物资存货管理制度

1、内部事项 注意保存 宝山钢铁股份有限公司管理文件文件编号：GFZ05006第2版签发：赵周礼物资存货管理制度1目的1.1为加强物资存货管理，保证质量，满足供应，降低物资储备资 金占用，规范盘盈、盘亏、报废和积压物资的处理，严格物资管理经 济责任制，促进仓储管理水平的提高，特制订本制度。2适用范围2.1本制度适用于宝山钢铁股份有限公司（以下简称公司）生产、 维修、技改所需供应的铁合金（辅料）、耐材、建材、金属五交、化工 油脂类物资。3职责划分3.1 采购部3.1.1 负责委托上海宝钢检测公司物料供应中心（以下简称供应中心）和上海宝钢国际经济贸易公司（宝钢国际）代理仓储供应服务。3.1.2 负责先

2、平衡库存后组织采购，存货收发存、盘盈、盘亏及调 整管理工作，提出报废和报损意见，并负责对外销售处理积压物资。3.2 财会处采购组（以下简称采购财务组）3.2.1 负责物资收发存的财务管理，参与盘库检查，定期提出存货资 金管理的财务分析报告，行使财务监督、审核职能。3.2.2 根据上海宝钢集团公司子公司资产损失认定及处理办法 负责库存物资的盘盈、盘亏及报废、报损等帐务处理工作。4物资存放管理4.1 供应中心和宝钢国际按物资进厂验收管理办法（文件编号:CGZ05001 ）组织验收入库。4.2 物资存放必须按物资属性和有关规定实行定置管理，规范堆垛 存放，保持安全距离和通道，进行收发存管理，并做好防

3、火、防盗和 防台防汛工作。5物资供应与结算5.1 供应中心在供应过程中，应贯彻“先进先出”的物资发放原则， 做好库龄跟踪管理，对长期不用和临近保质期的物资，应及时预警通 报，采购部业务室必须采取有效措施，防止库存物资呆滞积压和报废。5.2 部门领用物资签收后，供应中心应及时在9672材料子系统中 作发料完成确认，以便系统自动按加权平均实际价结算。5.3 部门因生产工艺或使用物资标准发生改变， 应提前填写“宝山 钢铁股份有限公司物资需求变更联络单”（详见表格编号：GFZ05006 -05A）,提交采购部，以防止因生产工艺或使用物资标准变更所引起 库存资金占用增加，确保按标采购和正常供应。5.4

4、部门退料，必须按原领料单号在9672材料子系统中输入退料 信息，打印物资退库申请单，经退料部门领导审批后送交供应中心驻 厂站，按规定办理退料手续后，才能验收入库。退料物资应确保外包 装完整，并附带质保书等相应质量单据。系统收到退料信息后，按原 领料时的加权平均实际价结算，自动冲减退料部门成本。5.5 宝钢厂区内其它单位需用物资，由采购部代表公司与其签订采 购供应协议，原则上不备库存、不退料，其领用申请计划必须在9672材料系统中生成，领用签收后供应中心应及时在 9672材料子系统中确 认，采购财务组按协议定价开票结算。5.6 因处理积压物资或调拨物资对外销售，由采购部业务室在 9672材料子系

5、统中输入对外销售合同，经采购部主管领导审批同意 后，开具“宝山钢铁股份有限公司物资销售出库单”（详见表格编号：GFZ05006 06A）, 一式四联（仓库留存联、结算联、客户联、经办 人留存联），采购财务组确认盖章，供应中心据此核对系统出库信息， 办理出库手续。采取销售预收款制度，由采购财务组跟踪管理。6存货盘点及盈亏处理6.1 存货盘点6.1.1 供应中心和宝钢国际应按照物资的品种和规格，采取过磅、 丈量、点数等计量方法，进行滚动盘点，逐项清查实存数量，每年至 少进行二次全面清查盘点，并做好盘点记录。6.1.2 采购部与采购财务组每年至少组织一次存货盘点，在抽查盘点及跟踪管理的基础上，共同完

6、成存货盘盈、盘亏分析报告。6.2 存货资金与数量调整6.2.1 供应中心和宝钢国际在盘点中，发现实物与帐面有差异，必 须及时查明原因，采取必要的纠正和预防措施。6.2.2 凡涉及库存数量和资金调整，必须经采购部批准后，由采购 财务组协助调整。6.3 存货盘盈处理6.3.1 因运输、收发、仓储和计量等原因发生的盘盈，按“物资盘 盈（亏）处理流程图”（附件1所示流程），供应中心和宝钢国际应按 月处理，填写“宝山钢铁股份有限公司物资盈亏表”（详见表格编号：GFZ05006 04A）,附9672系统调整单，报采购部按权限和规定处 理。6.3.2 盘盈金额在20万元以下，由采购部部长审批；盘盈金额在 2

7、0万元以上，经财会处签署意见后，报公司领导审批。经审批同意后 进行调整。6.4 存货盘亏处理6.4.1 因运输、收发、仓储和计量等原因发生损耗盘亏，按“物资 盘盈（亏）处理流程图”（附件1所示流程），供应中心和宝钢国际必 须及时向采购部提出书面分析报告，附“宝山钢铁股份有限公司物资 盈亏表”（详见表格编号：GFZ05006 04A）,经采购部业务室确认后， 由采购财务组按权限和规定报批处理。6.4.2 盘亏在合理定额损耗标准范围内，标准参照附件“各类物资 损耗定额表"（附件3）,且盘亏总额在20万元以下（含20万元）；超 定额一次盘亏在10万元以下（含10万元），由采购部主管领导审批

8、。 盘亏超定额10万元或一次盘亏总额超过20万元的，必须报公司领导 审批。7报损、报废、积压物资处理7.1 因偷盗、自然灾害及存放变质或过期失效等造成物资报损、报废，按“物资报废（削价）处理流程图”（附件2所示流程），由供应 中心和宝钢国际填写“宝山钢铁股份有限公司物资报损（废）表” （详 见表格编号：GFZ05006 03B）,并提出分析报告，说明造成报损、 报废的原因。7.2 因仓库保管不善造成的损失，由采购部对供应中心和宝钢国际 按协议规定进行考核。采购财务组根据实物返回以及财会保险等情况， 按规定报批后进行财产损溢处理，净损失列入公司营业外支出。7.3 因自然灾害造成的损失，由采购部提

9、出清查报告（包括灾害事 由、损失程度及损失财物的数量、金额的清单、扣除残值后的价值），经公司财会处调查确认后，按规定报批处理，净损失列入公司营业外 支出。7.4 因领用申请计划不周，包括生产工艺改变等原因，而未领用产 生的库存积压物资，应由领用申请计划部门主管领导确认。对短期不 能利用的积压物资可削价处理，包括失效报废的积压物资，由采购部 业务室提出处理申请报告，采购部主管领导审批，采购财会组核定， 并按规定上报批准后执行。对外削价或报废处理的净损失计入公司管 理费用。8经济责任考核8.1 对领用部门因申报计划不准或生产工艺改变、 使用物资发生变 化未提前通知采购部处理，造成物资积压、报废等责

10、任问题，按部门 绩效考评办法执行。8.2 因验收、保管等人为失职造成物资盘亏或变质损坏，应核实情 节，按公司有关规定追究经济责任。拟稿：施平 日期：2004年4月19日审核：吴章维 日期：2004年5月21日附件1 :物资盘盈（亏）处理流程图附件2 :物资报废（削价）处理流程图附件3 :物资损耗定额表装卸仓储其他合物资名称损耗场耗衡差损耗计%1黑色金属0.20.30.52有色金属0.20.20.4装卸仓储其他合物资名称损耗场耗衡差损耗计%3金属制品0.50.54水泥（散装）0.510.30.85木材10.20.26胶合板0.20.27玻璃1.50.528电柱、管、枕0.50.59WW0.510

11、.20.710石墨绳0.310.20.511各种盘根0.510.20.712沙子110.51.513后了110.51.514块石110.51.515红砖1.510.5216缸瓦管1117瓷砖（含马赛克）0.50.518电焊条0.50.519电缆、电线±1120塑料、橡木制品1121绝缘布、纸、带10.20.222电瓷（瓷瓶、瓷管、茶台）等1123灯泡、灯管1.51.524瓷件及玻璃配件1125标准紧固件0.110.50.626金属丝制品10.50.527各种温湿度计0.50.528工业毛毡10.20.229各种纸张（含包装纸）±11装卸仓储其他合物资名称损耗场耗衡差损耗计%

12、30橡胶管、板、圈10.20.231棉纱、线、尼龙线0.310.20.532棉布、玻璃丝布10.50.533塑料布10.50.534麻绳、棕绳10.20.235草绳、草袋10.20.236竹竿、谷帚、帚巴1137阀门0.20.238磨具0.20.239管件0.50.540铸铁下水管件0.50.541散装液体化工0.50.5142桶装、袋装化工0.20.243化学试剂0.50.544玻璃仪器0.50.545橡胶、塑料（称量）0.30.20.546桶装油漆0.20.247瓶装溶剂0.50.548气体0.30.349汽油0.260.280.5450煤油0.20.260.4651柴油0.180.185

13、2烧用柴油0.25自然0.30.5553润滑剂0.5自然0.250.7554各种镒矿2.22.255各种铁合金1.51.556其他石料2.22.2装卸仓储其他合物资名称损耗场耗衡差损耗计%57耐火材料0.7自然0.3158蛇纹石3359电池11表格编号：GFZ05006 03B宝山钢铁股份有限公司物资报损（废）表日期:代码名称 及规格调整单号码单位计划 单价实际 单价报损（废）前报损（废）后报损（废）原因现场确认数量金额数量金额合 计米购部业务室总见财务采购组确认采购部领导审核公司领导审批表格编号：GFZ05006 04A宝山钢铁股份有限公司物资盈亏表日期:代码名称 及规格调整单号码单位计划 单价实际 单价盘盈前盘盈后盘亏前盘勺后盈（亏）原因数量金额（元）数量金额（元）数量金额（元）数量金额（元）合 计米购部业务室意见财务采购组确认采购部领导审核公司领导审批表格编号：GFZ05006 05A宝山钢铁股份有限公司物资需求变更联络单单位：日期