内部控制意识及管理水平上的整体成效

1、精品文档内部控制意识及管理水平上的整体成效高效的内部控制体系也需要完善的外部监督机制。下面 是cN人才小编收集整理的内部控制意识及管理水平上的整 体成效，欢迎阅读参考！内部控制意识及管理水平上的整体成效一为进一步提高经营管理水平，有效规避或降低经营风险，2008年，重庆分公司将“切实加强内部控制，增强管控能力”纳入了 年度重点工作。在运用 coSo理论对内部控制工作进行管理 创新的基础上，分公司按照控制环境、风险评估、控制活动 和监督与评价四要素构建了内部控制整体框架。通过加强内 部控制，分公司全员风险意识普遍提高，整体管控能力明显 增强，全年节约资金利息万元，拒付各类成本费用万元，加强内部控

2、制工作初见成效。夯实基础，创造良好内控环境分公司结合实际，着力夯实内控基础。一是建立了内部 控制组织体系。成立了内控管理委员会和办公室，明确了内 控管理委员会、牵头部门、责任部门三级内控组织的工作职 责，为内控管理工作提供了组织保障。二是制定了内部控 制制度管理办法，为内控管理工作提供了制度保障。三是 利用国航重庆人等平台分期刊登了21个内控管理知识问题与解答和16篇反映内控工作推进情况的宣传稿件，并 对重庆区域高级副经理以上管理人员和相关关键岗位人员100多人次进行了两期内控专题讲座，通过多种形式、分层 次、有目的、有计划的宣传培训I,有效提高了全员内控及风 险管理意识。健全制度，完善内控管

3、理体系2008 年，分公司对现行的财务和相关经营管理制度流程 进行了全面梳理和修订，由台了财务稽核考核办法、重庆分公司存货管理规定、纳税管理细则等八项制度，规 范了网上银行支付等两项业务流程，建立了五级财务制度电 子档案、往来业务登记备案制度、账龄在3年以上往来业务书面说明制度和“自查-调研-报告-落实-检查”于一体的风 险评估与检查闭环机制，进一步完善了内控管理体系。加强调研，风险管理有效开展在加强内部控制工作中，分公司加强风险管理，成立了 货币资金、固定资产管理、物资采购和基本建设四个风险调 查小组，并按照时间进度完成了风险调查、评估和检查工作， 全年由具了 4份调查报告和1份检查报告，发

4、现内控缺陷23 项，并及时予以整改落实。针对降低成本、提高资产使用效 率、建立制衡机制、有效规避风险和提高管理水平等方面提 生了 35条有价值的建议，确定了货币资金等四个方面风险 管理领域和关键风险控制点，从整体上增强了管控能力。严格实施，控制活动初见成效2008 年，分公司内部控制活动有效开展。一是优化了往来报表模版和分析报告模式，提高了往来分析质量。通过及时清理、催收往来，严格将应收帐款帐龄控制在 3个月以内， 往来管理工作实现新的突破。二是加大了对关联方交易的监 控力度，有效杜绝了关联方非经营性资金占用现象。三是通 过采取积极利用商业信用推迟付款的方式节约利息万元。四 是严格大项成本支付

5、审核制度，全年按标准、协议审核起降、 油料等大项成本亿元，共拒付各类成本费用万元，结算控制 效益初步显现。五是组织开展固定资产和存货清查，调拨使 用效率不高的固定资产 52项，有效提高了固定资产使用效 率。共同努力，监督评价不断强化做好监督与评价是加强内部控制工作的重要一环。2008年，分公司加强了财务稽核，实现了会计核算准确、上报数 据及时完整。加强内部控制检查，确保不相容职务分离，有 效防范了财务风险，全年未发生任何资金不安全事件。分公 司在完善供应商管理程序和经济合同财务管理程序 基础上，严格通过招标评议、合同谈判、会签审批、结算审 核等环节加强经济合同检查评价，有效实施过程监控，200

6、8年，审核248份合同，杜绝无预算合同发生，确保结算符合 规定，提由了多条审核意见和建议，有效维护了分公司利益。内部控制意识及管理水平上的整体成效二“现在各车间和科室的沟通协调意识明显增强，理解支持配合的多了。”提起建立内部沟通协调机制的成效，安源发电厂党委 书记王佐国一下就打开了话闸子，“许多过去需反映到厂部解决的问题，现在基本上在车间和科室间就能解决，全厂生 产环节的沟通协调通畅到位，为稳定生产多发电降低煤耗创 造了条件。”针对工作中有时存在制度执行不到位的现象，安源发电 厂建立了日常沟通协调机制，着力加强干部和职工之间、车 间和科室之间的协调意识和沟通能力，提高团队整体意识。该厂要求党政

7、班子成员充分发挥带头示范作用，加强全 方位的沟通，并提高沟通质量和效果，在工作中做到同心同 向合力。通过组织专题学习和日常点评，将沟通协调机制传 递到班组和职工，引导干部职工树立大局观念，培育团队协 作精神，形成全厂上下沟通协调的良好效应。在日常工作中,运行车间与燃运车间加强联系，及时根据煤硝发热量和颗粒 情况，精调细调燃料配比，将发电成本控制在最低。车间科 室充分利用每天的生产调度会、工作会等渠道，将本单位的 工作状况和需要其他车间部门支持配合解决的问题提由来， 统一协调解决。对生产环节由现的问题，及时与上下环节车 间和科室沟通，共同商讨解决方案，促进生产正常有序。为 确保接卸环节畅通，燃料车间和硝运车间及时组织协调，在 运煤车