则7、对票据的审核下列说法正确的为（）A、对于内容不够完整、填写错误的应退回有关经办人员更正或重开B、对于不真实、不合法的票据不予接受G对真实、合法但领导未签字的票据可以报销D对领导已签字的票据不加以审核就予以支付或报销8、企业文化中的“三平”包括（）A、平常B、平凡C、平淡D平安四、简答题1、2012年1月10日填开银行汇票金额为 30010.56,请写出日期和金额的大写（本题 6分）2、我公司2016年6月份银行存款日记账账面记录和银行对账单分别见下表，请根据给出的资料填写银行存款余额调节表：（本题8分

6、）银行存款日记账16年凭证银行凭证摘要贷方余额月日字号名称号数期初余额603,877.006160汇票60886销售产品105,687.00709,564.0027寸756转支20146付购材料17,980.00691,584.005/寸76转2015付广告费78,000.00613,584.00精心整理#支87付77#现付10188支取现金5,000.00608,584.001080转支50018收回货款100,000.00708,584.001681特转48328收到税款返还20,000.00728,584.002580汇票31878购入设备100,000.00628,584.0028收8

7、0委收80888收回货款150,000.00778,584.00本月合计375,687.00200,980.00778,584.00银行存款对账单2016年6月30日币种：人民币单位：元网点号:0212中国农业银行句容支行桥头分理处户名：江苏汤辰机械账号：XXXXXXXXt页余额:6038772007 年交 易 代 码凭证种类凭证号摘要借力发生额贷方发生额余额柜员号月日21汇票60888收款105,687.001932220148付货款17,980.00193271 -现付10188支取现金5,000.001962840198付失业保险金9,800.00193216委收80178收货款17,0

8、00.00195225汇票31878付设备款100,000.00192228委收80888收货款150,000.00194可用余额:743784银行余额调节表单位：年月日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账778584银行对账单余额743784力口 ：银行已收企业未收力口：企业已收银行未收减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额3、在工作过程中，怎么样处理好“责任”与“人情”两者之间的关系？（本题 10分）4.谈谈你对出纳职责的理解，目前工作中遇到的困难和不足，以及今后的目标和发展规划。（本题10分）答案、一、填空1 . 2银行2 .日满月结23 .收款收据4 .借款单还款时间部门经理财务经理总经理1.1 次现金盘点表6 .购货单位符合要求的证明7 .走正道、负责任、心中有别人8 .勤奋、忠诚、认真、专一、思考二、单选ACBBBCCBCC三、多选ABCDABCABCDBDABCDABCABABC四、简答1 .贰零壹贰年零壹月零壹拾日叁万零壹拾元零伍角陆分2 .银行余额调节表单位：江苏汤辰机械装备股份有限公司 2016年06月30日单位：元项目金额