xx医院xxxx年度年财务分析报告.9

1、2012年度财务分析报告一、医院基本情况我院成立于19xx年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保 健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院， 医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透 析指定医院。现占地面积xx万平方米，原建筑面积xx万平方米，新建住院综合 楼xx万平方米，总建筑面积xx万平方米.设xx个临床科室，x个医技 科室，x个职能科室，x个疗区，x个社区门诊.编制床位xxx张，医院 现拥有职工xx人，卫生专业技术人员xxx人，高级职称xx人，中级职 称xx人。二、财务状况xxxx年末总资产xx万元：其中固定资产xxx万元，流动资产xxx万

2、元， 负债xxx万元，净资产 xxx万元；全年总收入xxxx万元：其中医疗收入 xxxx万元，比计划多收入 xxxx 万元，预算收入执行率为xx%财政拨款xxx万元，比计划其他收入xx万元；全年总支出xxxx万元：其中人员经费支出xxxx万元卫生材料支出xxxx 万元药品费支出xxxx万元固定资产折旧费xxxx万元提取医疗风险基金xxx 万元其他费用xxx万元；本年收支结余xxx万元，全部转入事业基金。三、报表编制依据根据财政部关于印发 医院会计制度 财会 201027 号的通知和财政部卫生部关于印发医院财务制度财社2010306 号的通知精神，自 2012年 1 月 1 日起，我院开始执行新

3、的会计制度及财务制度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明 .四、财务分析（一）资产构成分析总资产xxxxxxxx元，比年初增加xxxxxx元，增长率为xx%:其中流动资产 xxxxxxx 元 , 占总资产的%,非流动资产xxxxxxxx 元 , 占总资产的%；1、流动资产情况分析流动资产xxxxxxx元，比年初增加xxxxxxx元，增长率为xx%:其中货币资金 xxxxxxx 元， 占流动资产的xx%， 比年初减少xxxxxxx 元， 减少率为xx%；应收在院病人医疗费 xxxxxxx 元 , 占流动资产的%，比年初减少xxxxxxx 元，减少率为%； 应收医疗款xxxxxxx 元 , 占流

4、动资产的10%； 其他应收款xxxxxxx元，占流动资产的%，比年初增加xxxxxx 元，增长率为%；坏账准备xxxxxx元 , 占应收款的%,与年初持平；预付账款xxxxxx 元，占流动资产的%，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为%；存货xxxxxx 元，占流动资产的17%，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为191%；2、非流动资产情况分析固定资产原值xxxxxx 元 , 比年初增加xxxxxx 元, 增长率为%,其中 : 专业设备 xxxxxx 元, 比年初增加xxxxxx 元 , 增长率为47%,累计折旧xxxxxx 元 ,比年初增加xxxxxx 元 , 在建工程 xxxxxx

5、元 , 比年初增加xxxxxx 元 , 增长率为 %,待处理财产损溢xxxxxx 元 , 比年初增加xxxxxx 元。3、负债情况分析流动负债 xxxxxx 元，其中：短期借款xxxxxx 元比年初减少xxxxxx 元，减少率为23%；应付账款xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元，增长率为%；预收医疗款 xxxxxx 元， 比年初增加xxxxxx 元，增长率为%；应付职工薪酬xxxxxx 元，比年初减少xxxxxx 元，减少率为0%；应付福利费xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元， 应付社会保障费 xxxxxx 元， 比年初增加xxxxxx 元，增长率为%；应交税费xxx 元，

6、与年初数持平；其他应付款xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为%；预提费用xxxxxx0 元，比年初增加xxxxxx 元，增长率为 %。长期付债 xxxxxx 元，与年初数持平。4、净资产情况分析净资产 共计 xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元， 增长率为 %；其中：事业基金 xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元，增长率为%；专用基金xxxxxx元，比年初增加xxxxxx 元，增长率为%。五、收入情况分析财政补助收入xxxxxx 元，预算财政补助为 xxxxxx 元， 预算拨款执行率为 %. 比上年多拨款xxxxxx 元，增长率为%。医疗收入 xxxxxx

7、元，预算收入为 xxxxxx 元， 预算收入执行率为%；比上年多少 xxxxxx 元，增长率为%；其中：药品收入xxxxxx 元，占业务收入的 %，比上年增加341 万元，增长率为%。（一）门诊收入情况分析表单位：元项目2012 年2011 年增加额增长率门诊收入%其中：挂号收入%诊察收入%检查收入%化验收入%治疗收入%手术收入%卫生材料收人药品收入%其中：西约收入%中草药收入%中成药收入%药事服务费收入其他门诊收入%门诊收入xxxx元，比上年增加xxxx万元，增长率为为其中：药品 收入xxxx元，占门诊收入的，比上年增加xxxx万元，增长率为。由 于人均可支配收入的增多，老百姓健康意识的增强

8、，做常规体检的人数越 来越多，这样每门诊人均费用就有所提高，所以门诊收入也就会大幅度提 高。（二）住院收入情况分析表单位：元项目2012 年2011 年增加额增长率住院收入%其中：床位收入%诊察收入检查收入%化验收入%治疗收入%手术收入%护理收入%卫生材料收人药品收入%其中：西约收入%中草药收入中成药收入%药事服务费收入其他住院收入%住院收入xxxx元，比上年增加xxxx万元，增长率为为其中：药品收 入xxxx元，占住院收入的，比上年增加xxxx万元，增长率为由于医 院提高医疗技术，开展新的医疗项目，住院人数的增加，所以住院收入大幅 增长。六、支出情况分析总支出xxxx元，其中医疗业务成本 x

9、xxx元，比上年增加 xxxx 元,增长率为，管理费用xxxx元，比上年减少元，增长率为-48%（三）医疗支出情况分析表单位：元项目2012 年2011 年增加额增长率医疗支出%人员经费%卫生材料费%药品费%固定资产折旧费无形资产摊销费提取医疗风险基金其他费用1%办公费%印刷费%手续费水费%电费%邮电费%取暖费%差旅费%维修（护）%会议费%培训费%公务接待费%专用燃料费%劳务费%福利费%其他%交通工具费%对个人和家庭的补 助%基本建设支出其他材料%1、人员经费xxxx元，人员经费支出比率为，比上年同期增加xxxx5元,增长率为%主要原因是职工人数的增加，人员经费随之增长。2、卫生材料费xxxx

10、元，比上年增加xxxx元，增长率为%因为就诊人 次和住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长。3、药品费xxxx元，比上年增加xxxx元，增长率为%因为总的业务量 大幅度增长，所以药品消耗也是增长。4、固定资产折旧费xxxx元。5、提取医疗风险基金xxxx元。6、公用经费xxxx元，公用经费支出比率为，比上年同期增加xxxx元,增长率为%七、本年收支结余xxxx元，业务收支结余率为14%全部转入事业基金。七、基本数字与财务指标门急诊人次xxxx人次，比上年减少xxxx人次，增长率为%出院人数 为xxxx人，比上年增加xxxx人，增长率为0区平均住院日为天，比上年增加 天，增长率为；病床使用

11、率为，比上年增加个百分点，增长率为 44%床位 周转次数为46次，比上年增加4次，增长率为为药品收入占业务收入的均 比上年减少个百分点，增长率为为总资产增长率为25%比上年增加8个百分 点，增长率为47%净资产增长率为%比上年增加个百分点，增长率为 %资 产负债率为%比上年增加个百分点，增长率为为流动比率为103%比上年 减少72个百分点，增长率为%速冻比率为94%比上年减少71个百分点， 增长率为-43%基本数字与财务指标增减对比分析表单位：人、人次、元、张、床日项目本期数上年数增加数增长率1.年末在职人数%2.门急诊人次数%3.每职工平均门急诊人次%4.每门诊人次收费水平%其中：药品费%5

12、.编制床位0%6.平均开放床位%7.实除开放总床日数4380%8.出院者占用总床日数15837%9.出院人数1229%10.每床日收费水平%其中：药品费%11.每住院人次收入%其中：药品费%12.百元收入药品、卫生材料 消耗1. 95%13.病床使用率%14.病床周转次数4%15.出院者平均住院天数%16、应收账款周转天数956%17.总资产增长率847%18.净资产增长率%19.总资产周转率0. 02-2%20.每白兀固定资产医疗收入 （不含药品收入）%21.每床位占用固定资产%22.固定资产净值率%23.资产负债率%24.流动比率-43%25.速冻比率-55%26.药品收入占医疗收入比重%

13、27.药品加成率%28.药品周转天数533%29.存货周转率-12%30.财政补助收入占总支出比 例%31.财政基本支出补助占基本 支出比例%32.在职职工人均财政基本支 出补助%33.人员经费占业务支出比例%34.公用经费支出比率0. 945. 4%35.管理费用占业务支出比例%36.在职职工人均工资性收入%37.百元医疗收入的医疗支出%38.药品、卫生材料支出率19. 9%八、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况（一）收入构成比例：财政补助收入占总收入 %其他收入占总收入% 收入占总收入89%其中医疗收入占业务收入 ,药品收入占业务收入 , 由于医疗服务质量提高，改善了就诊环境，因此全年门诊人次、住院人数、 住院天数有较大的提高，所以医疗收入大幅度增长，药品收入比重下降，主 要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致。（二）支出构成比例：人员经费占总支出%；卫生材料费占总支出%；药品费占总支出%，固定资产折旧费占总支出%，对个人和家庭的补助支出占总支出比%；其他材料支出占总支出%，基本建设支出占总支出%，其他费用占总支出比%：其中办公费占%，水电费占%，取暖费占%，维修