PVC地板项目建设方案（模板范文）

1、泓域咨询 /PVC地板项目建设方案PVC地板项目建设方案目录一、 项目名称及投资人3二、 项目建设背景3三、 结论分析3四、 公司基本信息4五、 市场分析5六、 项目实施的必要性6七、 建设规模及主要建设内容7八、 公司经营宗旨7九、 高级管理人员8十、 保障措施10十一、 环境影响合理性分析12十二、 项目实施保障措施12十三、 设备选型方案13主要设备购置一览表13十四、 建设投资估算14建设投资估算表15十五、 建设期利息16建设期利息估算表16十六、 流动资金17流动资金估算表17十七、 项目总投资18总投资及构成一览表19十八、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20

2、十九、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表22利润及利润分配表24二十、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表26二十一、 财务生存能力分析28二十二、 偿债能力分析28借款还本付息计划表29二十三、 经济评价结论30二十四、 招标信息发布30二十五、 项目风险对策30二十六、 总结31一、 项目名称及投资人（一）项目名称PVC地板项目（二）项目投资人xxx有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xx园区。二、 项目建设背景“十三五”时期，发展环境对贵阳总体有利，贵阳经济社会健康发展的基本面仍然向好，仍然处于可以大有作为的重要战略机遇期。三、 结论分

3、析（一）项目选址本期项目选址位于xx园区，占地面积约57.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefinedPVC地板的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24420.27万元，其中：建设投资19297.86万元，占项目总投资的79.02%；建设期利息417.77万元，占项目总投资的1.71%；流动资金4704.64万元，占项目总投资的19.27%。（五）资金筹措项目总投资24420.27万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）1

4、5894.25万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额8526.02万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：57000.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：48447.99万元。3、项目达产年净利润（NP）：6238.94万元。4、财务内部收益率（FIRR）：17.87%。5、全部投资回收期（Pt）：6.31年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：25526.51万元（产值）。四、 公司基本信息1、公司名称：xxx有限公司2、法定代表人：冯xx3、注册资本：1180万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管

5、理局6、成立日期：2011-4-207、营业期限：2011-4-20至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事PVC地板相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）五、 市场分析PVC地板即聚氯乙烯塑胶地板，也称“轻体地板”或“轻体地材”，是一种新型轻体地面装饰材料，有SPC、WPC、LVT等等不同种类，具有环保可再生、材质轻薄、耐磨、弹性和抗性强、耐酸碱腐蚀、防滑、防火阻燃、防水防潮、吸音降噪、抗菌、导热保暖等诸多优良性能，且其施工便易，成品整体性和美观性好

6、，在国外市场已经获得了广泛应用。然而，中国PVC地板市场渗透率非常低。虽然，PVC地板于20世纪80年代就进入中国市场，但受国内经济社会发展水平及民众认知水平限制，中国PVC地板一直没有得到推广和应用。直到2000年以后，随着对外开放程度的加深，越来越多的国外PVC地板在国内开设工厂，并在国内传播PVC地板的应用优势，我国PVC地板行业才开始得到发展。中国PVC地板渗透率低主要是由于以下几个方面造成的：其一，人们还没有真正的认识到PVC地板的性能优势，因此仍然使用的是木材地板、石材地板等传统的地板产品；其二，人们对PVC地板存在认识误区，认为PVC地板不够环保；其三，由于国外PVC地板渗透率高

7、，推广难度小，中国企业更加注重国外市场的开发。2020年，中国PVC地板出口量占比在90%以上。目前，中国PVC地板主要应用于公共建筑领域的写字楼、酒店及商场、机场、幼儿园、医院、学校等公共场所。其他领域PVC塑胶地板应用尚未普及，市场份额非常低。六、 项目实施的必要性（一）现有产能已无法满足公司业务发展需求作为行业的领先企业，公司已建立良好的品牌形象和较高的市场知名度，产品销售形势良好，产销率超过 100%。预计未来几年公司的销售规模仍将保持快速增长。随着业务发展，公司现有厂房、设备资源已不能满足不断增长的市场需求。公司通过优化生产流程、强化管理等手段，不断挖掘产能潜力，但仍难以从根本上缓解

8、产能不足问题。通过本次项目的建设，公司将有效克服产能不足对公司发展的制约，为公司把握市场机遇奠定基础。（二）公司产品结构升级的需要随着制造业智能化、自动化产业升级，公司产品的性能也需要不断优化升级。公司只有以技术创新和市场开发为驱动，不断研发新产品，提升产品精密化程度，将产品质量水平提升到同类产品的领先水准，提高生产的灵活性和适应性，契合关键零部件国产化的需求，才能在与国外企业的竞争中获得优势，保持公司在领域的国内领先地位。七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积38000.00（折合约57.00亩），预计场区规划总建筑面积72234.69。（二）产能规模根据国内外市场需

9、求和xxx有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxxPVC地板，预计年营业收入57000.00万元。八、 公司经营宗旨运用现代科学管理方法，保证公司在市场竞争中获得成功，使全体股东获得满意的投资回报并为国家和本地区的经济繁荣作出贡献。九、 高级管理人员1、公司设总经理1名，由董事会聘任或解聘。公司设副总经理若干名，由董事会聘任或解聘。公司总经理、副总经理、总工程师、总经济师、财务总监、董事会秘书为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事以外

10、其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期三年，总经理连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：

11、（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关总经理辞职的具体程序和办法由总经理与公司之间的劳动合同规定。9、副总经理在总经理的领导下负责总经理安排的工作，行使总经理授予的职权。副总经理可以在任期届满以前提出辞职。有关副总经理辞职的具体程序和办法由副总经理与公司之间的劳动合同规定。10、上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等

12、事宜。董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。11、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十、 保障措施(一)加大招商引资力度、引进综合实力和创新能力强的企业抓住世界范围内第三轮产业转移的机遇，根据产业转移的速度加快、规模扩大，产业链条全球配置、产业转移层次提高，跨国公司在产业转移中的主导作用更加突出等特征，加强开放和引资工作。加大对外宣传力度，积极参加中国东西部合作与投资贸易洽谈会等国内重大经贸和会展活动，增进了解，扩大合作。以各种专题对接洽谈会、发展投资对接会、专题招商会等活动为载体，开展专题化的招商引

13、资活动。组织企业开展广泛的洽谈对接，引进战略投资者，促成更多的项目签约。创新招商机制，加强全省招商引资的协调工作，避免恶性竞争、无序竞争。学会“选资招商”、“精细招商”，建立利用中介机构代理招商的商业化运作模式，利用中介机构的特长及网络系统，开辟更广泛的招商渠道。(二)完善投入机制鼓励引导金融资本、工商资本、社会资本投向项目产业化龙头企业培育、产业体系建设、龙头企业科技创新等领域，构建多元化的投入支持机制。同时，鼓励龙头企业通过利用外资、发行企业债券、股票进行融资，扩大资金来源。按照现代项目建设和项目产业化发展的实际需要，集中投入项目龙头企业生产设施的新建、升级改造，推进项目产业化示范基地向更

14、高层次发展。(三)强化人才队伍建设在国内外知名高校、产业研究机构建立培训基地，开展产业专题培训，培育一批具有全球战略眼光和产业理念的领军型战略企业家。采用市场化运作模式，加快培养造就一批具有产业意识的职业经理人。鼓励企业面向海内外引进高层次领军型产业人才，着力打造具有国际先进水平的产业创新团队。面向产业发展需求，优化高等院校学科设置，实施产业高技能人才培养工程，依托高技能人才公共实训基地、大型骨干企业、技工院校等，加快培养一批满足产业发展需求、具有实际技术操作能力的高技能人才。(四)加强宣传培训，提升各方意识积极宣传政策措施，加大组织相关部门监管人员的培训力度，充分发挥舆论的导向与宣传作用，通

15、过推广成功示范经验，营造产业发展的良好氛围。进一步提高公众对其重要性的认识，加强对外技术交流与合作，不断提高区域产业发展水平。(五)深化国际交流合作在产业技术标准、知识产权、产业应用等方面广泛开展国际交流，不断拓展合作领域。加强与国外产业研究机构开展交流合作，及时准确把握世界产业发展趋势。鼓励企业与国外产业先进企业和研发机构合作，鼓励企业创造条件到境外设立产业研发机构，努力掌握产业核心技术。鼓励跨国公司、国外机构等在本地设立产业研发机构、人才培训中心，争取更多高端产业项目落户本地。(六)营造公平环境构建行业诚信体系,建立企业产品和服务标准自我声明公开和监督制度,产品全生命周期可追溯体系,发布失

16、信企业黑名单。保障各种所有制经济依法平等使用生产要素、公平参与竞争。加强知识产权保护,形成有利于“大众创业、万众创新”的良好环境。十一、 环境影响合理性分析本项目平面布局紧凑，功能分区明显，艺流向顺畅。该厂区总图布置方案较为合理，是可行的。十二、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十三、 设备选型方案1、本期工程项目生产工艺装备和检验设备的选用以“先进、高效、实用、节能、可靠”为原则，生

17、产设备应具有效率高、质量好、物料损耗少、自动化程度高、劳动强度小、噪音低的特点。2、根据生产工艺的要求，公司对比考察了多个生产设备制造企业，优选了专用设备和检测设备等国内先进的环境保护节能型设备，确保本期工程项目生产及产品质量检验的需要。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计129台（套），设备购置费7031.85万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备904922.302辅助生成设备10562.553研发设备12632.874检测设备8421.913环保设备6351.593其它设备3140.64合计12

18、97031.85十四、 建设投资估算本期项目建设投资19297.86万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计17105.27万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为9680.42万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为7031.85万元。3、安装工

19、程费估算本期项目安装工程费为393.00万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1662.97万元。（三）预备费本期项目预备费为529.62万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9680.427031.85393.0017105.271.1建筑工程费9680.429680.421.2设备购置费7031.857031.851.3安装工程费393.00393.002其他费用1662.971662.972.1土地出让金682.11682.113预备费529.62529.623.1基本预备费233.14233.143.2涨价预备费296.48

20、296.484投资合计19297.86十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款8526.02万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息417.77万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息417.77104.44313.331.1.1期初借款余额4263.011.1.2当期借款8526.024263.014263.011.1.3当期应计利息417.77104.44313.331.1.4期末借款余额4263.018526.021.2其他融资费用1.3小计417.77104.44313.332债券2.1建设期利息2.1.1期初

21、债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计417.77104.44313.33十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4704.64万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0024

22、201.4929387.5234573.551.1应收账款0.0010890.6713224.3915558.101.2存货0.008470.5210285.6312100.741.2.1原辅材料0.002541.153085.693630.221.2.2燃料动力0.00127.06154.28181.511.2.3在产品0.003896.444731.395566.341.2.4产成品0.001905.872314.272722.671.3现金0.001936.122351.002765.881.4预付账款0.002904.183526.514148.832流动负债0.0020908.242

23、5388.5729868.912.1应付账款0.007526.979139.8910752.812.2预收账款0.0013381.2716248.6819116.103流动资金0.003293.253998.944704.644流动资金增加0.003293.25705.70705.705铺底流动资金0.007260.458816.2610372.07十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24420.27万元，其中：建设投资19297.86万元，占项目总投资的79.02%；建设期利息417.77万元，占项目总投资的1.71%；流动资金47

24、04.64万元，占项目总投资的19.27%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资24420.27100.00%1.1建设投资19297.8679.02%1.1.1工程费用17105.2770.05%1.1.1.1建筑工程费9680.4239.64%1.1.1.2设备购置费7031.8528.80%1.1.1.3安装工程费393.001.61%1.1.2工程建设其他费用1662.976.81%1.1.2.1土地出让金682.112.79%1.1.2.2其他前期费用980.864.02%1.2.3预备费529.622.17%1.2.3.1基本预备费233.140.95%1.

25、2.3.2涨价预备费296.481.21%1.2建设期利息417.771.71%1.3流动资金4704.6419.27%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资24420.27万元，其中申请银行长期贷款8526.02万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资24420.27100.00%1.1建设投资19297.8679.02%1.2建设期利息417.771.71%1.3流动资金4704.6419.27%2资金筹措24420.27100.00%2.1项目资本金15894.2565.09%2.1.1用于建设投资10771.8444.11%

26、2.1.2用于建设期利息417.771.71%2.1.3用于流动资金4704.6419.27%2.2债务资金8526.0234.91%2.2.1用于建设投资8526.0234.91%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入57000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0039900.0048450.0057000.002增值税0.001591.951933.081945.2

27、32.1销项税0.005187.006298.507410.002.2进项税0.003595.054365.425464.773税金及附加0.00191.04231.97233.433.1城建税0.00111.44135.32136.173.2教育费附加0.0047.7657.9958.363.3地方教育附加0.0031.8438.6638.90（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1945.23万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主

28、要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用48447.99万元，其中：可变成本41511.90万元，固定成本6936.09万元。达产年项目经营成本46994.93万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0027654.2633580.1739506.0

29、82工资及福利费0.002005.822005.822005.823修理费0.00697.27697.27697.274其他费用0.004785.764785.764785.764.1其他制造费用0.00313.79313.79313.794.2其他管理费用0.00359.88359.88359.884.3其他营业费用0.004112.094112.094112.095经营成本0.0035143.1141069.0246994.936折旧费0.001021.651021.651021.657摊销费0.0013.6413.6413.648利息支出0.00417.77417.77417.779总成

30、本费用0.0036596.1742522.0848447.999.1其中：固定成本0.006936.096936.096936.099.2可变成本0.0029660.0835585.9941511.90（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加233.43万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8318.58（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企

31、业所得税=应纳税所得额×税率=8318.58×25.00%=2079.64（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8318.58万元，缴纳企业所得税2079.64万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8318.58-2079.64=6238.94（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0039900.0048450.0057000.002税金及附加0.00191.04231.97233.433总成本费用0.0036596.1742522.0848447.994利润总额0.003112.

32、795695.958318.585应纳所得税额0.003112.795695.958318.586所得税0.00778.201423.992079.647净利润0.002334.594271.966238.948期初未分配利润0.000.002101.135735.789可供分配的利润0.002334.596373.0911974.7210法定盈余公积金0.00233.46637.311197.4711可供分配的利润0.002101.135735.7810777.2512未分配利润0.002101.135735.7810777.2513息税前利润0.004308.767537.7110815.

33、99二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.87%。本期项目投资财务内部收益率17.87%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3477.23（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3477.23万元（大于0），说明

34、本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.31年。本期项目全部投资回收期6.31年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0039900.

35、0048450.0057000.001.1营业收入0.000.0039900.0048450.0057000.002现金流出9648.939648.9338627.4042006.6851227.312.1建设投资9648.939648.932.2流动资金0.003293.25705.693998.952.3经营成本0.0035143.1141069.0246994.932.4税金及附加0.00191.04231.97233.433所得税前净现金流量-9648.93-9648.931272.606443.325772.694累计所得税前净现金流量-9648.93-19297.86-18025.

36、26-11581.94-5809.255调整所得税0.001077.191884.432704.006所得税后净现金流量-9648.93-9648.93494.405019.333693.057累计所得税后净现金流量-9648.93-19297.86-18803.46-13784.13-10091.08计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.81%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.87%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=14%）：10495.69万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=14%）：3477.23万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.5

37、9年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.31年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为25.89。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的