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文档简介

1、商业银行业务与经营缺口管理班级：金融二班姓名：吴亚男学号:121234223指导教师：卢海峰利率敏感性缺口缺口的内涵和定义：利率敏感性缺口（ISG）是指在一定时期（如距付息日一个月或3个月）以内将要到期或重新确定利率的资产和负债之间的差额，如果资产大于负债、为正缺口，反之，如果资产小于负债，则为负缺口。当市场利率处于上升通道时，正缺口对商业银行有正面影响，因为资产收益的增长要快于资金成本的增长。若利率处于下降通道，则又为负面影响，负缺口的情况正好与此相反。2、计算方法和公式：资金缺口（GAP）=利率敏感资产（RSA）-利率敏感负债（RSL）-计算题：某银行利率敏感性分析表2003年12月31日

2、单位：千美元累计数额3个月内3个月内资产负债与股东权益现金和存放同业存款0活期存款01、利率敏感比率_利率敏感资产一利率敏感负债RSA)RSL短期金融工具1504计息支票账户9107证券投资3120存折存款0商业贷款29930货币市场账户20012个人贷款5783小额存单3426不动贷款879大额可转让存单11412其他0其他存款1607短期借款3559其他负债0股东权益0资产总额41216负债和股东权益总额49123利率敏感衡量:3个月内：资金缺口（GAP）=利率敏感资产（RSA）-利率敏感负债（RSL）=41216-49123=-7907利率敏感比率=:华=41216/49123=0.84

3、利率敏感负债（RSL）3、商业银行缺口与利率变动的关系总结资金缺禾率敏禾率变禾率收变动幅禾率支净利息口感比率动入变动度出变动收入变动正值1增加增加增加正值1下降减少减少减少负值1增加增加减少负值1下降减少减少减少正缺口下降增加增加增加负缺口上升减少减少增加负缺口下降增加增加减少零缺口上升减少=减少不受零缺口下降增加=增加不受四、商业银行如何利用缺口理论进行资产负债管理管理办法： 当市场利率变动时， 不仅各项利率敏感资产与负债的收益与支出会发生变化，利率不敏感的资产与负债的市场价值也会不断变化， 持续期缺口管理法是指银行通过对综合资产负债持续期缺口的调整， 来调控和降低在利率波动的情况下由于总体

4、资产负债配置不当而给银行带来的风险，以实现银行绩效目标的方法。步骤：(1)进行银行资产负债结构的利率敏感性分析(2)制定相应的持续期缺口策略(3)结合利率波动周期进行利率敏感性资金的配置五、持续性缺口管理的优点：既可以衡量单项资产和负债的利率弹性， 也能够从银行资产市值和负债是指整体的角度衡量利率风险，充分考虑了资金的时间价值。六、持续性缺口管理的局限性：持续期缺口管理面临准确预测利率的困难，同时，运用数学公式来推导必须有一些必要的假设前提， 而这些假定前提不可能与灵活多变的经济现实完全吻合。第一.用持续期缺口预测银行净值变动要求资产和负债利率与市场利率是同幅度变动的，而这一前提在实际中是不存在的。第二.商业银行某些资产与负债项目，如活期存款、储

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