影院固定资产管理制度新复习过程

1、固定资产管理制度为加强影院固定资产管理，掌握固定资产的构成与使用情况，明确部门及员工的职责， 确保影院资产不受损失，特制定本制度。一、影院固定资产的定义固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器设备以及其他与生产经营有关的 设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，有一定单位价值的，并且使用期限 超过1年的，均作为固定资产管理。二、影院固定资产的分类1、 机器设备：放映设备、屏幕、电子灯箱、彩屏、单色电子屏、3D眼镜等。2、卖品设备：冷饮机、爆米花机、冰箱、消毒柜、收银机等。3、计算机及设备：显示器、主机、打印机、传真机、复印机、扫描仪、投影仪、照相机、 镜头、路由器、交换机、银

2、联 POS等相关办公设备；4、办公相关设备：空调、饮水机、文件柜、办公桌椅、储物柜、等。5、消防器材：灭火器、防火面罩、扩音器等。三、固定资产的编号入档按所在放置地点（门店名称）两位中心字拼音的首字母、资产大类、所属部门、购置时间（年月日）编制。资产代码明细1、放映设备代码为012、卖品设备代码为023、休息等待区物品代码为034、计算机设备代码为045、办公设备代码为056、消防器材代码为067、其他代码为07部门代码明细1、财务部代码为012、市场部代码为023、运营部代码为034、发展保障部5、机房代码为04代码为05如：2010年12月1日购置一台放映设备，则编号为： YH-01-05

3、-20101201所在地点拼音的首字母-资产代码-所属部门代码-购置年月日编号流程：店长和各店运营部经理首先对物资进行整体清点、登记整理编号并明确资产 后期管理责任人，填制“固定资产盘点明细表”（格式后附表2），清点工作完成后，财务部将根据此盘点表进行核盘，核实无误后，按其放置地点、所属资产类别、所属部门、购置日 期对固定资产编号进行填写。盘点表完成后，一式二份打印，一份留各店运营部经理保管， 一份交财务部存档。同时，各店运营部经理负责以此盘点表为准填写好“固定资产卡片”（格 式后附表1），并将其贴在对应的固定资产上，便于以后对固定资产的清点、核算、管理和 调配。各店运营部经理应严格按照本公司

4、的资产编号方法，搞好固定资产的分类，建立“固定 资产管理台账”（格式后附表3），并负责保管固定资产档案。四、固定资产的主管部门为了更好的使用固定资产，加强对固定资产的维修与保养，建立岗位责任制和操作规范 度，现以固定资产的类别确定分工管理。各具体管理部门应：1、公司财务部作为固定资产的核算部门，将建立健全各店固定资产实物台账，制定统一的资产编号方法，建立“固定资产卡片”（格式后附表1），协助各店完成固定资产清查、分类、编号、盘点的工作。同时，财务部将设置固定资产总账及明细分类账，及时对固定资产 的增减变动进行账务处理。并每月会同各店运营部经理对固定资产进行彻底盘点，做到账实 相符，保证账、物、

5、卡一致。2、店长和各店运营部经理对店内物品全部监管， 对任何部位的物品丢失和损坏负有主要 责任。管理人员须随时掌握本部门固定资产的构成情况和使用状况。值班经理两位分别负责 机房设备、影院内其他物品管理，单店指定某位市场专员负责办公设备管理。五、固定资产的购置、验收、入库、领用由于发展的需要，各部门各店需购置固定资产的，必须向公司提出申请，填写“固定资 产购置审批单”（格式后附表4），在此表中应详细填写固定资产名称、规格/型号、供货厂 商报价、用途。报经总经理批准后，由公司负责统一购置。到货后，各店店长负责开箱检查、 验收，设备安装完毕后，填写“固定资产验收清单”（格式后附表5）,在验收清单中须

6、同样 填写固定资产名称、规格 / 型号、金额、供货厂商、验收人，一式两份，一份交运营部经理， 用于添加固定资产档案，建立固定资产卡片，更新台帐。一份交财务部，用于进行相应的账 务处理。另外，营运部经理应根据实际情况，及时将新购置的固定资产落实到管理责任人。六、固定资产使用、保养、借调、转移1 、固定资产的使用： 根据使用部门不同，指定设备管理员， 定期或不定期对设备进行检 查，确保设备的完好、周围是否有影响设备安全的不利因素，并对员工培训设备的技术操作 规程、规范每台设备操方法。2、固定资产的保养： 固定资购入后， 运营部经理和主要使用人需认真学习设备使用和保 养知识，必须严格执行技术操作规程

7、和维护保养制度，对设备进行维护和保养，确保设备的 完好、清洁、安全、高效使用。3、固定资产出租或外借处理： 固定资产出租或外借，营运部应先会同财务部门后按程序呈报给具有审批权限的职能负 责人核准后，并应制定出租 /外借合同，原件送财务部备存， 合同中应明示修缮保养及税收负 担、税金、运费、归还期限、保持原状、付款期、付款方式、附属设备明细等，其出入公司 应另填写三联式出库单，依照出库单上审批要求，经办人、财务及营运负责人签字，一联公 司备存，一联财务部备存，一联被借方留存。七、固定资产的维修、报废、清理1 、固定资产的维修：各店固定资产因使用年超限或因其他原因无法正常运作时，各店店 长应及时联

8、系发展保障部或及时联系厂家、请求外部专业人员予以修理。维修后需填写“固 定资产维修记录” （格式后附表 8）。各店店长也可根据固定资产的实际折旧、损耗情况，向 公司申报设备大中修维计划，并负责维修后的验收事项。2、固定资的的报废、清理：固定资产凡符合下列条件可申请报废：超过使用年限，主 要结构陈旧，精度低劣，耗能高，而且不能维修、改造再次利用。不能动迁的设备，因影 院改造或工艺布置改变必须拆除的。腐蚀严重，无法修复或继续使用会发生危险的。绝 缘老化，性能低劣，无修复价值的。因事故或其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值 的。公司固定资产报废处理时，须由使用部门提出申请，填写“固定资产处置审批表

9、” （格式 后附表 9），由财务部门将其净损失上报总经理批复后， 办理报废相关手续。 经总经理批准后，报废的固定资产不能继续使用，店长、运营部经理要及时对实物进行作价处理，并将变价收 入上交公司财务部。财务部将依据总经理批准的固定资产报废申请和实物处理结果，进行账 务处理。处理后的固定资产，由运营部经理和财务部一起办理固定资产注销手续，对台账及固定资产档案进行更新。八、固定资产的清查为保护固定资产的安全与完整，各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点，总店财务部至少每季度对分店资产清查一次，由运营部和财务部共同执行。固定资产的清查应填写“固 定资产盘点明细表”（格式后附表2），表中应详细反应所盘

10、固定资产的实有数， 并与固定资产 账面数核对，做到账务、实物、固定资产卡片一致，保证固定资产的保管、使用、维修、报 废和转让等情况正常。若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈/盘亏处理审批表”（格式后附表10），列出原因和责任，报运营经理、财务部和总经理批准，后财务部进行相应的账务调 整，并对台账和固定资产卡片进行更新。若发现毁损情况，应当查明毁损的程度、原因和责 任以后，在清查表内加以注明，并提出处理意见。 遇有下列情况，应当对有关固定资产进行 全部或部分的临时清查：直接经管固定资产的人员调动工作；因店址、业务变动，办理 财产交接；固定资产发生非常损失事故；单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。 固定资产清查以后，“固定资产盘点明细表”由各店运营部经理和财务部共同签名。 每次的清 查表单应当由运营部经理留存一份，财务部留底一份。九、附则各店应加强对资产的管理，对违反固定资产管理制度，擅自赠送、变卖、拆除固定资