农村信用社稽核人员考试填空题.docx

1、农村信用社稽核人员考试填空题1、稽核监督部门和稽核人员开展稽核工作，办理稽核事项应当坚持原则、遵纪守法、客观公正、保守秘密。2、稽核人员对其在执行公务中知悉的行业秘密和被稽核对象的商业秘密负有保密的义务。3、为加强安徽省农村信用社联合社的稽核管理，规范监督检查行为，防范风险，保证省联社管理、指导、协调、_月艮务职能的正确履行,特制定安徽省农村信用社联合社稽核管理暂行办法。4、主核决崖是指根据稽核事实对被稽核对象给予一定形式的处理决定，具有强制性。5、稽核监督委员会是省联社理事会按照安徽省农村信用社联合社章程设立的专门议事机构，主要负责省联社内、外部审计的沟通、监督和核查工作。下设办公室作为委员

2、会的办事机构，办公室主任由省联社稽核部总经理兼任。6、稽核检查的方法一般有（抽样）、（核对）、审阅、计算、比较分析、账户分析、现场勘查、调查取证等。9、农户小额贷款评定分为优秀、良好、一般三个档次，对农户小额信用贷款采取（“一次核定）、（随用随贷）、（余额控制）、（周转使用）、”的管理方法，其操作规程仍按人民银行银发农村信用合作社小额信用贷款指引2001）397号文执行。10、所谓借新还旧贷款至省要符合以下4个条件：（1）（借款人经营活动正常，能按时支付利息）；（2）（重新办理了贷款手续）；（3）（贷款担保有效）（4）（属于周转性贷款，在贷款分类时原则上至少要归为次级类。）11、信用社从事经营

3、租赁业务取得收入，按规定计入当期损益，列（营业外收入）填空题1、农村信用社稽核归纳起来具有经济监督、经济评价、经济鉴证三大职能。2、稽核的独立性是保证农村信用社稽核工作顺利进行的必要条件，独立性主要体现在独立的机构、独立的机构、客观公正的立场等三方面。3、农村信用社稽核按进行的地点划分，可分为现场稽核和非现场稽核。4、农村信用社稽核按进行的时间划分，可分为定期稽核和不定期稽核。5、农村信用社稽核按与业务和财务活动发生的时间先后划分，可分为事前稽核、事中稽核、事后稽核、后续稽核。6、农村信用社稽核按其机构不同划分，可分为内部稽核和外部稽核。7、*省农村信用社稽查大队稽查操作规程中规定现场稽核的程

4、序可划分为五个阶段，即前期准备、现场实施、确认事实、报告完成、处理。8、被稽查单位收到“稽查结论和处理决定”后，应在60日内将整改情况报稽查派出机构，若有异议，可在15日内向派出机构提出复查申请，派出机构在接到复查申请之日起15日之内组织稽查监督小组复查。9、稽查大队根据稽查项目成立稽查组，确定稽查组长，选定稽查组成员，每个稽查小组不得少于三人。10、稽核证据按形态分类可分为实物证据、书面证据、和口头证据。11、稽核方法是完成稽核任务的技术手段，按稽核顺序来划分有顺查法和逆查法，按稽查会计资料的范围来划分有详查法和抽查法。12、稽查大队对辖内各县（市、区）联社、基层农信社等常规现场稽查一般每年

5、不少于一次，并根据工作需要对确立的专项稽查项目进行现场稽查。13、被稽查单位要在稽查组确定的期限内对“稽查事实确认书”的内容作出书面确认意见并签章，如有异议，被查单位可说明情况，并附上相关证据。14、稽查档案卷内材料的排列顺序，一般采用单元排列法，即将需要立卷归档的材料分为结论性、证明性、立项性文件材料三个单元。15、稽查大队的主要任务是：在职权范围内对各县（市、区）联社、农村信用社进行稽查。16、稽查大队不得参加对原工作单位或存在利害关系的被查单位及事项的稽查，稽查队员对所稽查内容负有保密义务，相互之间不准私自透露和交流稽查内容。17、*省农村信用社稽查大队管理试行办法规定稽查大队的稽查工作

6、要坚持稽查与整章建制相结合，与业务辅导相结合，与稽核处罚相结合，与为领导决策提供依据相结合。18、*省农村信用社稽查大队管理试行办法中规定：稽查大队依据本办法和有关规定和制度，对农村信用社各职能部门、分支机构及其工作人员履行职责情况进行稽查监督。19、*省农村信用社稽查大队接受市办（市联社）的统一领导，对市办主任、市联社理事长负责并报告工作。20、稽查大队队员依据*省农村信用社稽查大队管理试行办法行使稽查监督权，不受其他单位和个人的干预。21、*省农村信用社稽查大队采取现场稽查方式、实施常规和专项稽查，对交通不便，食宿条件不具备的机构，可采取调阅档案稽查。22、稽查大队在农村信用社经营管理中发

7、挥的作用是：在业务部门自律管理基础上的再监督作用。23、稽查报告是由稽查人员编写的，用以向派出机构报告稽查任务完成情况和稽查结果，对被稽核社作出评价和结论，并表明稽查人员意见和建议的一种总结式的书面文件。24、*省农村信用社稽查大队队员聘期为一年，可以续聘，受聘稽查队员由市办（市联社）颁发聘书和稽查工作证件，并签订聘任合同。25、*省农村信用社稽查大队队员在进行稽查时，应出具稽查通知书和稽查工作证件，否则被查单位有权拒绝接受稽查。26、市办（市联社）应对辖内各信用社、联社作出稽查计划,按计划定期进行全面稽查。27、市办（市联社）每半年对稽查大队每个稽查队员的工作业绩、工作作风、工作能力等情况进

8、行考核，考核分为优秀、称职、不称职三档。28、稽查队员由于不认真履行职责，工作敷衍了事等，致使问题应查出而未查出，根据*省农村信用社稽查大队管理试行办法的规定，由市办（市联社）视情况扣发其当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫。29、据*省农村信用社稽查大队管理试行办法的规定，对稽查队员存在稽查内容不实、依据不准、经复查结论有较大失误的，由市办（市联社）视情况扣发其当月稽查补贴费，并对当事人给予批评、劝诫。30、据*省农村信用社稽查大队管理试行办法的规定，对稽查队员隐瞒不报稽查出的问题或包庇责任人的，由市办（市联社）视情况扣发其相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘，建议其所在县（市、区）联社扣

9、发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分。31、据*省农村信用社稽查大队管理试行办法的规定，对稽查队员存在玩忽职守、弄虚作假问题的，由市办（市联社）视情况扣发其相当于三个月的稽查补贴费，同时解聘，建议其所在县（市、区）联社扣发相当于1至6个月稽查补贴的工资收入，并给予相应的行政处分。32、*省农村信用社稽查大队管理试行办法自二00二年三月二十一日起执行。33、“稽查通知书”的内容要提前以电话、传真等方式通知被稽查单位，特殊情况下，也可不提前通知被稽查单位。34、“稽查事实确认书”可按所稽查内容由稽查成员分别拟写，但必须经稽查组长汇总审定。35、稽查报告主要包括实施稽查的基本情

10、况、被稽查单位规范经营情况、存在的问题、处理意见及建议四部分。36、稽查档案按照档案法的规定保管期限分为永久、长期和短期三种，保管期内由专人保管并注意保密。37、稽查档案材料每卷一般不超过200页，文件材料过多时,可分为若干卷，但要注意文件材料内容的阶段性和连续性。38、稽查档案采取三孔一线的装订方法。39、对稽查事实的评价应当坚持实事求是、客观公正原则，对稽核过程中涉及的证据不足、评价标准不明确的事项不作结论性评价。40、农村信用社稽查进点会谈时，会谈参加人员为稽查组全体成员、被稽查单位领导人员及有关职能部门负责人。7、按照“精干高效、责权分明、统一管理、全面监督”的原则，全省农村信用社实行

11、（垂直管理）、（上挂下查）的内部稽核管理制度。8、省联社稽核监督检查工作由省联社理事会或经营班子组织，由稽核监督委员会和（稽核部）负责实施。9、履行稽核监督职能一般采取日常监督和（稽核检查）两种方式。根据不同的稽核任务、项目和内容，可进行（非现场稽核）和现场稽核，常规稽核或（专项稽核），交*稽核和委托稽核。10、（稽核监督检查）是省联社的一种自律行为,是省联社为完成既定经营管理工作目标，加强内部控制与管理，防范经营风险的重要手段。11、稽核人员实行任职资格制度。按照“上挂下查”的原则,稽核人员采取上挂一级）的聘用管理办法，稽核部门对本级负责，同时对上级稽核部门负责。12、“稽核收缴、罚款专户”

12、款由稽核部门管理、使用和分解，其中（收缴部分）转入损益,（罚款收入）由稽核部门统一管理使用。13、稽核工作人员对分管稽核工作的（有效性）负责,并对工作失误及其造成的损失承担相应责任。14、为了有效监督被稽核单位的整改情况，稽核部门可实施（后续稽核）。对稽核报告、稽核建议通知书和稽核处理决定的执行情况及工作效果进行跟踪检查，确保整改工作到位。15、稽核监督委员会对（理事会）负责,委员会的提案提交理事会审议决定。16、离任、离岗稽核必须坚持被稽核人“先_（离任）、（离岗），后稽核、再安排”的原则，未经离任、离岗稽核不得重新任职。17、根据稽核任务和对象，确定拟稽核的内容、重点和稽核期；选定稽核人员

13、，组成稽核组，指定稽核组（组长）和主稽人。稽核检查小组至少应由（两名）成员组成。18、实施现场稽核的一般程序，是指现场稽核开始准备，经过现场实施到材料整理存档的过程。主要包括:（稽核准备）、现场检查、（稽核报告）、稽核处理、档案整理和后续稽核六个阶段。19、各市联社、办事处、各县级联社（含合作银行）稽核人员的聘用、变动须经（上一级）稽核部门同意。20、（稽核意见）是根据稽核事实对被稽核对象提出加强内部管理与控制的整改建议。21、各级稽核人员必须参加省联社人力资源部和稽核部统一组织的任职资格考试，对合格人员由省联社（人力资源部门）颁发稽核上岗证，实行持证上岗。22、县级联社对联社营业部、各职能部

14、门、信用社及业务网点的日常业务活动进行常规性稽核，每（季度）至少一次。23、各市联社、办事处对本级辖内稽核工作的（完整性）、（有效性）负责,并对稽核工作失误造成的重大损失承担相应责任。24、稽核监督部门及其稽核人员依照（稽核工作暂行办法）独立行使稽核监督权，任何单位和个人不得以任何方式进行阻挠、刁难或打击报复。25、稽核监督部门应定期和不定期地向上级主管部门报告稽核审计工作。26、县级联社对基层社的稽核可采取人员派驻、分片包干、（定期轮换）等多种形式。27、检查被稽核单位的库存现金、有价证券、重要空白凭证等，必要时有权采取临时性（先封后查）措施。28、纪律处分包括警告、记过、（记大过）、降级、

15、（撤职）、留用察看、开除等。29、安徽省农村信用社（离任、离岗）稽核,是指被稽核人拟离开现任职务或岗位时，对其在任职期间的经营管理行为、经济责任和经营目标完成情况作出客观、公正的评价。30、稽核对象如对稽核报告有异议，可附文字说明在（15）日内向稽核组的派出机构直至省联社稽核监督委员会提出复审的书面申请。31、稽核监督机构在职权范围内可以独立行使璃罚权L。填空题1、安徽省农村信用社稽核工作操作规程中规定：稽核操作规程包括：（稽核准备）、（稽核实施）、（稽核报告）、（稽核处理）和（稽核档案整理）五个阶段。2、稽核项目设立项目组由（组长）、（主稽人）、（成员）组成，对大型稽核项目根据需要，还可以设

16、立领队。稽核组可根据工作需要再分为若干个工作小组，每个小组至少有（两人）组成，以保证各项稽核内容均有适当形式的复核。3、稽核方案获准后，原则上应将（“稽核通知书”）提前发送被稽核单位。稽核组调阅资料应填写（“稽核调阅资料清单”）,由（稽核组）和（被稽核单位）分别保存。稽核人员在实施稽核时，应当对稽核工作进行记录，全部稽核工作反映在（“现场稽核工作底稿”）中。每个稽核人员的稽核工作底稿必需有另一位稽核人员复核并签章。4、对被稽核单位给予处罚前，应当向被稽核单位出具（稽核处罚通知书），告之作出处罚决定的事实和依据，同时告之有权进行（陈述和申辩）；被稽核单位对处罚决定有异议,可在稽核处罚决定之日起，

17、在规定时间内向上一级管理部门申请行政复议或向人民法院申请行政诉讼。稽核组进入被稽核单位后，与被稽核单位法定代表人（或主要负责人）举行进场会议。5、稽核报告的主要内容包括：1、（实施稽核的基本情况）2、（被稽核单位的基本情况）3、（存在的主要问题）4、（稽核建议）等。信用社系统领导干部离任审计的期限原则上离任前2年，必要时可追溯。6、稽核工作是农村信用社（内部控制系统）的重要组成部分，是农村信用社（自我监督）、（主动防范）、（查错除弊）、（规避风险）、提高经营管理水平的重要手段。稽核的具有：（监督）、（评价）、（鉴证）的职能，具有（揭露）、（防护）和建设的作用。7、稽核具有（独立性）、（权威性）

18、、和（延伸性）的特点，农村信用社的稽核种类按范围划分，可分为全面稽核和专项稽核，稽核工作实行理事长负责制，真接向理事会报告工作。离任稽核既是对被审计对象履行职责的考核，也是对其任职单位各项经营活动和管理的全面稽核，开展离任稽核对于健全、完善干部考核机制，促进农村信用社规范经营具有重要意义。8、县联社必需坚持（“业务全面、品行优良”）的原则配备充实调整稽核力量。稽核工作考核原则。坚持（“以业绩为主，以工作数量为依据，以定性和定量相结合”）的考核原则。稽核工作报告制度规定：发现信用社业务经营的重大事项或重大违规问题，特别是有可能引发经济案件和重大经济损失，稽核人员要立即向县联社报告，县联社要在（24小时）内采取相应措施，并向办事处报告。省联社和办事处委托下级稽核部门进行信贷、财务、员工离任等专项稽核任务时，下级稽核部门应合理调配稽核力量，适当调整工作计划。9、稽核工作问责制规定：凡属工作不力，影响农村信用社稽核工作的（完整性）和（有效性），造成风险隐患或损失的，（稽核部门负责人）承担直接责任，理事长承担领导责任；凡属稽核工作人员不尽职，致使问题没有及时发现，造成风险隐患或损失的，稽核人员承担责任，稽核部门负责人和有关领导承担。10、稽核证据按其形态分类，可分为（实物证据）、（书面证据）、（口头证据）、（行为证据）。按证据来源分类，职工谈话记录属于（内部证据）